Учебно-методический комплекс дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров»
Скачать 3.61 Mb.
|
Контрольно-измерительные материалыИзучение дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров» предусматривает:
Промежуточно-заочная аттестация знаний студентов Контрольная работа № 1 Вариант 1 Задание 1. В зависимости от масштаба и сферы влияния налоговая политика государства делится на: а) внутреннюю и внешнюю; б) тактическую и стратегическую. Задание 2. Возможность применения налогоплательщиком пробелов в законодательстве для сокращения своих обязательств перед бюджетом – это сущность: а) налоговой оптимизации б) уклонения от уплаты налогов Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия: а) идентичные б) сравнимые в) отличающиеся Задание 7. Корпоративный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 8. Конечная цель корпоративного налогового менеджмента) а) минимум уплаченных налогов б) максимум уплаченных налогов в) максимум полученной прибыли Задание 9. Государственный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 10. Цель государственного налогового менеджмента) а) минимум полученных налогов б) рост налоговых доходов на базе роста производства в) максимум расходов на налоговое администрирование Задание 11. Элементами налогового менеджмента являются: а) налоговое планирование б) налоговое регулирование в) налоговое функционирование г) налоговый контроль д) налоговая политика Задание 12. При расчете налогового бремени в качестве знаменателя используют: а) прибыль б) добавленную стоимость в) выручку г) величину расходов д) сэкономленную сумму налогов Задание 13. Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность: а) согласно УК РФ б) согласно НК РФ в) КоАП РФ г) согласно БК РФ Задание 14. По воздействию на налоговую нагрузку корпоративное налоговое планирование подразделяется на) а) классическое и оптимизационное б) оптимистическое и пессимистическое в) законное и противозаконное г) стратегическое и тактическое Задание 15. Налоговый бюджет необходим организации для: а) оптимизации налогов б) формирования платежного календаря в) уклонения от налогов г) минимизации налоговых потоков Задание 16. Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по: а) чистому финансовому результату б) сэкономленной сумме налогов в) величине недоимки г) сумме начисленных налогов Задание 17. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 18. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 19. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 20. Процесс определения наиболее эффективных направлений движения и объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков оптимизации сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом это: а) налоговый процесс б) налоговое регулирование в) налоговое планирование Вариант 2 Задание 1. Некриминальные уклонения от уплаты и обход налогов: а) не относится к корпоративному налоговому менеджменту; б) относится к корпоративному налоговому менеджменту. Задание 2. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, которое НК РФ установлена ответственность – это: а) налоговое преступление б) налоговая ответственность в) налоговое правонарушение Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия: а) идентичные б) сравнимые в) отличающиеся Задание 7. Корпоративный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 8. Конечная цель корпоративного налогового менеджмента) а) минимум уплаченных налогов б) максимум уплаченных налогов в) максимум полученной прибыли Задание 9. Государственный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 10. Цель государственного налогового менеджмента) а) минимум полученных налогов б) рост налоговых доходов на базе роста производства в) максимум расходов на налоговое администрирование Задание 11. Элементами налогового менеджмента являются: а) налоговое планирование б) налоговое регулирование в) налоговое функционирование г) налоговый контроль д) налоговая политика Задание 12. При расчете налогового бремени в качестве знаменателя используют: а) прибыль б) добавленную стоимость в) выручку г) величину расходов д) сэкономленную сумму налогов Задание 13. Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность: а) согласно УК РФ б) согласно НК РФ в) КоАП РФ г) согласно БК РФ Задание 14. По воздействию на налоговую нагрузку корпоративное налоговое планирование подразделяется на) а) классическое и оптимизационное б) оптимистическое и пессимистическое в) законное и противозаконное г) стратегическое и тактическое Задание 15. Налоговый бюджет необходим организации для: а) оптимизации налогов б) формирования платежного календаря в) уклонения от налогов г) минимизации налоговых потоков Задание 16. Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по: а) чистому финансовому результату б) сэкономленной сумме налогов в) величине недоимки г) сумме начисленных налогов Задание 17. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 18. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 19. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 20. Процесс определения наиболее эффективных направлений движения и объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков оптимизации сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом это: а) налоговый процесс б) налоговое регулирование в) налоговое планирование Вариант 3 Задание 1. Некриминальные уклонения от уплаты и обход налогов: а) не относится к корпоративному налоговому менеджменту; б) относится к корпоративному налоговому менеджменту. Задание 2. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, которое НК РФ установлена ответственность – это: а) налоговое преступление б) налоговая ответственность в) налоговое правонарушение Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия: а) идентичные б) сравнимые в) отличающиеся Задание 7. Корпоративный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 8. Конечная цель корпоративного налогового менеджмента) а) минимум уплаченных налогов б) максимум уплаченных налогов в) максимум полученной прибыли Задание 9. Государственный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 10. Цель государственного налогового менеджмента) а) минимум полученных налогов б) рост налоговых доходов на базе роста производства в) максимум расходов на налоговое администрирование Задание 11. Элементами налогового менеджмента являются: а) налоговое планирование б) налоговое регулирование в) налоговое функционирование г) налоговый контроль д) налоговая политика Задание 12. При расчете налогового бремени в качестве знаменателя используют: а) прибыль б) добавленную стоимость в) выручку г) величину расходов д) сэкономленную сумму налогов Задание 13. Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность: а) согласно УК РФ б) согласно НК РФ в) КоАП РФ г) согласно БК РФ Задание 14. По воздействию на налоговую нагрузку корпоративное налоговое планирование подразделяется на) а) классическое и оптимизационное б) оптимистическое и пессимистическое в) законное и противозаконное г) стратегическое и тактическое Задание 15. Налоговый бюджет необходим организации для: а) оптимизации налогов б) формирования платежного календаря в) уклонения от налогов г) минимизации налоговых потоков Задание 16. Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по: а) чистому финансовому результату б) сэкономленной сумме налогов в) величине недоимки г) сумме начисленных налогов Задание 17. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 18. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 19. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 20. Процесс определения наиболее эффективных направлений движения и объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков оптимизации сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом это: а) налоговый процесс б) налоговое регулирование в) налоговое планирование Вариант 4 Задание 1. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 2. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 3. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 4. Этап выбора организационно-правовой формы предпринимательской деятельности включает: а) решение вопроса соотношения организационно-правовой формы деятельности с налоговым режимом б) планирование возможных форм сделок в) решение вопроса рационального размещения прибыли предприятия Задание 5. При применении коэффициента К2 для целей налогообложения ЕНВД количество дней ведения предпринимательской деятельности в налоговом периоде: а) не учитывается б) учитывается количество рабочих дней по календарю пятидневной недели в) учитывается количество календарных дней Задание 6. При формировании налогового паспорта Приморского края (в части краевого бюджета) не учитывается налоговая база по следующему налогу: а) налогу на прибыль организаций б) налогу на имущество организаций в) единому налогу на вмененный доход Задание 7. Существующая в налоговой отчетности, формируемая налоговыми органами система показателей, позволяет: а) иметь динамические ряды за определенные промежутки времени по величине поступлений и недоимок по налогам и сборам для составления прогнозных расчетов б) иметь динамические ряды за определенные промежутки времени по величине выпуска товаров и услуг в) динамике денежных доходов населения Задание 8. К одному из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов относится: а) выемка документов и предметов налогоплательщика б) наложение ареста на имущество налогоплательщика в) направление налогоплательщику требования об уплате налога (сбора) Задание 9. Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: а) по месту нахождения б) по месту регистрации в) либо по месту нахождения, либо по месту регистрации. Задание 10. По результатам проведения выездной налоговой проверки составляется акт: а) в случае отсутствия нарушений б) в случае наличия нарушений; в) в любом случае. Задание 11. Налоговый риск – это вероятность: а) возникновения дополнительных налоговых обязательств для налогоплательщика б) исполнения налогового обязательства за пределами срока, установленного законодательством в) снижения налогового бремени налогоплательщика. Задание 12. Сделка, создающая налоговые преимущества, является недействительной, если она) а) не оговаривает права сторон б) заключена между юридическим и физическим лицом в) не достигает деловой цели г) другой ответ. Задание 13. Стороны сделки вместо договора купли-продажи имущества оформили договор дарения. Эта сделка) а) мнимая б) притворная в) законная. Задание 14. Не являются взаимозависимыми следующие лица) а) директор и главный бухгалтер одной организации б) директора организаций-контрагентов, состоящие в отношениях родства в) организации, если доля участия одной из них в другой 15 %. Задание 15. Взаимозависимость лиц фиксируется налоговыми органами в случае рассмотрения сделок между: а) компаниями с одними и теми же акционерами б) компаниями, которые возглавляют муж и жена в) компаниями, управляемыми одними и теми же лицами г) компанией и ее акционерами. Задание 16. Цена сделки считается правильной, если соответствует: а) государственной цене б) рыночной цене в) средней цене по аналогичным продажам за месяц. Задание 17. В случае занижения цены сделки относительно рыночной цены к налогоплательщику не применяются нормы ст. 122 Налогового кодекса (взыскание штрафа в размере 20% неуплаченных сумм налога) в отношении: а) акцизов б) налога на доходы физических лиц в) налога на добавленную стоимость г) налога на прибыль. Задание 18. Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет: а) о налоге на добавленную стоимость б) о налоге на прибыль организаций в) об акцизе. Задание 19. Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права б) трудового права в) финансового права г) уголовного права. Задание 20. Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: а) тождественны б) понятие «система налогового законодательства» более ёмко в) в российской действительности применяется только понятие «законодательство о налогах и сборах». Вариант 5 Задание 1. В зависимости от масштаба и сферы влияния налоговая политика государства делится на: а) внутреннюю и внешнюю; б) тактическую и стратегическую. Задание 2. Возможность применения налогоплательщиком пробелов в законодательстве для сокращения своих обязательств перед бюджетом – это сущность: а) налоговой оптимизации б) уклонения от уплаты налогов Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Нельзя отнести к законодательным ограничениям налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязательность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 7. Какой из ниже перечисленных специальных налоговых режимов налогоплательщик не вправе выбрать по своему усмотрению: а) единый налог при упрощенной системе налогообложения б) единый налог на вмененный доход в) единый сельскохозяйственный налог Задание 8. ООО "Варта" применяет "упрощенку". Схема расчета единого налога - "доходы минус расходы". Вправе ли фирма учесть при его расчете стоимость расходов на покупку бытовой химии, используемой в офисе? а) да, в полном объеме б) нет в) да, но не более определенной нормы Задание 9. Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права б) трудового права в) финансового права г) уголовного права. Задание 10. Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: а) тождественны б) понятие «система налогового законодательства» более ёмко в) в российской действительности применяется только понятие «законодательство о налогах и сборах». Задание 11. Налоговый риск – это вероятность: а) возникновения дополнительных налоговых обязательств для налогоплательщика б) исполнения налогового обязательства за пределами срока, установленного законодательством в) снижения налогового бремени налогоплательщика. Задание 12. Сделка, создающая налоговые преимущества, является недействительной, если она) а) не оговаривает права сторон б) заключена между юридическим и физическим лицом в) не достигает деловой цели г) другой ответ. Задание 13. Стороны сделки вместо договора купли-продажи имущества оформили договор дарения. Эта сделка) а) мнимая б) притворная в) законная. Задание 14. Не являются взаимозависимыми следующие лица) а) директор и главный бухгалтер одной организации б) директора организаций-контрагентов, состоящие в отношениях родства в) организации, если доля участия одной из них в другой 15 %. Задание 15. Взаимозависимость лиц фиксируется налоговыми органами в случае рассмотрения сделок между: а) компаниями с одними и теми же акционерами б) компаниями, которые возглавляют муж и жена в) компаниями, управляемыми одними и теми же лицами г) компанией и ее акционерами. Задание 16. Цена сделки считается правильной, если соответствует: а) государственной цене б) рыночной цене в) средней цене по аналогичным продажам за месяц. Задание 17. В случае занижения цены сделки относительно рыночной цены к налогоплательщику не применяются нормы ст. 122 Налогового кодекса (взыскание штрафа в размере 20% неуплаченных сумм налога) в отношении: а) акцизов б) налога на доходы физических лиц в) налога на добавленную стоимость г) налога на прибыль. Задание 18. Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет: а) о налоге на добавленную стоимость б) о налоге на прибыль организаций в) об акцизе. Задание 19. Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: а) тождественны б) понятие «система налогового законодательства» более ёмко в) в российской действительности применяется только понятие «законодательство о налогах и сборах». Задание 20. Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права б) трудового права в) финансового права г) уголовного права. Вариант 6 Задание 1. Существующая в налоговой отчетности, формируемая налоговыми органами система показателей, позволяет: а) знать общий объем промышленного производства б) знать величину недоимки, отсроченных платежей в) знать прирост вкладов в коммерческих банках Задание 2. К элементу налогового планирования в организации относится решение вопроса : а) о режиме рабочего дня б) о создании фонда материального поощрения в) о начислении резерва по сомнительным долгам Задание 3.Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета от: а) объема выручки предприятия б) прогрессивности налогообложения в) размера прибыли предприятия Задание 4. Одним из основных показателей для прогнозирования налоговой базы по единому налогу на вмененный доход является: а) среднегодовая стоимость основных фондов б) розничный товарооборот в) среднемесячная заработная плата Задание 5. ООО "Поляна" в июле 2011 года купило бухгалтерскую программу. Однако прежде чем ввести ее в эксплуатацию, потребовалось провести настройку программы. Расходы на подготовку программы к использованию составили 13 000 руб. (без учета НДС). Программу начали эксплуатировать в сентябре. Когда можно учесть расходы на настройку для целей налога на прибыль? а) в июле б) равномерно в течение срока использования программы в) в сентябре Задание 6.Заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение: а) одного года со дня уплаты указанной суммы б) двух лет со дня уплаты указанной суммы в) трех лет со дня уплаты указанной суммы Задание 7. Нельзя отнести к законодательным ограничениям налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязательность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 8. При формировании налогового паспорта Владивостокского муниципального городского округа не учитывается налоговая база по следующему налогу: а) земельному налогу б) налогу на имущество организаций в) налогу на добавленную стоимость. Задание 9. Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: а) по месту нахождения б) по месту регистрации в) либо по месту нахождения, либо по месту регистрации. Задание 10. По результатам проведения выездной налоговой проверки составляется акт: а) в случае отсутствия нарушений б) в случае наличия нарушений; в) в любом случае. Задание 11. Элементами налогового менеджмента являются: а) налоговое планирование б) налоговое регулирование в) налоговое функционирование г) налоговый контроль д) налоговая политика Задание 12. При расчете налогового бремени в качестве знаменателя используют: а) прибыль б) добавленную стоимость в) выручку г) величину расходов д) сэкономленную сумму налогов Задание 13. Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность: а) согласно УК РФ б) согласно НК РФ в) КоАП РФ г) согласно БК РФ Задание 14. По воздействию на налоговую нагрузку корпоративное налоговое планирование подразделяется на) а) классическое и оптимизационное б) оптимистическое и пессимистическое в) законное и противозаконное г) стратегическое и тактическое Задание 15. Налоговый бюджет необходим организации для: а) оптимизации налогов б) формирования платежного календаря в) уклонения от налогов г) минимизации налоговых потоков Задание 16. Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по: а) чистому финансовому результату б) сэкономленной сумме налогов в) величине недоимки г) сумме начисленных налогов Задание 17. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 18. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 19. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 20. Процесс определения наиболее эффективных направлений движения и объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков оптимизации сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом это: а) налоговый процесс б) налоговое регулирование в) налоговое планирование Вариант 7 Задание 1. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, которое НК РФ установлена ответственность – это: а) налоговое преступление б) налоговая ответственность в) налоговое правонарушение Задание 2. Некриминальные уклонения от уплаты и обход налогов: а) не относится к корпоративному налоговому менеджменту; б) относится к корпоративному налоговому менеджменту. Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия: а) идентичные б) сравнимые в) отличающиеся Задание 7. Корпоративный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 8. Конечная цель корпоративного налогового менеджмента) а) минимум уплаченных налогов б) максимум уплаченных налогов в) максимум полученной прибыли Задание 9. Государственный налоговый менеджмент охватывает: а) уровень хозяйствующих субъектов б) уровень государства в) международный уровень г) конкретное физическое лицо Задание 10. Цель государственного налогового менеджмента) а) минимум полученных налогов б) рост налоговых доходов на базе роста производства в) максимум расходов на налоговое администрирование Задание 11. Элементами налогового менеджмента являются: а) налоговое планирование б) налоговое регулирование в) налоговое функционирование г) налоговый контроль д) налоговая политика Задание 12. При расчете налогового бремени в качестве знаменателя используют: а) прибыль б) добавленную стоимость в) выручку г) величину расходов д) сэкономленную сумму налогов Задание 13. Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность: а) согласно УК РФ б) согласно НК РФ в) КоАП РФ г) согласно БК РФ Задание 14. По воздействию на налоговую нагрузку корпоративное налоговое планирование подразделяется на) а) классическое и оптимизационное б) оптимистическое и пессимистическое в) законное и противозаконное г) стратегическое и тактическое Задание 15. Налоговый бюджет необходим организации для: а) оптимизации налогов б) формирования платежного календаря в) уклонения от налогов г) минимизации налоговых потоков Задание 16. Об эффективности мер налоговой оптимизации в рамках корпоративного налогового менеджмента можно судить по: а) чистому финансовому результату б) сэкономленной сумме налогов в) величине недоимки г) сумме начисленных налогов Задание 17. Замена договора купли-продажи основного средства на договор лизинга является примером: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 18. При приобретении имущества сумма платежа разбивается на две части: часть стоимости оплачивается по договору купли-продажи, другая часть – по договору на оказание информационно-консультационных услуг. Это пример: а) метода замены отношений б) метода разделения отношений в) метода сокращения объекта обложения Задание 19. Использование переоценки основных средств предприятия – это: а) метод замены отношений б) метод разделения отношений в) метод сокращения объекта обложения Задание 20. Процесс определения наиболее эффективных направлений движения и объема, состава и структуры входящих и исходящих налоговых потоков оптимизации сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу государством и хозяйствующим субъектом это: а) налоговый процесс б) налоговое регулирование в) налоговое планирование Вариант 8 Задание 1. Разделение операции по реконструкции здания на собственно реконструкцию и капитальный ремонт с целью достичь налогообложения с наименьшей нагрузкой, суть налогового планирования путем метода) а) разделения отношений б) замены отношений в) отсрочки налогового платежа Задание 2. Одним из основных показателей для прогнозирования налоговой базы по налогу на прибыль является: а) валовый внутренний продукт (ВВП) б) индекс роста заработной платы за предшествующий год в) величина общего допустимого улова на год Задание 3.Как называется определенный отрезок времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налогов, подлежащая уплате? а) календарный период б) налоговый период в) отчетный год Задание 4. При формировании налогового паспорта Приморского края (в части краевого бюджета) не учитывается налоговая база по следующему налогу: а) налогу на прибыль организаций б) налогу на доходы физических лиц в) налогу на имущество организаций Задание 5.Выберите верное утверждение. Налоговый учет служит для достижения следующей цели: а) для формирования полной и достоверной информации о налоговой базе б) для формирования достоверного бухгалтерского баланса в) для обеспечения информацией кредиторов и заемщиков Задание 6. Существующая в налоговой отчетности, формируемая налоговыми органами система показателей, позволяет: а) оценивать объем и структуру основных фондов б) оценивать потери бюджета, связанные с недопоступлением налогов по причине предоставления льгот в) оценивать товарообарачиваемость Задание 7.Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется налоговым органом: а) самостоятельно с обязательным уведомлением об этом налогоплательщика б) только после письменного заявления налогоплательщика с уведомлением об этом налогоплательщика в) только после письменного заявления налогоплательщика (уведомление не обязательно) Задание 8. Нельзя отнести к принципам налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) несвоевременную уплату налогов в) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 9. Не являются взаимозависимыми следующие лица) а) директор и главный бухгалтер одной организации б) директора организаций-контрагентов, состоящие в отношениях родства в) организации, если доля участия одной из них в другой 15 %. Задание 10. Взаимозависимость лиц фиксируется налоговыми органами в случае рассмотрения сделок между: а) компаниями с одними и теми же акционерами б) компаниями, которые возглавляют муж и жена в) компаниями, управляемыми одними и теми же лицами г) компанией и ее акционерами. Задание 11. Ведение бизнеса через оффшорные компании - это: а) налоговое планирование б) уклонение от уплаты налогов в) обычная ситуация. Задание 12. К доктрине, применяемой судами для признания сделок не соответствующими требованиям законодательства, относится: а) доктрина «форма над существом» б) доктрина «существо над формой» в) доктрина «презумпция необлагаемости». Задание 13. Налоговое бремя в РФ на макроуровне — это величина, равная отношению: а) суммы прямых налогов к совокупному национальному продукту б) суммы налогов к валовому внутреннему продукту (ВВП) в) суммы налогов к величине добавленной стоимости. Задание 14. Налоговые органы исчисляют сумму: а) налога на прибыль организаций б) земельного налога для физических лиц (не ИП) в) налога на добавленную стоимость для индивидуальных предпринимателей г) налога на игорный бизнес д) всё вышеперечисленное Задание 15. Выручка от реализации продукции является источником уплаты: а) акцизов б) налога на имущество организаций в) земельного налога г) налога на прибыль организаций д) всё вышеперечисленное Задание 16. В настоящее время показатель «расходы», применяемый в расчете налога на прибыль организаций, формируется: а) только посредством данных бухгалтерского учета б) посредством данных бухгалтерского учета, но с использованием специальных методов для целей налогообложения в) только посредством данных налогового учета. Задание 17. В Российской Федерации в отношении НДФЛ применяется: а) глобальная система расчета б) шедулярная система расчета в) другая система. Задание 18. Имеют ли право налоговые органы приостанавливать операции организации по счетам в банках в случае непредставления баланса? а) да, имеют право б) не имеют права в) имеют право, когда организация не предоставляет годовой баланс. Задание 19. Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах: а) по месту нахождения б) по месту регистрации в) либо по месту нахождения, либо по месту регистрации. Задание 20. По результатам проведения выездной налоговой проверки составляется акт: а) в случае отсутствия нарушений б) в случае наличия нарушений; в) в любом случае. Вариант 9 Задание 1. В зависимости от масштаба и сферы влияния налоговая политика государства делится на: а) внутреннюю и внешнюю; б) тактическую и стратегическую. Задание 2. Возможность применения налогоплательщиком пробелов в законодательстве для сокращения своих обязательств перед бюджетом – это сущность: а) налоговой оптимизации б) уклонения от уплаты налогов Задание 3. Нельзя отнести к принципам корпоративного налогового планирования: а) полноценное использование налоговых льгот б) уплату минимальной суммы положенных налогов в) несвоевременную уплату налогов г) уплату налогов в последний день установленного срока Задание 4. Нельзя отнести к законодательным ограничениям корпоративного налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязанность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 5. Налоговый менеджмент включает звенья (уровни): а) корпоративный б) государственный в) международный г) классический Задание 6. Нельзя отнести к законодательным ограничениям налогового планирования: а) обязанность субъекта зарегистрироваться в налоговом органе б) обязательность применения всех налоговых льгот, применимых к предприятию в) необходимость предоставления документов по исчислению и уплате налога Задание 7. Какой из ниже перечисленных специальных налоговых режимов налогоплательщик не вправе выбрать по своему усмотрению: а) единый налог при упрощенной системе налогообложения б) единый налог на вмененный доход в) единый сельскохозяйственный налог Задание 8. ООО "Варта" применяет "упрощенку". Схема расчета единого налога - "доходы минус расходы". Вправе ли фирма учесть при его расчете стоимость расходов на покупку бытовой химии, используемой в офисе? а) да, в полном объеме б) нет в) да, но не более определенной нормы Задание 9. Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права б) трудового права в) финансового права г) уголовного права. Задание 10. Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: а) тождественны б) понятие «система налогового законодательства» более ёмко в) в российской действительности применяется только понятие «законодательство о налогах и сборах». Задание 11. Налоговый риск – это вероятность: а) возникновения дополнительных налоговых обязательств для налогоплательщика б) исполнения налогового обязательства за пределами срока, установленного законодательством в) снижения налогового бремени налогоплательщика. Задание 12. Сделка, создающая налоговые преимущества, является недействительной, если она) а) не оговаривает права сторон б) заключена между юридическим и физическим лицом в) не достигает деловой цели г) другой ответ. Задание 13. Стороны сделки вместо договора купли-продажи имущества оформили договор дарения. Эта сделка) а) мнимая б) притворная в) законная. Задание 14. Не являются взаимозависимыми следующие лица) а) директор и главный бухгалтер одной организации б) директора организаций-контрагентов, состоящие в отношениях родства в) организации, если доля участия одной из них в другой 15 %. Задание 15. Взаимозависимость лиц фиксируется налоговыми органами в случае рассмотрения сделок между: а) компаниями с одними и теми же акционерами б) компаниями, которые возглавляют муж и жена в) компаниями, управляемыми одними и теми же лицами г) компанией и ее акционерами. Задание 16. Цена сделки считается правильной, если соответствует: а) государственной цене б) рыночной цене в) средней цене по аналогичным продажам за месяц. Задание 17. В случае занижения цены сделки относительно рыночной цены к налогоплательщику не применяются нормы ст. 122 Налогового кодекса (взыскание штрафа в размере 20% неуплаченных сумм налога) в отношении: а) акцизов б) налога на доходы физических лиц в) налога на добавленную стоимость г) налога на прибыль. Задание 18. Субъект и носитель налога совпадают, если речь идет: а) о налоге на добавленную стоимость б) о налоге на прибыль организаций в) об акцизе. Задание 19. Понятия «система налогового законодательства» и «законодательство о налогах и сборах»: а) тождественны б) понятие «система налогового законодательства» более ёмко в) в российской действительности применяется только понятие «законодательство о налогах и сборах». Задание 20. Налоговое право — это составная часть: а) гражданского права б) трудового права в) финансового права г) уголовного права. Вариант 10 Задание 1. Существующая в налоговой отчетности, формируемая налоговыми органами система показателей, позволяет: а) знать общий объем промышленного производства б) знать величину недоимки, отсроченных платежей в) знать прирост вкладов в коммерческих банках Задание 2. К элементу налогового планирования в организации относится решение вопроса : а) о режиме рабочего дня б) о создании фонда материального поощрения в) о начислении резерва по сомнительным долгам Задание 3.Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета от: а) объема выручки предприятия б) прогрессивности налогообложения в) размера прибыли предприятия |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... | | Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... | | Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... | | Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... | | Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего... |