ПЕРЕЧЕНЬ
операций (действий по формированию документов, необходимых
для выполнения внутренней бюджетной процедуры)
|
по состоянию на «_____» ________________ 20____ г.
|
Наименование главного администратора бюджетных средств
|
___________________________
|
Наименование бюджета
|
___________________________
|
Наименование структурного подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур
|
___________________________
|
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет)
Процесс
|
Операция
|
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции
|
Уровень рисков
|
Включить в карту ВФК
|
Метод контроля
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Составление свода бюджетных смет, утверждение и ведение бюджетных смет (свода бюджетных смет)
|
Представление проектов бюджетных смет
|
Уполномоченное лицо получателя бюджетных средств
|
Средний
|
Да
|
Контроль по подведомственности
|
|
Формирование отрицательного заключения на проект бюджетной сметы
|
Главный - специалист эксперт
|
Высокий
|
Да
|
Самоконтроль
|
Руководитель структурного подразделения
|
Средний
|
Да
|
Контроль по подчиненности
|
Формирование свода бюджетных смет
|
Главный - специалист эксперт
|
Высокий
|
Да
|
Самоконтроль
|
Руководитель структурного подразделения
|
Средний
|
Да
|
Контроль по подчиненности
|
Утверждение свода бюджетных смет
|
Руководитель главного распорядителя бюджетных средств
|
Низкий
|
Нет
|
|
|
Наименование внутренней бюджетной процедуры
|
Процесс
|
Операция
|
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции
|
Уровень рисков
|
Включить в карту ВФК
|
Контрольные действия
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель структурного _______________________ ______________ _________________________
подразделения (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«_____» ___________________ 20___ г.
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению Перечня операций (действий по формированию документов,
необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры)
При заполнении Перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) (далее - Перечень) указываются следующие сведения.
1. В графе 1 Перечня указывается наименование процесса внутренней бюджетной процедуры как совокупности взаимосвязанных (последовательных) операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры), направленных на достижение результата выполнения внутренней бюджетной процедуры.
2. В графе 2 Перечня указывается наименование операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры).
3. В графе 3 Перечня указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
4. В графе 4 Перечня указывается уровень рисков, связанных с проведением операции, указанной в графе 3 Перечня.
5. В графе 5 Перечня указываются слова «да» или «нет».
6. В графе 6 Перечня указывается метод контроля в отношении операций, включаемых в карту внутреннего финансового контроля. Например, в отношении сведений от иных структурных подразделений органа местного самоуправления, казенных учреждений, необходимых для формирования показателей данного обоснования бюджетных ассигнований, применяется контроль по уровню подведомственности.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4
к Порядку осуществления главным
распорядителем (распорядителем) средств
бюджета Щербиновского сельского поселения
Щербиновского района, главным администратором
(администратором) доходов бюджета Щербиновского сельского поселения Щербиновского района, главным администратором (администратором) источников финансирования дефицита бюджета Щербиновского сельского поселения Щербиновского района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Примерная форма
ЖУРНАЛ
учета результатов внутреннего финансового контроля
за ______________ год
|
|
|
|
Наименование главного администратора бюджетных средств
|
_______________________________________
|
|
Наименование бюджета
|
_______________________________________
|
|
Наименование подразделения, ответственного за выполнение внутренних бюджетных процедур
|
_______________________________________
|
|
|
|
Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода бюджетных смет
№ п/п
|
Дата
|
Наименование операции
|
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции
|
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие
|
Метод контроля/ Контрольное действие
|
Результаты контрольного действия
|
Причины возникновения недостатков (нарушений)
|
Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения
|
Отметка об устранении
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1
|
05.06
|
Представление проектов бюджетных смет
|
Уполномоченное лицо получателя бюджетных средств
(Ф.И.О и должность)
|
Главный - специалист эксперт
(Ф.И.О и должность)
|
Контроль по уровню подведомственности/ Проверка оформления документов
|
Неправильное заполнение сведениями документа бюджетной сметы представленной ПБС
|
Документ формировал новый сотрудник, формальный контроль со стороны гл.бухгалтера
|
Провести обучение сотрудника по заполнению документа, усилить контроль за сотрудником со стороны гл.бухгалтера
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано __________________ листов.
Руководитель структурного
подразделения _______________________ ______________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" _____________________ 20___ г.
Инструкция
по заполнению Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля
1. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается порядковый номер контрольного действия.
2. В графе 2 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия.
3. В графе 3 Журнала указывается наименование операции.
4. В графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и наименование замещаемой им должности.
6. В графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, проверка оформления первичных учетных документов на соответствие установленным требованиям, их полноты и достоверности при принятии их к бюджетному учету методом самоконтроля).
7. В графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.
8. В графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений).
9. В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет).
10. В графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к Порядку осуществления главным
распорядителем (распорядителем) средств
бюджета Щербиновского сельского поселения
Щербиновского района, главным администратором
(администратором) доходов бюджета Щербиновского
сельского поселения Щербиновского района, главным
администратором (администратором) источников
финансирования дефицита бюджета Щербиновского
сельского поселения Щербиновского района внутреннего
финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Примерная форма
ОТЧЕТ
о результатах внутреннего финансового контроля
|
по состоянию на «_____» ____________________ 20 ___ год
|
|
Наименование главного администратора бюджетных средств
|
_______________________________________
|
|
Наименование бюджета
|
_______________________________________
|
|
Периодичность: квартальная
|
_______________________________________
|
|
Методы контроля
|
Количество контрольных действий, проведенных проверок (ревизий)
|
Количество выявленных недостатков (нарушений)
|
Сумма бюджетных средств, подлежащая возмещению
|
Сумма возмещенных бюджетных средств
|
Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений
|
Количество принятых мер, исполненных заключений
|
Количество материалов, направленных в финансовое управление администрации муниципального образования Щербиновский район
|
1. Самоконтроль
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Контроль по подчиненности
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Контроль по подведомственности в соответствии с картой внутреннего финансового контроля
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Контроль по подведомственности в соответствии с регламентом
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
| |
