1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
Аудитор, осуществивший независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, а также консолидированной финансовой отчетности эмитента, входящей в состав проспекта ценных бумаг, за три последних завершенных финансовых года, и составивший соответствующие аудиторские заключения, содержащиеся в проспекте ценных бумаг.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Грант Торнтон»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Грант Торнтон»
ИНН: 7704154440
ОГРН: 1027700115409
Место нахождения: Россия, 123007 г. Москва, Хорошевское шоссе, д.32А
Телефон: +7 (495) 258-9990
Факс: +7 (495) 580-9196
Адрес электронной почты: grant.thornton@ru.gt.com
Данные о членстве аудитора в саморегулируемой организации аудиторов:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
Место нахождения: 105120 г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3.
Дополнительная информация: внесено в реестр саморегулируемых организаций приказом Минфина РФ от 01.10 2009 г. № 455
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента; вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка:
ЗАО «Грант Торнтон» была осуществлена проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента, составленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (далее – РСБУ) за 2006-2009 годы.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, нет. Существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента), отсутствуют.
Согласно статьи 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №307-ФЗ от 30.12.2008 года, аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
7) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся страховыми организациями, с которыми заключены договоры страхования ответственности этих аудиторских организаций.
Соответственно с вышеуказанным:
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Эмитента отсутствуют
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), нет.
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: поскольку факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, на момент утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг отсутствуют, сведения о предпринятых Эмитентом и аудитором мерах для снижения влияния указанных факторов в настоящем пункте Проспекта ценных бумаг не приводятся. Однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Также для снижения указанных факторов Эмитент и органы управления Эмитента не будут осуществлять свою деятельность совместно с аудитором, не будут предоставлять займов, а также назначать на должность лиц, являющихся должностными лицами аудитора. Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства.
Порядок выбора аудитора эмитента:
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Аудитор Эмитента утверждается без проведения процедуры тендера.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента, аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Вопрос об утверждении аудитора эмитента включается Советом директоров Эмитента в повестку дня Общего собрания акционеров по инициативе Совета директоров или иного лица, обладающего в соответствии с законодательством, правом вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров Эмитента или требовать его проведения.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудитором не проводились.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: размер оплаты услуг аудитора эмитента определяется Советом директоров Общества. В соответствии с п. 21.2.1 статьи 21 Устава Эмитента к компетенции Совета директоров относится вопрос: «(viii) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора», а также в соответствии с п. 27.5 статьи 27 Устава Эмитента: «Для проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения годовой финансовой отчетности Общество заключает договор с независимой аудиторской организацией. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «Грант Торнтон» за 2006 год: 2 863,8 тыс. руб.,
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «Грант Торнтон» за 2007 год: 3 401,9 тыс. руб.,
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «Грант Торнтон» за 2008 год: 3 780 тыс. руб.,
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «Грант Торнтон» за 2009 год: 4 330 тыс. руб.
Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказание аудитором услуги отсутствуют.
2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «Мариллион»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «АК «Мариллион»
ИНН: 7720011320
ОГРН: 1027700190253
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Бутырский вал, д.24/13, стр.1
Телефон: +7 (495) 933-0005
Факс: +7 (495) 788-1824
Адрес электронной почты: audit@marillion.ru
Данные о членстве аудитора в саморегулируемой организации аудиторов:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
Место нахождения: 105120 г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3.
Дополнительная информация: внесено в реестр саморегулируемых организаций приказом Минфина РФ от 01.10 2009 г. № 455
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента; вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка:
ООО «АК «Мариллион» была осуществлена проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента, составленной в соответствии с РСБУ за 2010 год.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, нет. Существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента), отсутствуют.
Согласно статьи 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №307-ФЗ от 30.12.2008 года, аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
7) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся страховыми организациями, с которыми заключены договоры страхования ответственности этих аудиторских организаций.
Соответственно с вышеуказанным:
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Эмитента отсутствуют
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), нет.
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: поскольку факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, на момент утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг отсутствуют, сведения о предпринятых Эмитентом и аудитором мерах для снижения влияния указанных факторов в настоящем пункте Проспекта ценных бумаг не приводятся. Однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Также для снижения указанных факторов Эмитент и органы управления Эмитента не будут осуществлять свою деятельность совместно с аудитором, не будут предоставлять займов, а также назначать на должность лиц, являющихся должностными лицами аудитора. Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства.
Порядок выбора аудитора эмитента:
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Аудитор Эмитента утверждается без проведения процедуры тендера.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента, аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Вопрос об утверждении аудитора эмитента включается Советом директоров Эмитента в повестку дня Общего собрания акционеров по инициативе Совета директоров или иного лица, обладающего в соответствии с законодательством, правом вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров Эмитента или требовать его проведения.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудитором не проводились.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: размер оплаты услуг аудитора эмитента определяется Советом директоров Общества. В соответствии с п. 21.2.1 статьи 21 Устава Эмитента к компетенции Совета директоров относится вопрос: «(viii) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора», а также в соответствии с п. 27.5 статьи 27 Устава Эмитента: «Для проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения годовой финансовой отчетности Общество заключает договор с независимой аудиторской организацией. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ООО «АК «Мариллион» за 2010 год: 3 900 тыс. руб.
Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказание аудитором услуги отсутствуют.
3. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «МАРИЛЛИОН»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «МАРИЛЛИОН»
ИНН: 7720011320
ОГРН: 1027700190253
Место нахождения: 111123, г. Москва, ул. 1-я Владимирская, д. 10А, стр. 1
Телефон: +7 (495) 933-0005
Факс: +7 (495) 229-1364
Адрес электронной почты: audit@marillion.ru
Данные о членстве аудитора в саморегулируемой организации аудиторов:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
Место нахождения: 105120 г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3.
Дополнительная информация: внесено в реестр саморегулируемых организаций приказом Минфина РФ от 01.10 2009 г. № 455
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента; вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка:
ЗАО «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «МАРИЛЛИОН» была осуществлена проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности Эмитента, составленной в соответствии с РСБУ за 2011 год.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, нет. Существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента), отсутствуют.
Согласно статьи 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №307-ФЗ от 30.12.2008 года, аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
7) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся страховыми организациями, с которыми заключены договоры страхования ответственности этих аудиторских организаций.
Соответственно с вышеуказанным:
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Эмитента отсутствуют
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), нет.
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: поскольку факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, на момент утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг отсутствуют, сведения о предпринятых Эмитентом и аудитором мерах для снижения влияния указанных факторов в настоящем пункте Проспекта ценных бумаг не приводятся. Однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Также для снижения указанных факторов Эмитент и органы управления Эмитента не будут осуществлять свою деятельность совместно с аудитором, не будут предоставлять займов, а также назначать на должность лиц, являющихся должностными лицами аудитора. Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства.
Порядок выбора аудитора эмитента:
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Аудитор Эмитента утверждается без проведения процедуры тендера.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента, аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Вопрос об утверждении аудитора эмитента включается Советом директоров Эмитента в повестку дня Общего собрания акционеров по инициативе Совета директоров или иного лица, обладающего в соответствии с законодательством, правом вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров Эмитента или требовать его проведения.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудитором не проводились.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: размер оплаты услуг аудитора эмитента определяется Советом директоров Общества. В соответствии с п. 21.2.1 статьи 21 Устава Эмитента к компетенции Совета директоров относится вопрос: «(viii) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора», а также в соответствии с п. 27.5 статьи 27 Устава Эмитента: «Для проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения годовой финансовой отчетности Общество заключает договор с независимой аудиторской организацией. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «МАРИЛЛИОН» за 2011 год: 4 200 тыс. руб.
Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказание аудитором услуги отсутствуют.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «КПМГ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «КПМГ»
ИНН: 7702019950
ОГРН: 1027700125628
Место нахождения: 123317, г. Москва, Пресненская набережная, д.10, Комплекс «Башня на набережной» Блок «С»
Телефон: +7 (495) 937-4477
Факс: +7 (495) 937-4499
Адрес электронной почты: moscow@kpmg.ru
Данные о членстве аудитора в саморегулируемой организации аудиторов:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»
Место нахождения: 105120 г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3.
Дополнительная информация: внесено в реестр саморегулируемых организаций приказом Минфина РФ от 01.10 2009 г. № 455
Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента; вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении которой аудитором проводилась независимая проверка:
ЗАО «КПМГ» была осуществлена проверка обобщенной консолидированной финансовой отчетности Эмитента, которая была составлена на основе консолидированной финансовой отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО), за 2008-2011 годы и обзор консолидированной промежуточной сокращенной финансовой отчетности за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): факторов, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, нет. Существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с Эмитентом (должностными лицами Эмитента), отсутствуют.
Согласно статьи 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №307-ФЗ от 30.12.2008 года, аудит не может осуществляться:
1) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
3) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних обществ, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);
4) аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудита, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности физическим и юридическим лицам, в отношении этих лиц;
5) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
6) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);
7) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся страховыми организациями, с которыми заключены договоры страхования ответственности этих аудиторских организаций.
Соответственно с вышеуказанным:
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Эмитента отсутствуют
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Эмитентом не предоставлялись
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: указанные взаимоотношения и связи отсутствуют.
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): должностных лиц Эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), нет.
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: поскольку факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента, на момент утверждения настоящего Проспекта ценных бумаг отсутствуют, сведения о предпринятых Эмитентом и аудитором мерах для снижения влияния указанных факторов в настоящем пункте Проспекта ценных бумаг не приводятся. Однако в будущем, в случае возникновения таких факторов, основной мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, будет являться процесс тщательного рассмотрения Эмитентом кандидатуры аудитора на предмет его независимости от Эмитента и отсутствия перечисленных факторов. Также для снижения указанных факторов Эмитент и органы управления Эмитента не будут осуществлять свою деятельность совместно с аудитором, не будут предоставлять займов, а также назначать на должность лиц, являющихся должностными лицами аудитора. Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства.
Порядок выбора аудитора эмитента:
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Аудитор Эмитента утверждается без проведения процедуры тендера.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: в соответствии с Уставом Эмитента, аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Вопрос об утверждении аудитора эмитента включается Советом директоров Эмитента в повестку дня Общего собрания акционеров по инициативе Совета директоров или иного лица, обладающего в соответствии с законодательством, правом вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров Эмитента или требовать его проведения.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудитором не проводились.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора: размер оплаты услуг аудитора эмитента определяется Советом директоров Общества. В соответствии с п. 21.2.1 статьи 21 Устава Эмитента к компетенции Совета директоров относится вопрос: «(viii) рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора», а также в соответствии с п. 27.5 статьи 27 Устава Эмитента: «Для проверки финансово-хозяйственной деятельности и подтверждения годовой финансовой отчетности Общество заключает договор с независимой аудиторской организацией. Аудитор Общества утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров».
Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ» за 2008 год: 27 052,4 тыс. руб.
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ» за 2009 год: 20 581,0 тыс. руб.
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ» за 2010 год: 16 745,7 тыс. руб.
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ» за 2011 год: 20 193,2 тыс. руб.
фактический размер вознаграждения, выплаченного Эмитентом аудитору ЗАО «КПМГ» за 6 мес. 2012 года: 7 539,3 тыс. руб.
Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказание аудитором услуги отсутствуют.
|
