Описание комплексной автоматизированной системы бухгалтерского учета и управления финансами "фаворит"
Скачать 285.8 Kb.
|
1.5. Отчетный период, формы отчетности, анализ.В соответствии с Законом 129-ФЗ, отчетным периодом является один календарный год с 1 января по 31 декабря. В пределах календарного года отчетность составляется за каждый месяц. Учетные операции выполняются в течение месяца и помесячно сохраняются все первичные документы, оформленные по этим операциям. По истечении месяца, когда есть уверенность, что за прошедший месяц вся информация введена и проверена, закрывается очередной расчетный месяц. При этом распечатываются остатки на конец закрываемого месяца. Сведения об остатках и оборотах по синтетическим и аналитическим счетам за истекший месяц сохраняются в составленных оборотных ведомостях в текущей базе данных, где они используются для составления отчетности и анализа деятельности предприятия. Данные о деятельности предприятия можно хранить в архивных базах в течение всего периода работы с программой. Закрытие очередного периода (месяца) - процедура формального характера и может выполняться в произвольный момент. Так, например, если датой начала периода является 01.01.2000 г., то закрытие января может производиться и в феврале. Следует стремиться к тому, чтобы закрывать прошедший месяц не позднее 30 числа следующего месяца. Закрытие месяца делается для того, чтобы составить по нему отчетность и не допускать исполнителей исправлять возможные упущения за прошедшие даты без ведома руководителя (главного бухгалтера), систематизировав таким образом работу бухгалтерии. Из вышеизложенного следует: 1) Учетные операции выполняются в пределах одного месяца. 2) Документы оформляются на любую дату месяца текущего года, но провести их в бухгалтерских регистрах возможно только в открытом периоде. 3) Отдельные, не занесенные в регистры документы, доступны для коррекции и удаления. 4) Закрытие расчетных периодов желательно производить помесячно, оставляя открытыми для текущей работы два последних отчетных периода. 5) Данные по закрытым месяцам доступны для просмотра. 6) Возврат к закрытым периодам поддерживается системой, исключая составление оборотных ведомостей аналитического учета и формирование контрольного баланса с остатков сальдовых ведомостей при истечении более двух месяцев от даты присвоения последнему документу признака "Готов". Возникает естественный вопрос о периодичности закрытия расчетных месяцев. Эта операция зависит только от решения главного бухгалтера. Следует учитывать, что при формировании отчетов даже за небольшой интервал дат программа начинает расчеты от даты начала месяца. Например, если нужно получить журналы-ордера за период от 1 июля по 25 июля, то датой начала периода является 01.07.2000. Как и любая автоматизированная система, "ФАВОРИТ" предполагает выполнение определенной технологии ведения бухгалтерского учета. Например, перед открытием нового отчетного периода необходимо завершить все операции и расчеты прошлого периода, в частности:
Учитывая, что система работает в режиме реального времени, при открытии нового месяца и занесения в нем информации из документов, сальдовые остатки по сальдовым ведомостям сохраняются за текущий и один предшествующий месяцы для сверки их итогов с балансом и формирования аналитических оборотных ведомостей. В таком случае лучше установить приоритет учета данных в реальном времени над учетом показателей для составления отчетности, т. е. работы по составлению отчетности завершать не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным. Также следует учитывать, что в соответствии с Законом 129-ФЗ, организации (за исключением бюджетных и общественных) обязаны представлять квартальную бухгалтерскую отчетность по окончании квартала. После того, как отчетность сдана в налоговую инспекцию, вносить изменения в проводки и состояние счетов нет необходимости. Правильнее выполнять корректирующие проводки в следующем периоде. По результатам работы за месяц, квартал, полугодие, год составляется отчетность. К отчетности в системе "ФАВОРИТ" относятся баланс предприятия, отчет о финансовых результатах, налоговые формы, формы статистической отчетности и т.д. Формы отчетности имеют ряд особенностей:
На эти случаи в системе "ФАВОРИТ" имеется раздел меню: "Отчет". В разделе "Отчет" пользователь может создать по своим алгоритмам схему сбора информации; открыть, заполнять существующие отчеты; модифицировать и изменить алгоритм обработки информации с занесения её в соответствующие поля шаблона WORD - документа. При заполнении выбранного отчета программа автоматически производит расчет, готовит документ и выводит его на экран, в файл, на принтер в виде, определенном пользователем. Данные отчетов сохраняются и могут быть использованы повторно. Алгоритм расчета полей описывается построчно. При этом различают строки констант и содержательные (расчетные) строки. Строки пользователем записываются в произвольном тексте, содержании и нумерации. Формы отчета автоматически заполняются в редакторе Microsoft WORD. Полученный документ выводится на экран. Его можно скорректировать и распечатать на принтере. Система поставляется с шаблонами WORD стандартных форм отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды, и др., а также дополнительно некоторые отчеты анализа финансовой деятельности предприятия. Пользователь может их корректировать, модифицировать и самостоятельно изменять алгоритмы расчета "Отчетов". При внедрении формы отчетов и анализа могут дополняться и согласовывася с заказчиком. Вопросы анализа в системе "ФАВОРИТ"Для эффективной деятельности предприятия (организации) необходимо применение разнообразных инструментов анализа финансово - экономических показателей. В системе "ФАВОРИТ" в меню "Отчеты" имеется возможность по произвольно настраиваемым пользователем методикам производить разносторонний анализ финансовой деятельности с различной степенью детализации, используя накопленную информацию. В качестве базы для анализа доступна любая информация, накопленная из первичных документов в регистрах учета системы "ФАВОРИТ" (журналах-ордерах, оборотных ведомостях аналитического и синтетического учета, главной книге, сальдовых ведомостях) на текущий момент, за период с начала года или за месяц. Кроме того, для анализа могут использоваться вводимые пользователем данные (плановые задания, коэффициенты, лимиты) в виде изменяемых или неизменяемых констант. Настройка шаблонов анализа выполняется один раз, после чего они пригодны для многократного использования и внесения различных изменений. Возможна трансформация и занесение данных в любые формы международных стандартов финансовой отчетности - МСФО, включая отчетность по стандартам GAAP и т.п., не ведя параллельного учета показателей. Учитывая, что порядок выборки и расчета выходных показателей в меню "Отчеты" является полностью настраиваемым, пользователь может создать и применить любую собственную методику составления отчетности и анализа. Состав отчетов и перечень включаемых в них показателей не фиксирован. Выходную информацию можно экспортировать в Microsoft Excel и для распечатки в Microsoft Word и других действий. В шаблонах отчетов следует указывать, показатель какой строки отчета включается в конкретную ячейку. Реализованная в системе технология финансового анализа и отчетности дает возможность управленцам принимать решения на основе абсолютно достоверных данных. |
Похожие:
 | Подсистема информационного взаимодействия автоматизированной системы управления городскими финансами |  | Краткое описание процесса учета и контроля за использованием рабочего времени сотрудников 12 |
| Разобрать организацию бухгалтерского учета на примере задачи на одной из возможных форм бухгалтерского учета (журнально-ордерная,... | | Ия и таможенного контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации в регионе деятельности... |
| Утвердить прилагаемые Правила функционирования единой государственной автоматизированной информационной системы учета объема производства... | | Разработка и внедрение автоматизированной системы учета нарушений работы Московского метрополитена должно производиться на автоматизированных... |
| Пример заполнения обращения в Группу сопровождения подсистемы учета и отчетности государственной интегрированной информационной системы... | | В настоящем документе приведено описание общих сведений, назначение и условия применения Подсистемы подготовки торгов Единой автоматизированной... |
| Учет, контроль за устранением отказов в работе технических средств и анализ их надежности осуществляется с использованием Комплексной... | | Осуществляется переход к международным системам учета, что требует разработки новых форм его методологии. Значительным изменениям... |