МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
У1 обобщать и анализировать результаты работы организаций
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
В1 методами расчета основных показателей эффективности деятельности
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
З1 сущность, особенности и критерии налогового учета
в организациях
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
У1 составить договор на открытие счета в банке
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых декларацийкредитных организациях.
|
В1 навыками заключения договора
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций.
|
З1 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
У1 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
В1 информационными технологиями для решения задач налогового учета в организациях
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии (ПК-12)
|
З1 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
организаций
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
У1 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
Тема1. Общие правила исчисления налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
Тема 2. Особенности ведения налогового учета в зарубежных странах.
Тема 3. Сущность, принципы и модели налогового учета.
Тема 4. Порядок определения налоговой базы.
Тема 5.Регистры налогового учета.
МОДУЛЬ 2. Налоговый учет доходов и расходов
Тема 6. Налоговый учет доходов организации.
Тема 7. Налоговый учет расходов организации.
Тема 8. Налоговый учет амортизируемого имущества.
Тема 9. Учетная политика для целей налогообложения.
Тема 10.Порядок составления и представления налоговых деклараций
|
В1информационными технологиями для решения задач налогового учета
|
З2 аналитические возможности
компьютерных программ налогового учета
(1С: Предприятие 8.0., БЭСТ 5.0., Фолио-Купец, Финансы без проблем,
Аналитик и др.)
|
У2 провести сравнительный анализ и выбрать
оптимальную компьютерную программу с учетом специфики деятельности организации
|
В2 навыками отражения на счетах бухгалтерского учета
И в регистрах налогового учета операций с помощью компьютерных программ
|
З3 порядок отражения в налоговом учете хозяйственных операций
|
|
В3 спецификой формирования показателей налоговой отчетности в программном продукте
|
У3 определять финансовый результат от хозяйственных операций и отражать на счетах учета и в налоговой отчетности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ожидаемые результаты обучения
в соответствии с ООП
|
Оценочные средства
|
текущего контроля
|
Промежуточной аттес-тации
|
Контролируемые
компетенции
|
Осваиваемые
Знания, умения, владения
|
Код
|
Наименование
|
ОК-1
|
Владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения
|
З1 закономерности функционирования современной экономики на макро- и микроуровне;
З2 основные понятия категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин;
З3 основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру направления экономической политики государства
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 использовать источники экономической, социальной управленческой информации;
У2 осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор, анализ данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
У3 представлять результаты аналитической и исследовательской работы в виде выступления, доклада информационного обзора, аналитического отчета статьи
|
СР
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
В1 методологией экономического исследования;
В2 современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;
В3 навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений
|
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ОК-4
|
Способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем
|
З1 методы построения эконометрических моделей объектов, явлений и процессов
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро- и макроуровне
|
СР
Р
П
|
КВЗ
|
В1 методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей
|
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ОК-5
|
Умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности
|
З1 закономерности функционирования современной экономики на макро- и микроуровне;
З2 основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру направления экономической политики государства
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 использовать источники экономической, социальной управленческой информации;
У2 осуществлять поиск информации по полученному заданию, сбор, анализ данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;
У3 разрабатывать проекты в сфере экономики и бизнеса с учетом нормативно-правовых ресурсных, административных и иных ограничений
|
СР
Р
П
|
КВЗ
|
В1 методологией экономического исследования;
В2 современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;
В3 навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений
|
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ПК-6
|
Способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты
|
З1 сущность налогового учета и его особенности в различных странах и организациях
З2 сущность и налогового учета в России
З3понятие и сущность операций налогового учета и отчетности
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 использовать источники экономической, и нормативно-правовой информации;
У2 осуществлять поиск информации, сбор, анализ данных характерных для экономической деятельности в России и за рубежом
У3 представлять результаты аналитической и исследовательской работы, в части учета, анализа и аудита в организациях в виде выступления, доклада
|
СР
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
В1 методологией экономического исследования процессов в организациях
В2 терминами и специфическими понятиями в налоговом учете
В3 навыками обобщения полученной информации в виде докладов, выступлений
|
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ПК-8
|
Способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей
|
З1 особенности экономического анализа показателей налоговой отчетности организаций
З2 принципы влияния на финансовое положение организации
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 обобщать и анализировать результаты работы организаций
У2 формировать фактическую стоимость услуг
У3 определять финансовый результат от хозяйственных операций
У 4 своевременно реагировать на изменение финансового состояния организации
|
СР
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
В1 методами расчета основных показателей эффективности деятельности организации
В2 методами интерпретации полученных результатов в процессе анализа деятельности организации
В3 методами прогнозирования развития организаций
|
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ПК-9
|
Способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет
|
З1 сущность, особенности и критерии налогового учета
в организациях
З2 нормативные документы, регулирующие организацию
налогового учета и контроля в организациях
З3 порядок ведения налогового учета и составления аналитических регистров
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 составить договор на открытие счета в банке
У2 оформить расчеты по налогу на прибыль
У3 рассчитать НДС
У4 Составить бюджет налогов
|
СР
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
В1 навыками заключения договора
В2 методами определения аналитических показателей налогового учета
В3 терминологией налогового учета
В4 методикой расчета аналитических показателей налогового учета
|
К(СЗ)
|
КВЗ
|
ПК-10
|
Способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии
|
З1 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
З2 аналитические возможности
компьютерных программ учета, аудита и анализа
(1С: Предприятие 8.0., БЭСТ 5.0., Фолио-Купец, Финансы без проблем,
Аналитик и др.)
|
О
|
КВЗ
|
У1 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
У2 провести сравнительный анализ и выбрать
оптимальную компьютерную программу с учетом специфики налогового учета в организации
|
СР
Р
П
|
КВЗ
|
В1 информационными технологиями для решения задач налогового в организациях
|
П
|
КВЗ
|
ПК-12
|
Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии
|
З1 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
З2 аналитические возможности
компьютерных программ учета, аудита и анализа
(1С: Предприятие 8.0., БЭСТ 5.0., Фолио-Купец, Финансы без проблем,
Аналитик и др.)
З3 порядок отражения в налоговом учете хозяйственных операций
|
О
Т(п)
|
КВЗ
|
У1 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
У2 провести сравнительный анализ и выбрать
оптимальную компьютерную программу с учетом специфики деятельности организации
У3 определять финансовый результат от хозяйственных операций и отражать в налоговом учете
|
СР
Р
П
К(СЗ)
|
КВЗ
|
В1информационными технологиями для решения задач налогового учета в организациях
В2 навыками отражения в регистрах налогового учета помощью компьютерных программ показателей хозяйственной деятельности
В3 спецификой формирования показателей налоговой отчетности организации в программном продукте
|
К(СЗ)
ПР
|
КВЗ
|
№ п/п
|
Номер и наименование контролируемой темы
|
Код и наименование
контролируемой компетенции
и\или ее части (ЗУВ)
|
Содержательные формулировки
Компетентностно-ориентированных заданий (задач)
|
Наиме-нование ОС
|
Кол-во заданий
в ОС
|
Кол-во вариантов
ОС
|
Регла-мент конт-роля
|
1
|
МОДУЛЬ 1. Основы налогового учета
|
ПК-9 Способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (+ ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-10, ПК-12)
|
|
З1 сущность, особенности и критерии налогового учета организаций
З2 нормативные документы, регулирующие организацию налогового учета и отчетности в организациях
З3 правила заключения банковских договоров
З4 сущность и особенности налогового учета в различных странах
З5 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
|
Ознакомьтесь и изучите основы организации налогового учета в организациях: понятийный аппарат налогового учета, современную систему налогового учета и налогового контроля в РФ
|
ТЗ
Т(п)
|
14
10
|
5
5
|
40 мин
20 мин
|
У1 использовать источники экономической и нормативно-правовой информации;
У2 осуществлять поиск информации, сбор, анализ данных характерных для кредитных организаций в России и за рубежом
У3 документально оформить расчеты по налогу на прибыль
У 4 рассчитать НДС
У 5 Составить бюджет налогов
У6 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
У7 представлять результаты исследования виде выступления, доклада
|
Проанализируйте имеющуюся информацию по поставленному вопросу
Изложите экономически грамотно, логично, последовательно ответ на поставленный вопрос
Проанализируйте предложенную ситуацию. Составьте бухгалтерские проводки в журнале учета хозяйственных операций кредитной организации. Заполните предложенные документы
|
Т(п)
К(СЗ)
|
10
5
|
5
5
|
20 мин
30 мин
|
В1 методологией экономического исследования процессов в организациях
В2 терминами и понятиями налогового учета
В3 навыками обобщения полученной информации в виде докладов, выступлений
В4 методикой расчета аналитических показателей налогового учета
|
Проанализируйте предложенную ситуацию. Составьте аналитические регистры налогового учета. Заполните предложенные документы
|
К(СЗ)
|
5
|
5
|
30 мин
|
2
|
Модуль 2 Налоговый учет доходов и расходов
|
ПК-10 Способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии (+ ОК-1, ОК-4, ОК-5, ПК-6, ПК-8, ПК-9, ПК-12)
|
|
З1 сущность и специфику налогового учета доходов и расходов организаций в России и за рубежом
З2 понятие и сущность доходов и расходов в налоговом учете
З3 систему документального оформления налогового учета доходов и расходов
З4 принципы и порядок налогового учет операций получения доходов
З5 принципы и порядок налогового учет операций расходов
З6 ресурсы: СПС «Консультант Плюс», «Гарант», MS Excel
З7 аналитические возможности
З 8 компьютерных программ налогового учета (1С: Предприятие 8.0., БЭСТ 5.0., Фолио-Купец, ИНЭК-
Аналитик и др)
|
Ознакомиться с теоретическим материалом по налоговому учету доходов и расходов в России и зарубежом.
Изучить порядок документального оформления доходов и расходов в налоговом учете.
Рассмотреть порядок осуществле-ния и налогового учета расходов организации
Рассмотреть порядок формирования и налогового учета доходов организации
Научиться отражать в регистрах налогового учета доходы и расходы организации.
|
ТЗ
Т(п)
|
30
30
|
15
5
|
40 мин
20 мин
|
У1 уметь формировать налоговую политику организации
У2 отражать доходы в налоговом учете и отчетности организации
У3 отражать расходы в налоговом учете организации
У4 выбрать оптимальный ресурс СПС с учетом поставленной задачи
У5 провести сравнительный анализ и выбрать
оптимальную компьютерную программу налогового учета отражающую специфику деятельности организаци
|
Проанализируйте имеющуюся информацию по поставленному вопросу. Изложите экономически грамотно, логично, последовательно ответ на поставленный вопрос
Проанализируйте предложенную ситуацию. Произведите необходимые расчеты. Составьте бухгалтерские проводки в журнале учета хозяйственных операций кредитной организации . При необходимости заполните предложенные документы
|
Т(п)
К(СЗ)
|
30
25
|
5
15
|
20 мин
30 мин
|
В1 навыками составления аналитических регистров налогового учета доходов и расходов организации
В2 методикой налогового учета доходов и расходов
В3 спецификой формирования показателей налоговой отчетности организаций
В 4 методами интерпретации полученных результатов в процессе экономического анализа в организации
В5 информационными технологиями для решения задач налогового учета и отчетности в организациях
|
Проанализируйте предложенную ситуацию. Произведите необходимые расчеты. Составьте аналитические регистры налогового учета доходов и расходов и отразите их в отчетности. При необходимости заполните предложенные документы
|
К(СЗ)
ПР
|
25
1
|
15
5
|
30 мин
180 мин
|
З1 сущность, цели, задачи и роль налогового учета в организациях
З2 основы нормативно-правового регулирования и налогового учета в организации
З3 понятие аудиторской выборки, существенности и риска в аудите
З4 основные этапы, сущность техники и технологии проведения аудиторских проверок в кредитных организациях,
З5 порядок обобщения и использования результатов
аудиторской проверки банковских операций
|
Ознакомиться с целями аудита, павами и обязанностями аудиторс-ких организаций и аудируемых лиц
Изучить вопросы сбора аудиторс-ких доказательств, существенности, аудиторского риска
Рассмотреть порядок организации и этапы проведения аудита кредитных и иных банковских операций
Ознакомиться с целями, задачами, источниками, методами аудита внутрибанковских и расчетных операций
Изучить порядок обобщения и использования результатов
аудита операций в кредитных организациях
|
ТЗ
Т(п)
|
15
10
|
10
10
|
40 мин
20 мин
|
У1 планировать, организовать и проводить аудиторскую
проверку всех аспектов бухгалтерского учета в кредитной организации
У2 производить выбор основных направлений аудиторской проверки операций банка
У3 организовывать и осуществлять проверку состояния
внутреннего контроля операций в кредитных организациях
У4 правильно и своевременно оценивать и выявлять недостатки и нарушения законодательства с целью их устранения
У5 обобщать результаты проверок операций банка и составлять аудиторские заключения
|
Проанализируйте имеющуюся информацию по поставленному вопросу. Изложите экономически грамотно, логично, последовательно ответ на поставленный вопрос.
Проанализируйте предложенную ситуацию. Произведите необходимые расчеты. Обнаружить допущенные ошибки. Предложить методы их исправления. При необходимости заполните предложенные документы
|
Т(п)
К(СЗ)
|
10
10
|
10
10
|
20 мин
30 мин
|
В1 методикой организации налогового учета
В2 методикой планирования налогового бюджета
В3 навыками обобщения и использования результатов
налогового планирования
В1 информационными технологиями для решения задач налогового учета организаций
|
Проанализируйте предложенную ситуацию. Произведите необходимые расчеты. Обнаружить допущенные ошибки. Предложить методы их исправления. При необходимости заполните предложенные документы
|
К(СЗ)
|
10
|
10
|
30 мин
|
