Учебно-методический комплекс дисциплины «Арбитражная практика разрешения налоговых споров»

Фундаментальное значение правовых позиций Конституционного Суда в сфере налогового права. Решения конституционного суда России и их влияние на ход налоговой реформы

1. 
   Понятие и виды налоговых споров
   
2. 
   Судебная система РФ: подведомственность (подсудность) дел по налоговым спорам
   
3. 
   Особенности становления и развития системы производства по налоговым спорам в арбитражных судах РФ
   

1. 
   История возникновения и деятельности ЕСПЧ.
   
2. 
   Примеры оспаривания решения судов по налоговым вопросам в ЕСПЧ
   
3. 
   Условия подачи жалоб в ЕСПЧ
   

1. 
   Изучение периодической литературы по налогам и налогообложению, налоговым спорам (рекомендуются следующие издания: «Налоговый вестник», «Налоговые споры», «Финансы», «Экономика и жизнь», «Российская газета», «Экономист», «Финансовый контроль», и др.)
   
2. 
   Изучение новых учебных пособий, научных изданий.
   
3. 
   Подготовка докладов, сообщений по результатам изучения специальной литературы.
   
4. 
   Поиск литературы в Фундаментальной научной библиотеке ДВФУ и в сети Интернет.
   
5. 
   Подготовка к практическим (семинарским) занятиям, консультациям и контрольным работам.
   

• 
  лекции, в соответствии с программой, с использованием различных форм обратной связи, раздаточного материала, наглядных пособий, презентаций;
  
• 
  выполнение домашних заданий;
  
• 
  выполнение индивидуальных проектов;
  
• 
  организация и проведение открытых дискуссий.
  

1. 
   Понятие и признаки налогового спора, его отличие от иных споров с налоговыми органами, важность и необходимость правильной квалификации спора в налоговый спор
   
2. 
   Совокупность нормативно-правовых актов, определяющих права и обязанности налоговых органов (ФНС России)
   
3. 
   Основные права и обязанности налоговых органов в сфере налогов и сборов.
   
4. 
   Основные нормативные правовые акты в сфере налогообложения.
   
5. 
   Основные ненормативные правовые акты в сфере налогообложения.
   
6. 
   Категории налоговых споров.
   
7. 
   Административные правонарушения в области налогов: особенности привлечения к ответственности, стратегии досудебной и судебной защиты.
   
8. 
   Система судов России (в контексте разрешения налоговых споров) (федеральные, суды субъектов РФ; конституционные, общей юрисдикции, арбитражные)
   
9. 
   Судебная инстанция: понятие, виды, характеристики.
   
10. 
    Подведомственность налоговых споров арбитражным судам и судам общей юрисдикции.
    
11. 
    Подсудность налоговых споров арбитражными судами и судам общей юрисдикции.
    
12. 
    Судебный приказ (СП) при взыскании налогов (пеней, штрафов) с физического лица: определение СП, значение; порядок вынесения и отмены; последствия отмены судебного приказа.
    
13. 
    Особенности становления и развития системы производства по налоговым спорам в арбитражных судах РФ (90-е годы, 2000-е годы).
    
14. 
    Особенности взыскания налогов, пени и штрафов с налогоплательщиков.
    
15. 
    Судебный прецедент в налоговых спорах в России: миф или реальность
    
16. 
    Пленумы Высших судов (ВАС и ВС) в России в сфере налогов и сборов: определение, значение, примеры ключевых постановлений в сфере налогов и сборов.
    
17. 
    Термин «судебная (арбитражная) практика»: определение, виды, существующие подходы к определению этого понятия
    
18. 
    Европейский суд по правам человека (ЕСПЧ): местонахождение, функции, значение в практике разрешения налоговых споров, требования к обращению (подаче жалобы)
    
19. 
    Особенности и возможности применения решений ЕСПЧ в российской практике разрешения налоговых споров. Влияние решений ЕСПЧ на арбитражную практику по налоговым спорам в России
    
20. 
    Налоговый спор, рассмотренный ЕСПЧ «Интерсплав» против Украины.
    
21. 
    Налоговый спор, рассмотренный ЕСПЧ «Булвес АД» против Болгарии
    
22. 
    Налоговый спор, рассмотренный ЕСПЧ «Юкос» против России.
    
23. 
    Налоговый спор, рассмотренный ЕСПЧ Щёкин против Украины
    
24. 
    Процедура обращения в ЕСПЧ. Последствия (финансовые и правовые) для выигравших и проигравших в налоговых спорах, по делам, рассмотренным ЕСПЧ
    
25. 
    Виды решений Конституционного суда РФ, их юридическая сила.
    
26. 
    Конституционное судопроизводство по налоговым спорам
    
27. 
    Влияние судебных актов Конституционного суда РФ на налоговое право и судебную (арбитражную) налоговую практику в России
    
28. 
    Современная арбитражная налоговая практика: момент подачи налоговой декларации и начало камеральной налоговой проверки
    
29. 
    Современная арбитражная налоговая практика: право на истребование у налогоплательщика документов, не являющихся первичными
    
30. 
    Современная арбитражная налоговая практика: подлежит ли отмене решение вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам повторной проверки, если выводы в нем дублируют решение нижестоящей инспекции, отмененное ранее вышестоящим налоговым органом
    
31. 
    Современная арбитражная налоговая практика: вправе ли налогоплательщик заверить прошитую пачку копий документов, а не каждую копию в отдельности
    
32. 
    Современная арбитражная налоговая практика: подлежит ли отмене решение по результатам проверки, если оно было принято до того, как истек срок на представление возражений по акту проверки
    
33. 
    Современная арбитражная налоговая практика: является ли освобождение от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ налоговой льготой
    
34. 
    Современная арбитражная налоговая практика: имеет ли право налоговый орган сразу же направить требование о предоставлении документов в соответствии со ст. 93 и 93.1 НК РФ почтой, без вручения документов другими способами (какими? уточните)
    
35. 
    Современная судебная налоговая практика: проблема обложения НДФЛ процентов, полученных российскими гражданами по вкладам в иностранных банках
    
36. 
    Современная арбитражная налоговая практика: вправе ли налоговый орган взыскать НДС (как недоимку), который ранее был возмещен налогоплательщику по ошибке
    
37. 
    Современная арбитражная налоговая практика: вправе ли налогоплательщик принять к вычету НДС, предъявленный подрядчиками при демонтаже (выводе из эксплуатации) основных средств
    
38. 
    Современная арбитражная налоговая практика: вправе ли комитент, продающий товар в розницу через комиссионера, применять специальный налоговый режим ЕНВД для этой деятельности
    
39. 
    Современная арбитражная налоговая практика: должен ли налоговый агент, не удержавший НДС у иностранного подрядчика, заплатить этот налог за счет собственных средств
    
40. 
    Современная арбитражная налоговая практика: обязан ли налоговый орган заплатить проценты с суммы налога (штрафа, пени), если компания добровольно исполнила Решение о привлечении к налоговой ответственности, по которому ей доначислили недоимку, пеню и штраф, но решение налогового органа впоследствии было отменено судом
    
41. 
    Современная арбитражная налоговая практика: может ли розничная торговля в офисном помещении быть переведена на ЕНВД
    

1. 
   Понятие и структура налогового законодательства
   
2. 
   Место налогового законодательства в системе российского законодательства.
   
3. 
   Взаимодействие налогового законодательства с другими правовыми институтами.
   
4. 
   Структура налогового законодательства. Принципы налогового регулирования. 
   Источники налогового права
   Система источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства).
   
5. 
   Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Акты толкования налогового законодательства.
   
6. 
   Нормативные правовые акты государственных органов исполнительной власти и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
   
7. 
   Международные договоры и акты судебных органов в системе правового регулирования налоговых отношений.
   
8. 
   Понятие и общая характеристика налоговых правоотношений: признаки, структура.
   
9. 
   Объекты налоговых правоотношений: виды, особенности определения и учета. Субъекты налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.
   
10. 
    Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
    
11. 
    Правовой статус банков по налоговому законодательству.
    
12. 
    Понятие и общие условия изменения срока исполнения налоговой обязанности.
    
13. 
    Органы, принимающие решение об изменении срока исполнения налоговой обязанности.
    
14. 
    Понятие и принципы налогового контроля.
    
15. 
    Элементы налогового контроля.
    
16. 
    Классификация налоговых правонарушений. Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (сбора).
    
17. 
    Ответственность налоговых агентов невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
    
18. 
    Внесудебный порядок разрешения налоговых споров.
    
19. 
    Право на обжалование. Административный порядок обжалования.
    

1. 
   Современная арбитражная практика по общим вопросам налогообложения
   
2. 
   Современная арбитражная практика по уплате и взысканию налогов
   
3. 
   Современная арбитражная практика по налоговому контролю и привлечению к налоговой ответственности
   
4. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате НДС
   
5. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате акцизов
   
6. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате налога на прибыль
   
7. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате НДФЛ
   
8. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате налогов при применении спец режимов
   
9. 
   Современная арбитражная практика по исчислению и уплате транспортного налога
   
10. 
    Современная арбитражная практика по исчислению и уплате местных налогов
    

1. 
   Конституция РФ, ст. 71 – 75.
   
2. 
   Гражданский кодекс РФ, ч.2, гл.44, 45.
   
3. 
   Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 27.06.2011)
   
4. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 30.09.2011)
   
5. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2011)
   
6. 
   ФЗ РФ «Об основах обязательного социального страхования» (ФЗ от 16.07.99 № 165-ФЗ)
   
7. 
   ФЗ РФ « Об обязательном пенсионном страховании» (ФЗ от15.12.01 №167-ФЗ)
   

1. 
   1. Налоговый учет, отчетность, аудит: учебное пособие/ Л.В.Попова, Т.А. Головина, Л.Н. Никулина. - М.: Дело и Сервис, 2010.-416 с.
   
2. 
   2. Налогообложение: учебное пособие / Колчин С.П. – М.: Издательский дом БИНФА, 2008. – 144с.