Филиал акционерного банка Газовой промышленности «Газпромбанк» (зао) в г. Новосибирске

2.3.5. Система "Клиент-Банк" .

Система "Клиент-Банк" предназначена для обмена электронными документами и связи между банком и его клиентами и обеспечивает клиенту возможность оперативного управления собственными счетами в банке, миниминизируя время прохождения платежных документов.

Система "Клиент-Банк" базируется на общих для подобных систем принципах построения, в основе лежит механизм синхронизации баз данных.

Система КБ позволяет клиентам, находясь в собственном офисе, выполнять следующие действия :

• 
  подготовку и передачу в банк по телекоммуникационным каналам платежных поручений на осуществление внутрибанковских и межбанковских платежей, писем и запросов на получение дополнительной информации;
  
• 
  прием из банка следующей информации:
  

• 
  результатов обработки отправленных платежных документов,
  
• 
  внешних и внутрибанковских платежей, т.е. всех документов, отражающих движение средств по счетам клиентов,
  
• 
  банковских выписок движения по счетам, в том числе и валютных стандартного вида,
  
• 
  кредитовых и дебетовых реестров документов,
  
• 
  дополнительной информации справочного характера,
  
• 
  строить различные отчетные формы по собственной базе документов.
  

Клиентское место многопользовательское (поддерживается принцип персонофикации), может работать в локальном и сетевом режиме. Возможны импортно-экспортные обмены документами с собственной клиентской бухгалтерией при помощи.

Тарифы на эту и другие операции по расчётно-кассовому обслуживанию, оказываемые ФАБ «Газпромбанк» (ЗАО) в г. Новосибирске приведены в Приложении 18.

2.3.6. Валютные операции. Международные расчёты.

Банк оказывает весь комплекс услуг, необходимых для осуществления внешнеэкономической деятельности предприятий, организаций и предпринимателей без образования юридического лица (резидентов и нерезидентов):

7. 
   срочное оформление паспортов внешнеторговых сделок;
   
8. 
   исполнение поручений на покупку (продажу) иностранной валюты;
   
9. 
   осуществление расчетов в иностранных валютах;
   
10. 
    оформление документарных операций посредством прямых корреспондентских счетов в ведущих банках мира;
    
11. 
    осуществление платежей в валютах, иных, чем валюта счета;
    
12. 
    конвертация одной СКВ в другую СКВ за счет средств Банка с зачислением конвертированной валюты в день конвертации;
    
13. 
    выдача наличной иностранной валюты в день представления Заявки на получение валюты;
    
14. 
    предоставление кредитов в иностранной валюте;
    
15. 
    консультирование по осуществлению внешнеэкономической деятельности юридических лиц;
    
16. 
    сопровождение экспортно-импортных сделок, начиная с момента создания проекта контракта до полного завершения расчетов и исполнения обязательств контрагентами;
    
17. 
    выдача наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов;
    
18. 
    поручение на покупку иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке.
    

На остатки средств по текущим счетам возможно начисление процентов на согласованных условиях, также возможно размещение временно свободных средств в иностранных валютах на депозит.

Подготовка проектов внешнеэкономических контрактов - разработка условий контракта, отвечающих требованиям валютного законодательства РФ и предусматривающих выгодные для Клиента формы международных расчетов.

Обслуживание внешнеторговых контрактов в любой СКВ:

19. 
    оформление и регистрация Паспорта сделки в течение 30 минут;
    
20. 
    индивидуальные услуги по экспортно-импортным операциям;
    
21. 
    перевод средств с использованием международной системы межбанковских коммуникаций SWIFT;
    
22. 
    краткосрочное кредитование под исполнение импортного контракта, предусматривающего предоплату.
    

Аккредитивные и инкассовые операции в соответствии с международными стандартами:

23. 
    выставление Банком документарных аккредитивов или банковских гарантий в соответствии с международными правилами;
    
24. 
    обслуживание экспортных аккредитивов;
    
25. 
    направление Банком документов на инкассо в иностранный банк.
    

Предоставление банковских гарантий:

26. 
    выставление банковских гарантий (прямых или подтвержденных первоклассными зарубежными банками) в пользу зарубежных партнеров.
    

Операции с наличной валютой:

27. 
    в соответствии с законодательством РФ, Банк осуществляет выдачу (продажу) наличной иностранной валюты юридическим лицам (предпринимателям без образования юридического лица) на цели оплаты командировочных расходов за пределами Российской Федерации.
    

2.3.7. Открытие счета физическому лицу.

Вклады физических лиц в рублях принимаются: срочные (на срок от 1 месяца и более, срочные вклады от одного года и более с ежемесячным и ежеквартальным начислением (капитализацией) процентов), накопительные, вклады до востребования: в наличной и безналичной форме (Приложение 19).

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики имеют право хранить вклады неограниченный срок и иметь любое количество счетов по вкладам.

Прием вкладов от физических лиц в валюте РФ производится на основании устного заявления вкладчика. Договор банковского вклада заключается в письменной форме в двух экземплярах (Приложение 20). Один экземпляр передается вкладчику при открытии счета или после зачисления средств на счет, второй экземпляр хранится в банке.

Для каждого вкладчика открывается личный лицевой счет исходя из сроков привлечения денежных средств.

На лицевые счета физических лиц могут быть зачислены суммы на основании полученных платежных документов (платежных поручений, мемориальных ордеров) в которых должны быть указаны:

• 
  фамилия, имя, отчество получателя,
  
• 
  номер лицевого счета,
  
• 
  назначение платежа.
  

Если в назначении платежа платежного поручения перед фамилией получателя указаны такие дополнительные сведения, как: “ТОО”, “частный предприниматель” и т.п., сумма возвращается в банк плательщика с указанием причины возврата: “наименование получателя не соответствует назначению балансового счета”.

Безналичные списания со счетов вкладчиков производятся на основании письменных поручений (заявлений) клиентов о перечислении с их счетов с указанием реквизитов получателя платежа и назначения платежа.

В заявлении на перечисление со счета физического лица, обязательно должны быть указаны:

• 
  номер лицевого счета по вкладу, с которого должно производиться перечисление,
  
• 
  фамилия, имя, отчество вкладчика,
  
• 
  номер расчетного счета организации, или номер лицевого счета частного лица, на который должна быть перечислена сумма,
  
• 
  наименование организации или ФИО физического лица,
  
• 
  наименование учреждения банка,
  
• 
  сумма платежа, назначение платежа,
  
• 
  дата,
  
• 
  подпись,
  
• 
  дата, ФИО и подпись сотрудника банка, принявшего заявление к исполнению.
  

Проценты по вкладам физических лиц в иностранной валюте начисляются на фактические суммы остатков ежеквартально (в последний рабочий день каждого квартала) по вкладу до востребования; по срочным вкладам - по условиям договора срочного вклада; при досрочном расторжении – на момент расторжения.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем поступления средств на счет клиента, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику.
2.3.8. Безналичное зачисление и списание средств по счетам вкладчиков.

На лицевые счета граждан могут быть зачислены суммы в иностранной валюте, в соответствии с действующим законодательством, на основании полученных приложений (кредитовые авизо иностранных банков, договора конвертации иностранной валюты, заявления клиента о перечислении средств с одного, принадлежащего ему счета на другой).

При выдаче наличными средств, поступивших в безналичном порядке, происходит удержание комиссии, в соответствии с действующими тарифами банка.

Безналичное списание со счетов вкладчиков производится на основании письменных инструкций клиента. Вкладчик заполняет платежное поручение или заявление установленного образца, с приложением необходимых подтверждающих документов, в соответствии с действующим законодательством.

Для совершения перевода иностранной валюты со счета физического лица сотрудник банка:

1)принимает от клиента заявление на перевод в 2-х экземпляр и обосновывающие документы,

2)проверяет правильность заполнения заявления и основание для перевода в соответствии с требованиями Положения об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций №39 от 24.04.96г., проставляет отметку валютного контроля и ссылку на пункт вышеуказанного Положения,

3)сверяет сальдо счета и ставит подпись и штамп на заявлениях в отметках Банка, 2-ой экземпляр возвращает клиенту,

4)направляет 1 экземпляр заявления и обосновывающие документы в мемориальные документы дня,

5)заполняет журнал в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 15.01.98г. №137-У.

Перевод иностранной валюты без открытия счета.

Для совершения перевода иностранной валюты физическим лицом без открытия счета сотрудник банка:

1)принимает от клиента заявление на перевод в 2-х экземплярах и обосновывающие документы,

2)проверяет правильность заполнения заявления и основание для перевода в соответствии с требованиями Порядка осуществления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов № 508 от 27.08.97г.

3)оформляет приходный ордер в 2-х экз. с учетом комиссии Банка,

4)при предъявлении клиентом приходного ордера с подписью кассира и штампом приходной кассы Банка, ставит подпись и штамп на Заявлениях в отметках Банка , 2-ой экземпляр возвращает клиенту,

5)направляет 1 экземпляр заявления и обосновывающий документ в мемориальные документы дня,

6)заполняет журнал в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 15.01.98г. № 137-У,

7)оформляет Досье на клиента, в соответствии с Порядком.

Выдача иностранной валюты физическим лицам без открытия счета:

В случае получения из департамента информации о поступлении средств в пользу физического лица, сотрудник филиала:

• 
  Принимает от клиента заявление на получение перевода из-за границы в соответствии с требованиями Порядка осуществления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов № 508 от 27.08.97г,
  
• 
  Оформляет расходный ордер со счета “Невыплаченные переводы из-за границы” с учетом комиссии за выдачу наличной валюты,
  
• 
  Заполняет журнал в соответствии с требованиями Указания ЦБ РФ от 15.01.98г. № 137-У,
  
• 
  Оформляет Досье на клиента, в соответствии с Порядком.
  

На лицевые счета граждан могут быть зачислены суммы в иностранной валюте, в соответствии с действующим законодательством, на основании полученных приложений (кредитовые авизо иностранных банков, договора конвертации иностранной валюты, заявления клиента о перечислении средств с одного, принадлежащего ему счета на другой). При выдаче наличными средств, поступивших в безналичном порядке, происходит удержание комиссии, в соответствии с действующими тарифами банка. Безналичное списание со счетов вкладчиков производится на основании письменных инструкций клиента. Вкладчик заполняет платежное поручение или заявление установленного образца, с приложением необходимых подтверждающих документов, в соответствии с действующим законодательством.
2.3.9. Операции с пластиковыми картами.

Новосибирский филиал предлагает Клиентам весь спектр пластиковых карт Газпромбанка платежных систем VISA International и Europay International, а именно:

• 
  VISA Electron/Plus - карта с полностью электронной авторизацией. Принимается во всех банкоматах платежной системы VISA, а также в пунктах выдачи наличных, оснащенных электронным терминалом приема карт. Данная карта отличается невысокой стоимостью обслуживания и упрощенной процедурой выпуска.
  
• 
  Cirrus/Maestro - карта платежной системы Europay International - аналог карты VISA Electron/Plus. Принимается во всех банкоматах системы Europay International и предприятиях торговли и сервиса, оснащенных электронными терминалами с функций ввода ПИН-кода.
  
• 
  VISA Classic - наиболее распространенная в мире карта, принимается во всех пунктах выдачи наличных, имеющих логотип VISA, а также в банкоматах системы. Карта допускает проведение всех типов операций. Достаточно демократичные тарифы и широкий спектр возможностей этой карты делают ее популярной среди весьма многочисленной категории населения.
  
• 
  Eurocard/MasterCard Standard - аналог карты VISA Classic в платежной системе Europay International. Принимается к оплате во всей инфраструктуре платежной системы.
  
• 
  VISA Business - корпоративная карта, выдается сотрудникам организаций. Все операции, совершенные по этой карте, оплачиваются со счета организации. Карта очень удобна для оплаты гостиниц, ресторанов, командировочных и представительских сотрудниками организаций.
  
• 
  Eurocard/MasterCard Business - корпоративная карта платежной системы Europay International
  
• 
  VISA Gold, Eurocard/MasterCard Gold - карты для обеспеченных Клиентов. Кроме имиджевой функции, подчеркивающей высокий социальный статус владельца, карты имеют тот же спектр возможностей, что и VISA Classic, Eurocard/MasterCard Standard соответственно, плюс дополнительные функции, а именно: бесплатная выдача страхового полиса компании "СОГАЗ", бесплатная дисконтная карта Countdown, в случае утери карты - экстренная (в течении 24 часов) выдача временной карты, а также экстренная выдача наличных до 1 000 долл. США.
  

Весь перечень на документов, необходимых для получения и обслуживания по пластиковым картам приведён в Приложении 21.
2.3.10. Работа с долговыми обязательствами Газпромбанка.

Свободные денежные средства Клиентов могут быть размещены в векселя и депозитные сертификаты Газпромбанка на срок от 21 дня до 5 лет. Реализация векселей осуществляется в соответствии с утвержденными процентными ставками.

Помимо покупки процентных обязательств Банка Клиенты могут приобрести векселя с дисконтом (скидкой) и, рассчитавшись ими с контрагентами, получить при этом дополнительный доход. Величина дисконта зависит от срока обращения векселя (чем позднее дата погашения, тем больше дисконт). При этом номиналы долговых обязательств Банка, сроки и количество определяются по желанию Клиента.

Возможно приобретение векселей Газпромбанка без дисконта, но с коротким сроком погашения. Это целесообразно для ускоренной оплаты продукции и услуг, ухода от предоплаты (вексель передается против товарно-транспортных накладных и служит гарантией оплаты сделки), при расчетах с предприятием-недоимщиком (расчет векселем позволяет такому предприятию избежать безакцептного списания средств с его расчетного счета).

Реализация депозитных сертификатов и векселей Газпромбанка происходит на основании договора купли-продажи, заключаемого между Газпромбанком и покупателем. Для оформления договора необходимо составить заявку, отправить ее по факсу в Газпромбанк и связаться со специалистами Отдела активно-пассивных операций филиала. В течение двух дней после перечисления денежных средств ценная бумага выдается приобретателю. Получение векселей/депозитных сертификатов осуществляется уполномоченным лицом приобретателя при предъявлении доверенности и карточки образцов подписей организации (для кредитных организаций - заверенной нотариально, для остальных организаций - обслуживающим банком).

Газпромбанк принимает активное участие в подготовке и проведении всевозможных зачетных схем с использованием долговых обязательств. Большой популярностью пользуются схемы вексельного кредитования, позволяющие быстро и с минимальными издержками пополнять оборотные средства предприятия. В этом случае оформление и выдача векселей происходит на основании кредитного договора. Как и при получении обычного коммерческого кредита, от предприятия - ссудозаемщика требуется предоставление необходимых гарантий возврата суммы кредита и процентов по нему.

Прием долговых обязательств Банка к погашению осуществляется при предоставлении следующих документов:

28. 
    Оригиналов векселей (депозитных сертификатов) с индоссаментом, закрытым на организацию, предъявляющую вексель.
    
29. 
    Заявления на погашение в двух экземплярах. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером. В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера необходимо соответствующее письмо за подписью руководителя организации, либо этот факт должен быть отмечен в карточке образцов подписей.
    
30. 
    Карточки с образцами подписей. Кредитные организации предоставляют нотариально заверенную копию (снимается ксерокопия, оригинал возвращается), остальные организации могут предоставить копию карточки, заверенную обслуживающим их банком.
    
31. 
    Доверенность на предъявление векселя (депозитного сертификата) к платежу. Необходима в случае подписи заявления лицом, не обладающим правом первой подписи, либо при предъявлении векселей, выданных филиалами Газпромбанка.
    

Оплата долговых обязательств осуществляется филиалом на следующий рабочий день после предъявления их к платежу в том случае, если вексель (депозитный сертификат) был оформлен в филиале.

При предъявлении к погашению векселей, имеющих местом платежа один из филиалов Газпромбанка, в заявлении следует указать: "С оплатой в течение 3-х банковских дней согласны". Для своевременного получения платежа по таким векселям их следует предъявлять за 2 - 3 дня до наступления срока платежа.

В процессе обращения векселей Газпромбанк предлагает услуги по их ответственному хранению, размену, проверке на наличие в реестре и досрочному учету.

Газпромбанк имеет крупнейшую по своим масштабам и уникальную для России депозитарную сеть, обеспечивающую депозитарные операции с векселями в 60 регионах России. Специалистами Банка разработан механизм "обездвиживания" векселей и их передачи между участниками расчетов посредством перевода вексельной суммы по счетам депо. Это позволяет с большей эффективностью проводить расшивку неплатежей, контролировать движение векселей и облегчает расчеты между предприятиями и организациями, находящимися в различных регионах.

Все документы, необходимые для осуществления операций с векселями приведены в Приложениях 22-28.

3. 
   Деятельность дополнительного офиса ФАБ «Газпромбанк» (ЗАО) в г.Новосибирске.
   

ДО является универсальным внутренним структурным подразделением филиала Акционерного Банка Газовой промышленности «Газпромбанк» (ЗАО) в г. Новосибирске, расположенным вне его местонахождения. Порядок открытия и закрытия дополнительных офисов регламентирован Уставом Банка. Организационные мероприятия по открытию (закрытию) дополнительных офисов осуществляет филиал Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк».

ДО входит в единую систему Банка и организационно подчиняется филиалу Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк» в г.Новосибирске.

ДО создан на основании распорядительного документа Правления Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк» в г.Новосибирске, действует в Дзержинском отделении в г.Новосибирске. имеет печать с изображением эмблемы банка и номером ДО, штампы, бланки с использованием наименования банка.

ДО осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки. Объём полномочий руководителя ДО определяется доверенностью. В своей деятельности ДО руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Положением о филиале Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк» в г.Новосибирске, нормативными и распорядительными документами Банка, положением о Дополнительном офисе.

Основными задачами ДО являются:

1)увеличение объёма продаж банковских продуктов и услуг

2)расширение клиентской базы

3)укрепление имиджа банка, в том числе путём улучшения качества обслуживания клиентов

Для решения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующие функции:

• 
  организация работы с физическими и юридическими лицами
  
• 
  осуществление работы для привлечения в банк на расчётно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты).
  
• 
  Формирование и своевременное предоставление в филиал Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк» в г.Новосибирске первичных документов и требуемой отчётности
  
• 
  Консультирование клиентов
  
• 
  Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности ДО или доведение информации до филиала.
  

Банковские операции и сделки, осуществляемые ДО:

1. 
   привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
   
2. 
   размещение привлечённых во вклады средств от имени и за счёт банка
   
3. 
   открытие и ведение банковских счетов
   
4. 
   инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обсуживание физических и юридических лиц
   
5. 
   обмен наличной иностранной валюты
   
6. 
   приём коммунальных и других платежей от физических лиц
   
7. 
   осуществление переводов денежных средств
   
8. 
   выдача наличной валюты по кредитным и дебитнвм картам
   

Филиал Акционерного банка газовой промышленности «Газпромбанк» в г.Новосибирске может осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.


Заключение.

Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» - уполномоченный банк ОАО «Газпром», входит в пятерку крупнейших российских банков по всем основным показателям.

В настоящее время Газпромбанк помимо газовой отрасли предоставляет банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального сектора экономики (химической промышленности, машиностроения, оборонного комплекса и др.). Клиентами Банка являются около 1000 предприятий и организаций газовой промышленности, свыше 18 000 других юридических лиц, а также около 1,5 млн. граждан.

Газпромбанк имеет разветвлённую региональную сеть, охватывающую свыше 45 регионов России. В ее составе - 29 филиалов и 9 банков с участием Газпромбанка в капитале, входящих в созданную в 1999 году Межрегиональную банковскую группу газовой промышленности, всего около 200 банковских офисов. Газпромбанк также участвует в капитале двух зарубежных банков - General Banking and Trust Co. (Венгрия) и Белгазпромбанка (Белоруссия).

В отличие от многих других крупных российских банков Газпромбанк практически без потерь прошел через поразивший в 1998 году российскую банковскую систему кризис. Своевременное проведение расчетов, выполнение всех обязательств перед клиентами, готовность к сотрудничеству позволили Банку не только сохранить, но и существенно упрочить достигнутые позиции. В послекризисный период значительное число крупных российских компаний, в том числе производящих продукцию на экспорт, стали клиентами Газпромбанка. За 1998-2001 годы число корпоративных клиентов Банка утроилось.

Составляющими успеха Газпромбанка являются:

32. 
    Взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики, преимущественно с промышленными предприятиями.
    
33. 
    Поддержка акционеров.
    
34. 
    Чувство ответственности, воля и желание выполнять свои обязательства перед кредиторами, контрагентами и вкладчиками.
    

На протяжении трех лет международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service устанавливает Банку максимально возможный для российских банков рейтинг на уровне странового рейтинга России.

Приоритетными направлениями в работе Газпромбанка являются:

35. 
    повышение эффективности расчетов предприятий;
    
36. 
    кредитно-инвестиционная деятельность;
    
37. 
    реализация целевых банковских программ (крупнейшая депозитарная сеть, система безналичных расчетов на основе пластиковых карт, единый расчетный центр, Интернет-дилинг и др.).
    

Банк обеспечивает обслуживание таких крупных межгосударственных проектов, как «Ямал-Европа» - по строительству газопровода из Сибири в Европу; «Голубой поток» - по транспортировке газа по дну Черного моря в Турцию; прокладка газопроводов по территории Центральной, Восточной и Южной Европы. Создается система банковского обслуживания перспективных проектов ОАО «Газпром» в районах Сибири и Дальнего Востока по поставкам российского газа в Японию, Китай, Южную Корею.

В настоящее время осуществляется переход к качественно новой политике развития Банка. В дальнейшем основной рост финансовых показателей будет достигаться за счет улучшения системы управления и планирования, активного внедрения новых технологий, услуг и продуктов, комплексной системы управления финансовыми рисками.

Несмотря на масштабность и сложность стоящих перед Газпромбанком задач, существуют все предпосылки для его дальнейшего успешного развития.

Источники информации.

1. 
   WWW.canegor.urc.ac.ru/document/index.htm
   
2. 
   WWW.gazprombank.ru
   
3. 
   WWW.lycos.ru
   
4. 
   WWW.CBR.ru
   
5. 
   WWW.sibbanks.ru/nsk/
   
6. 
   Другие неофициальные источники.
   

1^ Данные приведены за 11 месяцев 2002г.

www.gazprombank.ru

2^ Эксперт, № 13 от 07.04.2003 г.

3^ Более подробно деятельность дополнительного офиса описана в следующей главе.

4^ Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• 
  в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  
• 
  во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
  
• 
  в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;
  

• 
  в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
  
• 
  в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
  
• 
  в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
  

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.