Раздел VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Состав приложенной к ежеквартальному отчету годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента:
а) Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Аудиторское заключение по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
|
Приложение № 6
|
2
|
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2015 года (форма 0409806)
|
3
|
Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2014 год (форма 0409807)
|
4
|
Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 1 января 2015 г. (форма 0409808)
|
5
|
Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 января 2015 г. (форма 0409813)
|
6
|
Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1 января 2015 года (форма 0409814)
|
7
|
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» за 2014 год
|
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Аудиторское заключение по годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2013 года
|
Приложение № 5
|
2
|
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2014 года (форма 0409806)
|
3
|
Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2013 год (форма 0409807)
|
4
|
Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 1 января 2014 г. (форма 0409808)
|
5
|
Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 января 2014 г. (форма 0409813)
|
6
|
Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1 января 2014 года (форма 0409814)
|
7
|
Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2013 год
|
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Аудиторское заключение по годовому отчету за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
|
Приложение № 4
|
2
|
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2013 года (форма 0409806)
|
3
|
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2012 год (форма 0409807)
|
4
|
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 1 января 2013 г. (форма 0409808)
|
5
|
Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 января 2013 г. (форма 0409813)
|
6
|
Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 1 января 2013 года (форма 0409814)
|
7
|
Пояснительная информация к годовому отчету АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2012 год
|
б) отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами:
Отдельная финансовая отчетность Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» за 2014 год в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту
|
1
|
Отдельный отчет о финансовом положении Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по состоянию на 31 декабря 2014 года
|
Приложение №12
|
2
|
Отдельный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по состоянию на 31 декабря 2014 года
|
3
|
Отдельный отчет об изменениях в капитале Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по состоянию на 31 декабря 2014 года
|
4
|
Отдельный отчет о движении денежных средств Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по состоянию на 31 декабря 2014 года
|
5
|
Примечания к отдельной финансовой отчетности Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» по состоянию на 31 декабря 2014 года
|
Отдельная финансовая отчетность АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
за 2013 год в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту
|
1
|
Отдельный отчет о финансовом положении АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) по состоянию на 31 декабря 2013 года
|
Приложение №11
|
2
|
Отдельный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2013 год
|
3
|
Отдельный отчет об изменениях в капитале АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2013 год
|
4
|
Отдельный отчет о движении денежных средств АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2013 год
|
5
|
Примечания к отдельной финансовой отчетности АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2013 год
|
Отдельная финансовая отчетность АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)
за 2012 год в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту
|
1
|
Отдельный отчет о финансовом положении АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) по состоянию на 31 декабря 2012 года
|
Приложение №9
|
2
|
Отдельный отчет о совокупном доходе АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2012 год
|
3
|
Отдельный отчет об изменениях в составе собственных средств АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2012 год
|
4
|
Отдельный отчет о движении денежных средств АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2012 год
|
5
|
Примечания к отдельной финансовой отчетности АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) за 2012 год
|
Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:
Международные стандарты финансовой отчетности.
|
7.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за отчетный период, состоящий из трех месяцев текущего года, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации:
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01.04.2015 года (форма 0409806)
|
Приложение №7
|
2
|
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2015 год (форма 0409807)
|
3
|
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 01.04.2015 года (форма 0409808)
|
4
|
Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 01.04.2015 года (форма 0409813)
|
5
|
Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) на 01.04.2015 года (форма 0409814)
|
6
|
Пояснительная информация к бухгалтерской (финансовой) отчетности ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» за 1 квартал 2015 год
|
б) Промежуточная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами, на русском языке за отчетный период, состоящий из трех месяцев текущего года:
не представлена в связи с отсутствием обязанности у кредитной организации – эмитента составлять данную отчетность.
Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена промежуточная финансовая отчетность:
Сведения о стандартах отсутствуют в связи с отсутствием обязанности у кредитной организации – эмитента составлять данную отчетность
|
7.3. Консолидированная финансовая отчетность эмитента
Указывается состав консолидированной финансовой отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора Группы Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» на 31.12.2012 представлена в приложении к Проспекту ценных бумаг
Состав такой отчетности:
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Отчет независимого аудитора
|
Приложение №8
|
2
|
Консолидированный отчет о финансовом положении
|
3
|
Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе
|
4
|
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
|
5
|
Консолидированный отчет о движении денежных средств
|
6
|
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
|
Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:
Международные стандарты финансовой отчетности.
|
Годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора Группы Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» на 31.12.2013 представлена в приложении к Проспекту ценных бумаг.
Состав такой отчетности:
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Отчет независимого аудитора
|
Приложение № 10
|
2
|
Консолидированный отчет о финансовом положении
|
3
|
Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе
|
4
|
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
|
5
|
Консолидированный отчет о движении денежных средств
|
6
|
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
|
Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:
Международные стандарты финансовой отчетности.
|
Годовая консолидированная финансовая отчетность эмитента в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора Группы Открытого акционерного общества «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» на 31.12.2014 представлена в приложении к Проспекту ценных бумаг.
Состав такой отчетности:
№ пп
|
Наименование формы отчетности,
иного документа
|
Номер приложения к проспекту ценных бумаг
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Отчет независимого аудитора
|
Приложение №12
|
2
|
Консолидированный отчет о финансовом положении
|
3
|
Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе
|
4
|
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
|
5
|
Консолидированный отчет о движении денежных средств
|
6
|
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
|
Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность:
Международные стандарты финансовой отчетности.
|
б) промежуточная консолидированная финансовая отчетность эмитента за отчетный период, состоящий из шести месяцев текущего года, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, а если в отношении нее проведен аудит - с приложением соответствующего аудиторского заключения. При этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая промежуточная консолидированная финансовая отчетность. В случае если эмитент не составляет промежуточную консолидированную финансовую отчетность, указываются основания, в силу которых у эмитента отсутствует обязанность по ее составлению;
На дату утверждения Проспекта ценных бумаг не наступил срок составления промежуточной консолидированной финансовой отчетности эмитента за отчетный период, состоящий из шести месяцев текущего года.
в) при наличии у эмитента промежуточной консолидированной финансовой отчетности за отчетные периоды, состоящие из трех и девяти месяцев текущего года, дополнительно прилагается такая промежуточная консолидированная финансовая отчетность эмитента за последний завершенный отчетный период, состоящий из трех или девяти месяцев отчетного года, а если в отношении нее проведен аудит - вместе с соответствующим аудиторским заключением. При этом отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена такая промежуточная консолидированная финансовая отчетность.
Промежуточная консолидированная финансовая отчетность за отчетный период, состоящий из трех месяцев текущего года, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, не предоставляется в связи с отсутствием обязанности у Кредитной организации – эмитента составлять данную отчетность согласно письму Банка России от 6 декабря 2013 г. N 234-Т О методических рекомендациях «О порядке составления и предоставления кредитными организациями финансовой отчетности».
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Основные положения учетной политики кредитной организации – эмитента на 2015 год, самостоятельно определенной Кредитной организацией - эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, представлены в Приложении № 13 к проспекту ценных бумаг. Учетная политика на 2015 год утверждена Приказом Председателя Правления № 1437-ОД от 31.12.2014.
Основные положения учетной политики «ТКБ» (ЗАО) на 2014 год, самостоятельно определенной Кредитной организацией - эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, представлены в Приложении № 3 к проспекту ценных бумаг. Учетная политика на 2014 год утверждена Приказом Председателя Правления № 915-ОД от 31.12.2013.
Основные положения учетной политики «ТКБ» (ЗАО) на 2013 год, самостоятельно определенной Кредитной организацией - эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, приведены в Приложении № 2 к проспекту ценных бумаг. Учетная политика на 2013 год утверждена Приказом Председателя Правления № 811-ОД от 29.12.2012.
Учетная политика кредитной организации – эмитента на 2012 год представлена в Приложении № 1 к проспекту ценных бумаг. Учетная политика на 2012 год утверждена а Приказом Председателя Правления № 01-04/1181 от 30.12.2011.
|
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж
ТКБ БАНК ПАО не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг), соответственно, сведения об общей сумме экспорта и доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж, отсутствуют.
7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного отчетного года
Существенных изменений в составе имущества ТКБ БАНК ПАО, произошедших после даты окончания последнего завершенного отчетного года, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за который представлена в проспекте ценных бумаг, и до даты утверждения проспекта ценных бумаг, не происходило.
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
За три завершенных финансовых года и до даты утверждения Проспекта ценных бумаг кредитная организация - эмитент не участвовала в судебных процессах, которые могут (могли) существенно отразиться на ее финансовой – хозяйственной деятельности.
|
