Руководитель структурного
подразделения _______________________ ______________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"_____" _____________________ 20___ г.
Инструкция
по заполнению Отчета о результатах внутреннего финансового контроля
1. В графе 2 Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненных контрольных действий, проведенных проверок (ревизий).
2. В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений).
3. В графе 4 Отчета указывается сумма бюджетных средств, подлежащая возмещению.
4. В графе 5 Отчета указывается сумма возмещенных бюджетных средств в связи с выявленными нарушениями.
5. В графе 6 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений.
6. В графе 7 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений.
7. В графе 8 Отчета указывается количество материалов, направленных в орган внутреннего муниципального финансового контроля (финансовое управление администрации муниципального образования Щербиновский район), в департамент финансово-бюджетного надзора Краснодарского края), прокуратуру Щербиновского района.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 6
к Порядку осуществления главным
распорядителем (распорядителем) средств
бюджета Щербиновского сельского поселения
Щербиновского района, главным администратором (администратором) доходов бюджета Щербиновского сельского поселения Щербиновского района, главным администратором (администратором)
источников финансирования дефицита бюджета
Щербиновского сельского поселения Щербиновского района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Примерная форма
АКТ №______
по результатам аудиторской проверки
_______________________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
_______________________________________________________________________________________
(проверяемый период)
________________________ ______________________
(место составления Акта) (дата)
Во исполнение __________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,
_______________________________________________________________________________________ № пункта плана)
группой в составе:
Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской группы) - должность руководителя аудиторской группы, (в творительном падеже)
Фамилия, инициалы участника аудиторской группы - должность участника аудиторской группы, (в творительном падеже)
и т.д.
проведена аудиторская проверка
_______________________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
_______________________________________________________________________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки:_______________________________ _________________________
Срок проведения аудиторской проверки: ___________________________________________
Методы проведения аудиторской проверки: __________________________________________
________________________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1.______________________________________________________________________________
2.______________________________________________________________________________
3.___________________________________________________________________.........
Краткая информация об объектах аудита.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Проверка проведена в присутствии
________________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))
(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта
аудита)
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.
По вопросу №1___________________________________________________________
________________________________________________________________________________
По вопросу №2___________________________________________________________
________________________________________________________________________________ ........
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе
исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Должность руководителя аудиторской группы
(ответственного работника)
_____________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
(ответственного работника)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
«Ознакомлен(а)»
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица))
объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
______________________________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))
Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы)
________________________________ ______________ ___________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Дата
ПРИЛОЖЕНИЕ № 7
к Порядку осуществления главным
распорядителем (распорядителем) средств
бюджета Щербиновского сельского поселения
Щербиновского района, главным администратором
(администратором) доходов бюджета Щербиновского сельского поселения Щербиновского района, главным администратором (администратором)
источников финансирования дефицита бюджета
Щербиновского сельского поселения Щербиновского района внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Примерная форма
ОТЧЕТ
о результатах аудиторской проверки
________________________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1.Основание для проведения аудиторской проверки: __________________________________
________________________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана
внутреннему финансовому аудиту)
2. Тема аудиторской проверки: ____________________________________________________
3. Проверяемый период: _________________________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки: _________________________________________
5. Цель аудиторской проверки:_____________________________________________________
6. Вид аудиторской проверки:_____________________________________________________
7. Срок проведения аудиторской проверки:__________________________________________
8. Перечень вопросов изученных в ходе аудиторской проверки:
8.1. ____________________________________________________________________________
8.2. ____________________________________________________________________________
8.3. ____________________________________________________________________________
..........
..........
9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
_______________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении), об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных рисках)
10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки, изложенные по результатам проверки: ________________________________________________________________________________
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений; при наличии
возражений указываются реквизиты документа (возражений) (номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))
11. Выводы:
11.1. ___________________________________________________________________________
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового контроля
и (или) достоверности представленной объектами аудита бюджетной отчетности)
11.2. ___________________________________________________________________________
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации)
12. Предложения и рекомендации:
________________________________________________________________________________
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)
Приложения:
1. Акт проверки__________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки
________________________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
Руководитель субъекта аудита
(иное уполномоченное лицо)
_________________________________ ______________ __________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
|
АДМИНИСТРАЦИЯ ЩЕРБИНОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ЩЕРБИНОВСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
|
от 01.07.2016
|
№ 120
|
поселок Щербиновский
|
| |
