Содержание Введение Глава Понятие иностранной валюты и ее характеристика 4
Скачать 1.63 Mb.
|
7.2. Корсчета «Лоро» и «Ностро».7.1.Установление корреспондентских отношенийОдной из организационных основ международных валютных операций и, в частности, международных расчетов являются корреспондентские счета российских банков в иностранных банках. Корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга. Это традиционная форма банковских связей ,используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Кредитные учреждения, установившие между собой корреспондентские отношения, называются корреспондентами. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения о способах взаимных расчетов. В настоящее время корреспондентские отношения применяются как для предоставления услуг клиентам, так и для осуществления банковских операций. К клиентским услугам относятся: - платежи по счету в банке – корреспонденте; - оплата комиссионных сделок; - документарные операции;
Для удобства расчетов банки корреспонденты открывают друг другу корсчета в разных валютах. Корреспондентские отношения считаются установленными, после того обмениваются образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом для идентификации электронной переписки. Корреспондентские отношения могут устанавливаться без открытия и с открытием счета. Различаются А-корреспонденты и Б-корреспондент Отношения без открытия счета являются договорными отношениями между кредитными учреждениями по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В таком случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам открытым в других банках – корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков – корреспондентов. Однако это сопряжено с риском, дополнительными затратами задержками в осуществлении платежей. Рисунок 2 А- корреспондент со взаимной связью через счет  Банк в Штутгарте поручения
в   евро и в рубляхВедет счет в евро для Сбербанка Ведет счет для банка в Штутгарте В случае А – корреспондента существует связь через счет, которая может быть организована как односторонняя, так и взаимная. При односторонней связи через счет, например, немецкое кредитное учреждение открывает счет в евро для российского кредитного учреждения; при взаимной связи через счета российское кредитное учреждение также открыло бы дополнительно счет в рублях для немецкого кредитного учреждения. Поскольку невозможно содержать собственные филиалы во всех странах, в которых собственные клиенты банка имеют деловые контакты, кредитные учреждения сотрудничают с заграничными банками – корреспондентами. Банк – корреспондент является в соответствии с этим кредитным учреждением, с которым осуществляются банковские сделки на основе взаимности. Востребованость таких отношений, зависит, в первую очередь, от количества и объема поручений клиентов. При выборе заграничного кредитного учреждения, которое должно функционировать в качестве банка – корреспондента, важную роль играет его надежность и платежеспособность. Рис 3 Б – корреспондент Через Манхеттен Бэнк, Нью-Йорк Перерасчет Перерасчет    Банк в Штудгарте Сбербанк Москва  Поручения в долларах США В случае отношений с Б - корреспондентом связи через счет не существует. Поэтому требуется третье кредитное учреждение для пересчета отданных напрямую поручений. Сотрудничество необходимо оформить договоренностью об агентских услугах. Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении риска по ним вызвали изменение традиционных взглядов на коротношения. Это заключается в том, что если раньше банки отводили коротношениям второстепенную, чисто техническую роль,то в настоящее время они рассматриваются как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли. Теперь банки сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг, выступая одновременно и заемщиками и кредиторами. Межбанковские операции включают торговлю валютой, кредитами, Размещение вкладов, клиринговые расчеты. Таким образом понятие коротношений в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и практически распространены на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских отношений, работы по совершенствованию межбанковской практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Под коротношениями в их современном выражении следует понимать отношения опосредующие проведение между банками взаимных операций , которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие коротношений включает формы методы и условия совершения операций, а также порядок их проведения. Российские банки могут устанавливать коротношения только с банками тех стран, с которыми Россия имеет дипломатические отношения. С банками тех стран, с которыми Россия не имеет дипломатических отношений, коротношения устанавливаются с разрешения министерства иностранных дел (в разных странах – разные банковские системы: в одних - инвестиционные, в других – специализированные операции, в других – универсальные банки). При выборе банка – корреспондента в какой-либо стране рекомендуется остановиться на одном или двух универсальных банках, располагающих широкими возможностями и удовлетворяющих поставленным требованиям российского банка (познакомиться с банком, установить личный контакт с руководством банка). Кроме того, необходимо изучить банковскую систему данной страны. При выборе иностранного – корреспондента предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отдельным крупным инбанкам в данной стране по обязательствам которых их главные конторы подтверждают свою ответственность. При установлении коротношений внутри страны выбор банка зависит от спектра тех операций которые собирается осуществлять комбанк. Выбранному банку направляют письмо с предложением установить коротношения к которому прилагают следующие документы: - отчет о деятельности, баланс, устав и лицензию на проведение банковских операций. Установление коротношений между 2 банками предполагает заключение коротношений о способе взаимных расчетов. Межбанковское соглашение об установлении коротношений содержит следующие разделы:
В соглашении указываются какие будут открыты счета, порядок ведения и режим использования Банк осуществляет операции по этим счетам в соответствии с распоряжением корреспондента в пределах остатка средств на счете. С банком с которым, устанавливаются коротношения заводится досье. В нем хранятся первые экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банками – корреспондентами, копии соглашения об установлении коротношений, другие документы и переписка касающаяся отношений с другими банками. Корреспондентским соглашением, предусматривающем открытие счетов банками друг у друга, или счета в одном из банков, определяются: а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок его погашения; и др. б) перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставлено право совершать операции по счетам, с указанием их точного адреса и др. необходимых данных; в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, порядок осуществления инкассовых переводных и иных операций) ; г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтово-телеграфных и иных расходов, порядок применения переводного телеграфного ключа; д) другие вопросы, представляющие интерес. По комбанку издается распоряжение о порядке расчетов с банком корреспондентом. В порядке функционирования коротношений возникает необходимость о внесении дополнений или изменений порядка расчетов с банком корреспондентом что также оформляется соответствующим распоряжением. (Распоряжение к тому первому и дополнение). Прекращение коротношений а также закрытие корсчетов оформляется распоряжением соответствующей формы. 7.2.Корсчета «Лоро» и «Ностро» Корсчет - это счет на котором отражаются расчеты производимые банком по поручению и за счет другого банка на основе корсоглашения . На счетах отражаются все операции проводимые между клиентом и банком, которые отражаются в Д-т и К- т счета и связаны со снятием или зачислением сумм на счет. Каждая проводка оформляется выпиской Которая передается по системе SWIFT по факсу или почте, по модему и к ней прилагается АВИЗО о совершении соответствующей операции. Корсчета подразделяются на вида: «Ностро» - счет банка в банке корреспонденте и «Лоро» - счет банка корреспондента в банке. Счет «Ностро» в одном банке является счетом «Лоро» у банка корреспондента ,соответствующий счет «Ностро» - активный , счет «Лоро» - пассивный. Для учета средств банка и учета расходов, перевода счетов открываются активные счета для средств находящихся в иностранном банке. № счета 30115, 30114. По Д – ту этих счетов проводится поступление в пользу России. Суммы процентов начисленные банками на остатки по этим счетам. По К – ту даются суммы иностранной валюты причитающихся в связи с выполнением поручения владельца счета по выплате с импортных аккредитивов, по оплате денежных переводов по перечислению на другие счета, суммы комиссии и почтово – телеграфных расходов причитающихся банку в связи с выполнением поручений владельцев счета. Для учета средств в инвалюте, принадлежащих инкомбанкам и числящихся на их счетах, открытых в российском банке на балансе последних открываются счета № 30115 , 30113. По кредиту этих счетов проводятся суммы инвалюты зачисляемые на счета банков открытых в Росбанках и суммы процентов начисленные по этим счетам в пользу владельца счета. По Д – ту счетов даются суммы инвалюты перечисляемые по поручению владельцев счетов, а также суммы комиссии причитающиеся банкам за выполнение этих поручений. С этих же счетов по указанию банков - корреспондентов производятся платежи в пользу российских организаций и граждан Счет 30111 (банки нерезиденты) в рублях на этом счете учитывают средства в рублях принадлежащих инбанкам и числящихся на счетах открытых в банке России т.е. счете «Лоро». Средства помещенные в установленном порядке в депозиты в рублях средствам конверсии в инвалюту. Кроме того, на этом счете подлежат учету средства привлеченные банком от инбанков для рефинансирования досрочно погашенных иностранных кредитов. Обязательно приводятся проводки регистрации принятия этих счетов. В банках могут открываться как отдельные счета «Лоро» и «Ностро» так и парные счета «Лоро» и «Ностро», когда счет банка – корреспондента открывает, например, в Росбанке и счет Росбанка открывается в банке - корреспонденте. Если в банке имеется счет «Лоро» то при проведении перечислений банк – корреспондент осуществляет кредитование счета «Лоро», а банк – корреспондент, перечисляет клиенту свои средства. Если в банке – корреспонденте открыт счет «Ностро», то банк – корреспондент может кредитовать счет банка только в том случае, если получит подтверждение, иногда разрешается в пределах определенной суммы осуществлять кредитование без подтверждения. Глава 8. Торговые валютные операции8.1.Особенности международных расчетов 8.2. Основные формы валютных расчетов 8.1. Особенности международных расчетов Коммерческие банки осуществляют международные платежи по просьбе своих клиентов, используя сеть корреспондентских банковских счетов. Успешное проведение внешнеторговой операции, характеризуется удовлетворенностью сторон. Исторически сложились следующие особенности международных расчетов. 1. Импортеры, экспортеры и их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, вязанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, а также с осуществлением платежей. 2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, международными банковскими правилами и обычаями. 3. Международные расчеты – объект унификации, что обусловлено интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. 4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета – фактуры; б) документы подтверждающие отгрузку или отправку товаров или принятые к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов (поскольку импортные грузы обычно страхуются); г) другие документы - сертификат, удостоверяющие происхождение, вес, качество товаров, а также пересечение границы, таможенные и консульские счета и т .д. Банк проверяет содержание и компетентность этих документов. К экспорту и импорту относятся сделки со следующими признаками:
В Законе РФ «О государственном регулировании внешнеэкономической деятельности» достаточным и единственным признаком, определяющим экспорт и импорт, является факт пересечения товаром государственной границы. Операции по экспорту и импорту можно разделить на четыре группы (табл. |
Похожие:
 | Требования к оформлению Заявления на перевод иностранной валюты (Приложение 1) на бумажном носителе (далее – Заявление) | | Также сюда включается сумма вывозимой иностранной валюты. Ранее такое ограничение отсутствовало. Таким образом, количество иностранной... |
| Истоки и современное содержание уголовной политики в области здравоохранения: актуальные вопросы теории и практики |  | Общие рекомендации к оформлению и представлению заявления на перевод иностранной валюты |
| ... | | Искусствоведческая характеристика предыстории 68 Глава Пути аудиовизуального синтеза 73 |
| Настоящие рекомендации предназначены для клиентов ООО «Хакасский муниципальный банк» (юридических лиц и предпринимателей без образования... | | Настоящие рекомендации предназначены для клиентов ООО «Хакасский муниципальный банк» (юридических лиц и предпринимателей без образования... |
| |