РАЗДЕЛ III. Периодичность и сроки представления Участниками клиринга информации и отчетности
Отчетность кредитных организаций:
оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) – ежемесячно;
отчет о финансовых результатах (форма 0409102) - ежеквартально;
расчет собственных средств (капитала) («Базель III») (форма 0409123) – ежемесячно;
информация об обязательных нормативах (форма 0409135) – ежемесячно;
справка о численном значении норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (по данным формы 0409118) – ежемесячно;
список аффилированных лиц (форма 0409051)1 – ежеквартально.
Отчетность кредитных организаций предоставляется не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем или отчетным кварталом.
Отчетность некредитных организаций, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
показатели бухгалтерского баланса (форма 0420410), показатели отчета о финансовых результатах (форма 0420411), сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника (форма 0420412), сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции) (форма 0420416)2, отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций (форма 0420421)3, сведения об аффилированных лицах профессионального участника (форма 0420402)4, сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит участник (форма 0420403)5 – ежеквартально;
расчет размера собственных средств (капитала), информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник (форма 0420408)6, отчет по ценным бумагам (форма 0420415), отчет о внебиржевых сделках (форма 0420417)7, сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами (форма 0420418) – ежемесячно.
Отчетность некредитных организаций, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, предоставляется не позднее одного календарного месяца, следующего за отчетным месяцем или отчетным кварталом. Показатели бухгалтерского баланса (форма 0420410), показатели отчета о финансовых результатах (форма 0420411), сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника (форма 0420412), сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции) (форма 0420416) по состоянию на 31 декабря включительно предоставляются не позднее 30 марта.
3.3. Отчетность некредитных организаций, не являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг:
бухгалтерский баланс (форма 0710001) - ежегодно;
отчет о финансовых результатах (форма 0710002) – ежегодно;
Отчетность некредитных организаций, не являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, предоставляется не позднее 15 (пятнадцатого) апреля года, следующего за отчетным).
3.4. Отчетность Государственных корпораций и Международных организаций:
оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма 0409101) – ежемесячно;
отчет о финансовых результатах (форма 0409102) –ежеквартально;
расчет собственных средств (капитала) («Базель III») (форма 0409123) – ежемесячно;
Отчетность Государственных корпораций и Международных организаций предоставляется не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня следующего за отчетным месяцем или отчетным кварталом.
Отчетность Нерезидентов:
финансовая отчетность по МСФО на русском или английском языке, а при ее отсутствии бухгалтерский баланс (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета), отчет о прибылях и убытках и расчет собственных средств (капитала) (при наличии) в соответствии с установленными национальными стандартами бухгалтерского учета и отчетности - ежеквартально;
основные показатели деятельности Нерезидента (по формам Приложения № 3 (для банков ЕврАзЭс/ЕАЭС) и Приложения № 4 (для Банков-Нерезидентов и некредитных организаций-нерезидентов) к Порядку) - ежеквартально;
документ, подтверждающий сведения о фактических и допустимых значениях обязательных нормативов деятельности, установленных компетентным органом, в случае если в соответствии с национальным законодательством государства учреждения Нерезидента такие обязательные нормативы устанавливаются - ежеквартально;
финансовая отчетность по МСФО на русском или английском языке за последний отчетный год, заверенная аудитором, а при ее отсутствии аудированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с требованиями национального законодательства государства учреждения Нерезидента - ежегодно.
Отчетность Нерезидентов предоставляется не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня с даты сдачи квартальной отчетности, соответственно, или с даты, определенной компетентным органом государства учреждения Нерезидента для сдачи квартальной отчетности, соответственно (в случае, если сроки сдачи отчетности устанавливаются компетентным органом государства учреждения Нерезидента), за следующим исключением: финансовая отчетность по МСФО за последний отчетный год, заверенная аудитором, а при ее отсутствии - аудированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с требованиями национального законодательства государства учреждения Нерезидента, предоставляется не позднее 15 (пятнадцатого) рабочего дня с даты подписания отчетности организацией, проводившей аудит Нерезидента.
Информация (Регистрационная карточка) представляется Участниками клиринга ежегодно в период с первого рабочего дня календарного года по 31 января с актуальными сведениями по состоянию на дату предоставления.
В случае изменения сведений, указанных в Регистрационной карточке, Участник клиринга обязан в течение 5 (пяти) рабочих дней со дня изменения таких сведений уведомлять Клиринговый центр о данных изменениях путем предоставления актуальной по состоянию на указанную дату Регистрационной карточки в соответствии с требованиями раздела IV настоящего Порядка. Документы, подтверждающие указанные изменения, предоставляются Клиринговому центру в соответствии с Правилами клиринга.
В случае необходимости Клиринговый центр вправе требовать от Участника клиринга предоставления Регистрационной карточки в любое время. В этом случае Регистрационная карточка должна быть представлена в срок, указанный в требовании, а если такой срок не указан, то в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения требования.
Датой предоставления Участником клиринга информации и отчетности считается дата её поступления в Клиринговый центр при условии соответствия требованиям к составу, форме и формату, предусмотренным настоящим Порядком.
|
