Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год
Скачать 450.06 Kb.
|
3.15. По расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами просроченной задолженности нет. Налоги уплачиваются своевременно и в полном размере. 3.16. По строке баланса 625 «Прочие кредиторы» отражены авансы, полученные в сумме 39 тыс. руб. и задолженность организаций по непроизводственным расходам в сумме 102 тыс. руб., в том числе: ОАО «Сбербанк» за корпоративную карту 8 тыс. руб. ООО «ЛЕКС – ИНВЕСТ – Аудит» за аудиторские услуги 90 тыс. руб. Рузское ОСБ 2577/048 за алименты 4 тыс. руб. 3.17. Расшифровка нераспределенной прибыли на 31.12.2010г. ОАО «РЭП Старый Городок» (в тыс. руб.) 1. Нераспределенная прибыль (убыток) на 01.01.2009 г. - (1449) в том числе:
2. Нераспределенная прибыль за 2009 г. - 1484 в том числе:
3. Нераспределенная прибыль за 2010 год - 1376 3.18. По строке баланса 993 “Стоимость других ценностей” в справке о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, числится стоимость: Основные средства 58,0 тыс. руб. Спецодежда 32,0 тыс. руб. Хозинвентарь 852 тыс. руб. Литература, книги 11 тыс. руб. Оборудование, установленное в квартирах 117 тыс. руб. 3.19. В форме № 4 «О движении денежных средств» по строке 020 «Средства, полученные от покупателей, заказчиков» 91,8 % составляют поступления от населения в оплату за жилищно-коммунальные услуги. По строке 050 «Прочие доходы» 3,1% составляет финансирование из бюджета льготных категорий граждан. По сравнению с 2009г. процент финансирования изменился, т.к. с 01.10.2009г. организация перешла на монетизацию льгот. По строке 150 в разделе «Денежные средства, направленные» 62,3% составляют средства, направленные на оплату материалов, работ, услуг сторонних организаций, в том числе оплата приобретенных ресурсов ОАО «121 АРЗ» составляет 41270,0 тыс. руб.(32,0% от общей суммы денежных средств, направленных на оплату). 3.20. За 2010 год по обычным видам деятельности (по элементам затрат) расходы сложились в размере – 101902 тыс.руб., в том числе : (тыс.руб.) материальные затраты 64340 затраты на оплату труда 26131 отчисления на социальные нужды 6078 амортизация 714 прочие затраты 4639 Основную долю в расходах занимают материальные затраты – 63%. Основную часть в материальных затратах составляют: - услуги сторонних организаций (вывоз мусора, СЭС, обслуживание лифтов, дымоходы) – 6124,33 тыс.руб. или – 9,5%; - электроэнергия – 3488,55 тыс.руб. или 5,4%; - приобретенные энергоресурсы для населения – 48997,6 тыс.руб. или 76,2% ; - остальные расходы составляют 8,9% от общей суммы материальных затрат. Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды составляют 31,6%. Амортизация основных фондов составляет 0,7%. Прочие затраты – 4,7 % (ГСМ, затраты на охрану труда, спецодежда). 3.21. По строке «Расходы будущих периодов» форма № 5 « Приложение к балансу» за 2010 год остаток по сравнению с 2009г. уменьшился на 17 тыс. руб. Поступило в 2010 году расходов будущих периодов на сумму 1336 тыс. руб. в том числе: 1. ООО «Маркет – Аудит» (консультационные услуги) 25 тыс. руб. 2. ООО «Аналит Сорс» 11 тыс. руб. (Программа1С.Предприятие 8.2. Технология поставки) 3.ЗАО «Спасские Ворота» 24 тыс.руб. (страхование гражданской ответственности) 4. ЗАО «Страховая группа «Уралсиб» 8 тыс. руб. (страхование опасных объектов) 5. ООО «Внедренческий центр «Электросервис» - 10 тыс. руб. (создание сайта) 6. ООО «Электросервис» - 18 тыс. руб. (Программа Антивирус Касперского) 7. ООО «Электросервис» - 36 тыс. руб. (Программа по расчету квартплаты) 8. Отпуска будущих периодов 1204 тыс. руб. Списано в 2010 году на затраты со счета 97 «Расходы будущих периодов» 1353 тыс. руб. в том числе: 1. Государственный акт на право землепользования 2 тыс. руб. и сбор на землю (оформление документов) 2. ЗАО «СГ Спасские Ворота» 19 тыс. руб. (страхование гражданской ответственности) 3. Лицензионный сбор 1 тыс.руб. 4. ООО «Маркет - Аудит» 24 тыс. руб. (консультационные услуги) 5. ООО «Электронсервис» 71 тыс. руб. (программы) 6. ООО «АВИС – медиа» - обновл. версии 5 тыс. руб. (программы) 7. ЗАО «Служба налогоплательщик» 3 тыс. руб. (программа) 8. ЗАО «Страховая группа «Уралсиб» 9 тыс. руб. (страхование опасных объектов) 9. ООО «Внедренческий центр «Электросервис» - 6 тыс. руб. (программа) 10. ООО «Отраслевая группа «Нефтехим» 39 тыс.руб. (разработка нормативных документов) 11. ООО «Росгосстрах –Столица» 9 тыс.руб. (страхование автомашины) 12. Отпуска будущих периодов 1165 тыс. руб. 3.22. Налоговый учет ведется с применением ПБУ 18/02. Организация формирует регистры бухгалтерского учета, которые являются регистрами налогового учета при совпадении данных. При несовпадении данных бухгалтерского и налогового учета формируются регистры налогового учета и аналитические расшифровки разниц, которые возникли в оценке активов и обязательств. Разницы между бухгалтерским и налоговым учетом в отчетном периоде возникли из-за различий в начислении «бухгалтерской» и «налоговой» амортизации основных средств, полученных до 1-го января 2002 года предыдущим собственником, сверхнормативных выбросах загрязняющей среды, а также непроизводственные расходы, не относимые к расходам по обычным видам деятельности по той причине, что они не учитываются в целях налогообложения по налогу на прибыль согласно главе 25 Налогового кодекса РФ. Начисленный условный расход по налогу на прибыль в сумме 584,0 тыс. руб. отражен в бухгалтерском учете по кредиту счета 68 «Учет расчетов по налогу на прибыль» в корреспонденции с дебетом счета 99 «Прибыль и убытки». Текущий налог на прибыль для целей налогообложения определяется исходя из величины условного расхода по налогу на прибыль, скорректированного на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового обязательства и отложенного налогового актива.
3.23. Расчёт чистых активов Общества прилагается (Приложение №7). 3.24. Информация о затратах на энергетические ресурсы. Общие затраты организации на приобретение энергетических ресурсов (отопление, освещение, водоотведение, электроэнергия) за 2010г. составили 62442,2 тыс. руб., с учетом НДС, в том числе:
4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2010 ГОД. Общая площадь обслуживаемого жилья на конец года составила - 163,52 тыс.кв.м. Среднегодовая стоимость основных фондов на конец года составила – 7,11 млн. руб. По основным средствам коэффициенты рассчитаны без учёта срока использования у предыдущего собственника. 4.1. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ СОДЕРЖАНИЯ И РЕМОНТА ЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ Среднеэксплуатируемая общая площадь жилого фонда за 2010 год составила – 163,58 тыс.кв.м, - сдаваемая в аренду (встроенные помещения) – 0,451тыс. кв.м. - количество обслуживаемого населения по содержанию жилого фонда - 8182 чел. - расходы по эксплуатации жилого фонда за 2010 год составили - 38770,41 т. руб. в том числе: - расходы на жилой фонд - 38683,27 т.руб. - расходы по встроенным помещениям - 87,14 т.руб. Средняя себестоимость обслуживания 1 кв.м. общей площади составила 236,36 руб/кв. м в год или 19,70 руб. в месяц (себестоимость жилого фонда – 19,71 руб./кв.м, для встроенных помещений – 16,10 руб./кв.м). Наибольший удельный вес в затратах имеют:
или 60,3% от общей доли затрат Перерасхода по фонду заработной платы по сравнению с утвержденным штатным расписанием нет. 2. Отчисления от зарплаты - 13 % 3. Налоги и сборы - 5,0% 3. Электроэнергия -2,1 % 4. Прочие услуги - 15,8% (Услуги сторонних организаций) За 2010 год начислены и направлены на покрытие затрат по эксплуатации жилого фонда доходы от населения в сумме – 36138,36 т.руб., т.е. расходы покрываются доходами на 93,4%. На основании соглашения № 2, заключенным между Администрацией сельского поселения Никольское и ОАО «РЭП Старый Городок» сделаны расчеты для возмещения разницы в тарифах на сумму 1219,97 тыс. руб. (т.к. в Старом Городке собственники на общем собрании утвердили тарифы управляющей компании ОАО «РЭП Старый Городок»). Поэтому с учетом финансирования доходы покроют затраты на 97%. От арендаторов доходы 94,54 т.руб., т.е. расходы покрываются на 100%. ОАО «РЭП Старый Городок» оказывает эксплуатационные услуги (уборка территории, очистка от снега) прочим потребителям, доходы которых составили за 2010 год 391,15 т.руб., и направлены на покрытие общего убытка. Убыток по услуге «Содержание и ремонт жилого помещения» составил – 2537,51 т.руб., в т.ч. жилой фонд – 2544,91 т.руб., от прочих прибыль в размере – 7,4 т.руб. Прибыль от эксплуатационных расходов, предъявленных сторонним организациям – 296,6 тыс.руб. Анализ фактически сложившейся себестоимости и утвержденного экономически обоснованного тарифа. Превышение фактической себестоимости в основном произошло из-за: 1. Не в полном размере заложен комиссионный сбор в экономически обоснованном тарифе для предприятия. 2. Общеэксплуатацонные расходы больше, т.к. средняя зарплата АУП выше среднеотраслевой, т.к. при формировании заработной платы специалистов учитывается высшее образование, стаж, опыт работы, профессиональное мастерство и т.п., а также из-за различных разовых работ и услуг, проводимых в связи с производственной необходимостью. 4.2. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ РЕАЛИЗОВАННОЙ ТЕПЛОЭНЕРГИИ. ОАО «РЭП Старый Городок» покупает тепловую энергию у ОАО «121 АРЗ» и у ОАО «Одинцовская теплосеть» на основании договоров и реализует ее населению (пос.Старый городок, пос.Санаторий им.А.И.Герцена). Бюджетным организациям и прочим потребителям РЭП транспортирует тепловую энергию, следовательно несет дополнительные затраты по эксплуатации данных сетей. На данный период анализ учета объема тепловой энергии в п. Старый городок ведется на основании фактических показаний счетчиков ОАО «РЭП Старый Городок». Объем реализованных услуг составил за 2010 год – 46,59 т.Гкал, (ЖФ – 34,58 т.Гкал или 74,2% , сторонняя реализация – 12,01 т.Гкал - 25,8%). Количество обслуживаемого населения по теплоснабжению составило – 8145 человек. Наибольший удельный вес в общих затратах имеют: 1. Расходы на оплату труда с учетом отчисления от заработной платы – 1811,52 т.руб. или 55,99% от общих затрат по транспортировке тепла. Перерасхода от штатного расписания нет. 2. Амортизация ОПФ - 204,48 т.руб. или 6,3%. Среднегодовая стоимость ОПФ на 01.01.2011 года составила – 2058,53 т.руб., начисленная амортизация – 204,48 т.руб., остаточная стоимость – 1616,08 т.руб. Средний коэффициент износа составил – 9,9% (допустимое значение показателя - 40%), средний – коэффициент годности – 78,5%. 3. Сборы и налоги – 900,31т.руб. или 27,8%. От реализации услуг населению начислены доходы в размере – 46006,26 т.руб., среднеотпускной тариф составил – 1383,65 руб./Гкал, т.е. населением возмещается 96,7%, с учетом финансирования затраты покроются на 100%. От прочих потребителей – 852,8 т.руб., среднеотпускной тариф – 71,49 руб./Гкал, затраты покрываются на 99,3 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | | Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год ОАО «Краспригород» | |
| Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год ОАО «Краспригород» | | Приложения 3 к Приказу Минфина РФ от 2 июля 2010 года №66н; 8 настоящая пояснительная записка |
 | Пояснительная записка к основной образовательной программе начального общего образования мбоу анно-Ребриковская сош | | Учреждение: муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №191. Наименование финансового... |
| Учреждение: муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №191. Наименование финансового... | | Рабочая программа составлена на основе программы для 5-9 классов специальных (коррекционных) учреждений VIII вида, под редакцией... |
| Фз орт 21. 12. 2001 года путем преобразования муниципального унитарного предприятия «Производственный ремонтно-эксплуатационный трест... | | Формирование учетной политики по бухгалтерскому учету коммерческой организации на 2016 год 55 |