Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2010 год
Скачать 450.06 Kb.
|
Производственные 7088в т.ч. водоснабжение 2965 канализация 466 теплоснабжение 2059 транспортный 716 прочие 882 Непроизводственные: 306 в т.ч. объекты благоустройства 98 объекты основных средств, сданные в аренду 208 В аренду были сданы объекты основных средств. Расшифровка сданных в аренду объектов прилагается (Приложение № 1). Доходы от арендной платы составили – 769 тыс. руб., в т. ч. НДС 117 тыс. руб. Чистый доход составил 652 тыс. руб. Основные средства, не введенные в эксплуатацию, учитывались на балансовом счете 08-4 отдельный субсчет «Основные средства на складе». Раскрытие статьи баланса «Основные средства» представлены в таблице № 5. Начисленная амортизация за 2010 год составила – 720 тыс.руб., в том числе амортизация непроизводственных объектов – 6 тыс. руб. По договору с Комитетом по управлению муниципальным имуществом ОАО «РЭП Старый Городок» выполняет услуги по эксплуатации объектов муниципальной собственности, составляющих имущество муниципальной казны Одинцовского муниципального района Московской области, с целью осуществления деятельности по производству и передаче коммунальных ресурсов. Перечень данных объектов представлен в Приложении № 2. 3.4. Объекты, полученные в качестве вклада в уставной капитал в течение 2010 года прошли государственную регистрацию: Административное здание домоуправления(2-х этажное) Артскважина № 1 Артскважина № 2 Артскважина № 4 Артскважина № 5 Артскважина № 6 Водонапорная башня Здание «Газовая служба» Канализационная насосная станция КПП к жилой зоне Магазин «Хозтовары» Надземный резервуар № 1 Надземный резервуар № 2 Административное здание домоуправления (одноэтажное) Сейчас находится в процессе государственной регистрации объект «Магазин «Мясо-рыба». 3.5. Изменена стоимость объекта основных средств, по которой он принят к бухгалтерскому учету вследствие дооборудования – спецавтомобиль ГАЗ – 12-016 АНМ на сумму 147 тыс. руб. 3.6. Отдельные показатели состояния движения и эффективности использования основных средств представлены в таблице:
Фондоотдача возросла в связи с увеличением выручки. Рост фондоотдачи способствует относительной экономии и увеличению объема продукции. Коэффициент обновления показывает, какую часть от имеющихся на конец периода основных средств составляют новые ОС. Коэффициент износа характеризует степень изношенности основных средств. 3.7. По статье баланса 150 «Прочие внеоборотные активы» отражены расходы будущих периодов, срок погашения которых определен более одного года. 3.8. В состав материально-производственных запасов включаются: сырье, материалы, хозяйственный инвентарь и инструмент со сроком службы менее одного года, в т.ч. спецодежда. В 2010 году малоценные предметы и спецодежда длительного пользования (свыше 12 месяцев) стоимостью до 20 тыс.руб. учитывались в составе МПЗ по правилам учета, установленным для материально-производственных запасов. МПЗ списываются на затраты по мере отпуска в производство или эксплуатацию. Материалы списываются в производство методом оценки по средневзвешенной фактической себестоимости в целях бухгалтерского и налогового учета. ОСТАТКИ материалов на 31.12.2010г. по группам 1. Материалы расходные 289,0 тыс. руб. 2. Инвентарь 184,0 тыс. руб. 3. Автозапчасти 19,0 тыс. руб. 4. Топливо 3,0 тыс. руб. 5. Спецодежда 1,0 тыс. руб. 6. Прочие 1,0 тыс. руб. Итого: 497,0 тыс.руб. Хозяйственный инвентарь, спецодежда и малоценные предметы длительного пользования списанные в производство, учитываются на забалансовых счетах: МЦ 02 «Спецодежда в эксплуатации». МЦ 03 «Хозяйственный инвентарь в эксплуатации». 3.9. Структура запасов Общества представлена в таблице:
Коэффициент оборачиваемости запасов отражает скорость реализации этих запасов, по сравнению с 2009 годом показатель увеличился. Чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем более ликвидную структуру имеют оборотные средства и тем устойчивее финансовое положение предприятия при прочих равных условиях. Коэффициент оборачиваемости активов – отношение от реализации продукции ко всему итогу актива баланса – характеризует эффективность использования Обществом всех имеющихся ресурсов, коэффициент увеличился по сравнению с 2009 годом. 3.10. В балансе по строке «Прочие запасы» числится недостача похищенного компьютера в сумме 28 тыс. руб. 3.11. В балансе дебиторская и кредиторская задолженность показываются развернуто. По строке «Дебиторская задолженность» (стр.240) числятся авансы выданные, дебиторская задолженность организаций- покупателей коммунальных услуг, дебиторская задолженность по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению, задолженность персонала за телефонные переговоры, задолженность граждан за жилищно- коммунальные услуги, задолженность Администрации по возмещению расходов, понесенных Обществом в связи с предоставлением мер социальной поддержки участникам и инвалидам боевых действий на фронтах В.О.В. и отдельным категориям граждан в оплате жилищно- коммунальных услуг, задолженность прочих дебиторов. 3.11.1. По авансам, выданным на 31.12.2010г. числятся авансы: (тыс. руб.) 1. ЗАО «АКЦ Жилкомаудит» 12,0 подписка на журналы 2. ЗАО «МЦФЭР» 2,6 подписка на журнал «Услуги ЖКХ» 3. ОАО «Мобильные ТелеСистемы» 2,7 услуги мобильной связи 4. ОАО «Мосэнергосбыт» 390,1 предоплата за электроэнергию 5. ООО «Газпромнефть – центр» 14,5 за бензин предоплата 6. ООО «Ремстрой» 831,6 дело в суде (кап. ремонт Зав. 14) 7. ООО «Сервис Пресса» 12,2 8. ООО «Такском» 14,5 предоплата за электронный документооборот 9. ООО «ТЭКа – Сервис» 1,6 за невывезенный песок 10. ООО «Внедренческий центр «Электросервис» 25,0 за оформление сайта на 2011 год 11. ОСП Одинцовский почтампт УФПС 17,4 за подписку на газеты и журналы на 2011 год 12. Столичный филиал Мегафон 7,3 предоплата за сотовую связь ИТОГО: 1331,5 Наибольший удельный вес авансов выданных приходится на организацию «ООО «Рем-Строй». В 2007г. было подано исковое заявление о взыскании данной задолженности с ООО «Рем-Строй», т.к. обязательства по проведению текущего ремонта жилого дома Заводская, д.14 не были выполнены. Арбитражный суд Московской области вынес решение о взыскании с ООО «Рем-Строй» суммы аванса. В 2009г. в счет погашения задолженности поступили денежные средства в сумме 449 руб. 36 коп. В мае месяце 2010 года юрисконсульт организации посылал запрос в Инспекцию Федеральной Налоговой Службу по г. Истра с просьбой оказать содействие в предоставлении информации для определения места регистрации и фактического нахождения с целью взыскания денежной задолженности с ООО «Рем-Строй». Исполнительное производство в настоящее время продолжается. По организации ОАО «Мосэнергосбыт» согласно договора перечисляется предоплата за электроэнергию. 3.11.2. Дебиторская задолженность покупателей – организаций коммунальных услуг незначительно увеличилась по сравнению с началом года (на 01.01.2010 – 376 тыс. руб., на 31.12.2010г. - 425 тыс. руб.), т.к. тарифы увеличились на 13 %. Просроченная задолженность числится за организациями: (тыс.руб.) ИП Земляная Е.М. 23,0 Никольский сельский ДК «Полет» 38,7 Администрация с/поселения Никольское 125,9 Одинцовское Отделение Сбербанка 4,9 ПБОЮЛ Изокайтис 1,1 МОУ ДОД «Одинцовская станция юных техников» 0,6 в том числе просроченная дебиторская задолженность свыше 3-х месяцев составила: ИП Земляная Е.М. 23,0 Администрация с/поселения Никольское 125,9 Одинцовское Отделение Сбербанка 1,2 3.11.3. Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом на конец 2010 г числится из-за переплаты авансовых платежей по налогу на прибыль в течение 2010 г. 3.11.4. Задолженность фонда социального страхования в сумме 226 т. руб. будет возмещена в 2011 году. 3.11.5. Во вступительном сальдо на 01.01.2010г. задолженность населения за жилищно-коммунальные услуги, и задолженность Администрации по вышеозначенным расходам за ЖКУ отражена по стр. 270 баланса «Прочие оборотные активы». На конец отчетного периода задолженность населения за ЖКУ и Администрации перенесена в стр. 240 баланса «Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». На 01.01.2010 она составила 18168 тыс.руб. На 01.01.2010 в эту сумму также входит задолженность Управления социальной защиты населения в сумме 2530 тыс. руб., которая погашена в 2010 г. Задолженность населения увеличилась примерно на 1 %, тарифы на жилищно- коммунальные услуги увеличились в 2010 году на 15%, следовательно, сравнивая эти цифры видно, что проделана работа по истребованию долгов с населения. Всего составлено и подано в суды Одинцовского района 84 исковых заявлений на общую сумму 2959401руб. 37 коп., в частности, 78 исковых заявлений подано Мировому судье 161 судебного участка, а 6 исковых заявлений подано в Одинцовский городской суд, т.к. суммы долга этих 6 заявлений превышают размер в 50 000 руб. По вышеуказанным делам вынесены решения в пользу Общества, по данным решениям в судах оформляются исполнительные листы, после чего передаются нам. В службу судебных приставов, для исполнения направлено 44 исполнительных листа, остальные на стадии изготовления. Из 84 должников погасили долги 18 человек, как после вынесения решения, так и до назначения судебного заседания на общую сумму 503759 руб. 91 коп. В данный момент идет подготовка материалов, для подачи новых исковых заявлений, а также осуществляется представление интересов организации в суде по назначенным делам. 3.11.6. По бухгалтерскому счету «Расчеты с прочими дебиторами» (76/5) числится задолженность: 1. По пеням, начисленным по решению суда должникам – 104 тыс. руб. 2. ФГУП «Почта России» - денежные средства как непоступившие на расчетный счет Общества за коммунальные платежи, принимаемые ФГУП «Почта России» от населения в сумме 185 тыс. руб. 3. Госпошлина за подачу исковых заявлений на должников за жилищно- коммунальные услуги в сумме 64 тыс. руб. 4. Задолженность службы судебных приставов в сумме 3 тыс. руб. 3.11.7. В целом, учитывая перенос данных из статьи 270 баланса в статью 240 баланса на конец 2010 года (смотри комментарии выше), дебиторская задолженность уменьшилась по сравнению с задолженностью на начало отчетного периода. 3.12. На счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» числится задолженность за организациями: (тыс.руб.)
На конец 2010 года задолженность на счете 007 составила 31 тыс.руб. 3.13. По строке баланса 270 «Прочие оборотные активы» отражена сумма НДС с авансов полученных. Недоборы по электроэнергии в сумме 4067 тыс. руб., числящиеся на начало отчетного периода по целевым сборам за электроэнергию, которые образовались из-за превышения сумм, которые предъявляла энергоснабжающая организация ОАО «121 АРЗ» и сумм, которые предъявлялись населению реорганизуемой организацией (МУРЭП «Старый Городок»), списаны на убытки Общества без уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. 3.14.На 31.12.2010 г. кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками составляет: 22304,0 тыс. руб., из нее задолженность наиболее крупных предприятий: 1) ООО «Стройсервискомплект» - 1123,6 тыс. руб. за выполнение работ по текущему ремонту административного здания; 2) ОАО «121 АРЗ» - 12391,9 тыс. руб. за предоставленные коммунальные услуги, в том числе текущая задолженность за декабрь 2010г.- 4624,0 тыс.руб. По сравнению с задолженностью на 01.01.2010 г., которая составляла 17735,8 тыс. руб., кредиторская задолженность перед ОАО “121 АРЗ” уменьшилась. В течение 2010 года была погашена вся задолженность перед ОАО «121 АРЗ» по долгам прошлых лет. |
Похожие:
 | | Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год ОАО «Краспригород» | |
| Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год ОАО «Краспригород» | | Приложения 3 к Приказу Минфина РФ от 2 июля 2010 года №66н; 8 настоящая пояснительная записка |
 | Пояснительная записка к основной образовательной программе начального общего образования мбоу анно-Ребриковская сош | | Учреждение: муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №191. Наименование финансового... |
| Учреждение: муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №191. Наименование финансового... | | Рабочая программа составлена на основе программы для 5-9 классов специальных (коррекционных) учреждений VIII вида, под редакцией... |
| Фз орт 21. 12. 2001 года путем преобразования муниципального унитарного предприятия «Производственный ремонтно-эксплуатационный трест... | | Формирование учетной политики по бухгалтерскому учету коммерческой организации на 2016 год 55 |