Учет и отчетность банков

Скачать 2.7 Mb.

Название	Учет и отчетность банков
страница	15/15
Тип	Отчет

filling-form.ru > бланк строгой отчетности > Отчет

1 ... 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Баланс

Актив № счета	Сумма	Пассив № счета	Сумма



















Итого

Задача 2.

1.На базе журнала хозяйственных операций банка составить бухгалтерские проводки

2. Составить оборотную ведомость.

3. Используя данные задачи 1 составить конечный баланс.

№	Содержание операции	Сумма Тыс.руб.	Номер корреспондирующего счета
№	Содержание операции	Сумма Тыс.руб.	Дебет	Кредит
1.	По денежному чеку № 616040 выданы наличные деньги на заработную плату коммерческой организации находящийся в Федеральной собственности	4835
2.	По платежному поручению- № 108 перечислен подоходный налог организации находящийся в Федеральной собственности	30
	Оплачена банковская комиссия за кассовое обслуживание организации находящийся в Федеральной собственности.	10
3.	По платежному поручению № 259 от ООО "Исток" поступили деньги за реализованную продукцию	52354
4.	По объявлению внесена сумма наличных денег за оказанные услуги автосервиса ООО «Исток»	320
5	Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей сотруднику банка	1
6	Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней	25
7	Организация "Смена" (р/с 40603) невыплаченная заработная плата	2200
8	От "Восток" (р/с 40602) выручка от реализации продукции	670
9	Некоммерческая организация "Импульс" (р/с 40503) плата за открытие расчетного счета	5
10	Некоммерческая организация "Селина" на хозяйственные расходы (40703)	21
11	Выдано Финансовой организации "Авангард" на покупку материалов (40701)	30
12	Программисту банка Свиридовой A.M. на командировочные расходы	7
13	От Салона "Ностальгия" выручка от реализации сувениров.(40802)	15
14	Оплачено платежное поручение в адрес иногороднего продавца товарно-материальных ценностей ОАО « Линда»	35
15	Размещен вклад в банке физлицом резидентом на срок 90 дней	100
16	Начислены проценты по вкладу физического лица резидента за период 90 дней.	5
17	Проценты присоединены к сумме вклада физического лица	5
19	Возврат суммы вклада с процентами физическому лицу	105
20	Размещен депозит в банке негосударственной финансовой организацией на срок 1год	300
21	Начислены проценты по депозиту негосударственной коммерческой организации за 30 дней	10
23	Выплачены проценты клиенту негосударственной коммерческой организации	10
24	Возврат суммы депозита негосударственной коммерческой организации	100
25	Предоставление средств клиенту-заемщику - физическому лицу резиденту на срок 180 дней	50
26	Начислен резерв на возможные потери по ссуде физического лица	10
27	Начислены проценты по кредиту физического лица	2
28	Уплачены проценты по кредиту физическим лицом	2
29	Возврат суммы кредита физическим лицом банку	50
30	Списан резерв на возможные потери по ссуде физического лица.	2
31	Зачисление денежных средств (кредита) на счет клиента-заемщика предпринимателя без образования юридического лица:	600
32	Начислен резерв на возможные потери по ссуде по кредиту ИП	120
33	Начислены проценты по кредиту ИП	12
34	Уплачены проценты по кредиту ИП	12
35	Возврат суммы кредита ИП	600
36	Списан резерв на возможные потери по ссуде ИП	120

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета	Сальдо на начало		Оборот		Сальдо на конец
№ счета	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-Т

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Л.В Усатова и др.; Бухгалтерский учет в коммерческих банках, М; Издательство торговая корпорация «Дашков и К»,2012г.
В.К. Немчинов, А.В.Рогозенков; Учет и операционная техника в банках, М, «ИНФРА-М» 2012г.
Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. − 1993. − 25 декабря. − С. 1−5.
Гражданский кодекс РФ. Часть первая, вторая, третья, четвертая. − М.: Юрайт-Издат, 2008. − 558 с.
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О банках и банковский деятельности: федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона РФ от 05.02.1996 г., № 6, с посл. доп. и изменен.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации от 16 июля 2012г.№ 385 - П. [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Положение ЦБ РФ от 03.10.02г. № 2-П «О безналичных расчетах вРоссийской Федерации» [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Положение ЦБ РФ от 24.04.08 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки, инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7.08.2001 г. № 115ФЗ [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: указание № 766-У от 31 марта 2000 г. (в ред. указаний ЦБРФ от 08.06.2000 г. № 802-У; от 21.12.2000 г. № 874-У; от 30.04.08 2005-У). [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru
О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: положение Банка Росси от 10 февраля 2003 г. № 215-П (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
www.сbr.ru.-официальный сайт Банка России

СОДЕРЖАНИЕ
1.Система счетов бухгалтерского учета в банке 5
2.Документация и документооборот в банке 18
3.Аналитический и синтетический учет в банке 30
4.Организация и учет кассовых операций 36
5.Организация и учет расчетных операций 50
6. Организация и учет депозитных операций банка 60

7.Организация и учет кредитных операций банка 69
8. Организация и учет валютных операций банка 112
9. Учет внутрибанковских операций 134
10. Учет доходов, расходов и финансовых результатов 150

11. Финансовая отчётность кредитных организаций 158

Список литературы 170

1 ... 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Похожие:

	Учет и отчетность банков Изучение курса базируется на международной интеграции современного банковского образования, знаниях студентами компьютеризированных...		1. Учет и отчетность индивидуальных предпринимателей Учет и отчетность индивидуального предпринимателя при упрощенной системе налогообложения
	Программа курса «1с бухгалтерия 2» Занятие №1. Введение Ос и нма, учет основного и вспомогательного производства, учет полуфабрикатов, учет косвенных расходов, учет ндс, учет заработной...		Отчетность Тема «Отчетность некоммерческих организаций» Понятие и бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами по служебным командировкам 5
	Налоговый учет и отчетность аудиторный практикум Часть I Налоговый учет и отчетность : аудиторный практикум. Ч. I / Л. В. Мясникова, Е. В. Терникова; Рост гос ун-т путей сообщения. – Ростов...		Отчетность в фсс до 20 числа Организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации, обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность
	Отчетность в фсс до 20 числа Организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации, обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность		I бухгалтерский учет исторический аспект Основные законодательные документы, определяющие учет и отчетность в Российской Федерации
	Бухгалтерского учета, анализа и аудита «Теория бухгалтерского учет», «Бухгалтерский (финансовый) учет», «Бухгалтерский (управленческий) учет», «Бухгалтерская (финансовая)...		14. Некоторые вопросы налично денежного обращения, в том числе по применению ккт 30 Отчетность за 2011 год: бухгалтерская, налоговая, персонифицированная, по страховым взносам (рассмотрены бухгалтерский учет и отчетность,...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru