Содержание Введение Глава Понятие иностранной валюты и ее характеристика 4
Скачать 1.63 Mb.
|
| Глава 3. Порядок проведения основных валютных операций 3.1.Основные виды операции КБ с иностранной валютой. 3.2.Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте. 3.3. Открытие и ведение текущих валютных счетов и вкладов физических лиц. 3.4. Предоставление валютных кредитов 3.1.Основные виды операции КБ с иностранной валютой. К валютным операциям относятся действия с валютными ценностями, для которых на территории страны установлен особый режим обращения. В России одним из основных принципов осуществления валютных операций на валютном рынке - обязанность юридических лиц РФ держать иностранную валюту только на счетах в уполномоченных банках РФ и проводить валютные операции только через эти уполномоченные банки. Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии от ЦБ РФ на проведение валютных операций. Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И (с изменениями и дополнениями) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" дан порядок лицензирования банковской деятельности.
Выдается лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом иностранных банков. - Для расширения деятельности при условии, если банк в течение последних 6 месяцев имеет устойчивое финансовое положение, выполняет установленные требования к размеру капитала, обязательные резервные требования ЦБ, не имеет задолженности перед соответствующими бюджетами и внебюджетными фондами, имеет соответствующую структуру, включающую службу внутреннего контроля, выполняют квалификационные требования ЦБ к сотрудникам, соблюдает технические требования, включая требования к оборудованию. Выдается лицензия, но не ранее, чем через два года со дня регистрации банка и при наличии предыдущей лицензии или одновременно с ней. Она дает право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. -Генеральная лицензия - выдается банку при наличии всех видов лицензий и при размере собственных средств (капитала) банка не менее суммы эквивалентной 5 млн.евро. Лицензия позволяет банку создавать филиалы за границей РФ и /или приобретать доли (акций) в уставном капитале кредитных организаций– нерезидентов. Перед выдачей Генеральной лицензии в банке проводится комплексная инспекционная проверка ЦБ. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает подразделение операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на две группы по признаку целей и сроков их осуществления. Выделяют текущие валютные операции и операции связанные с движением капитала. Валютные операции представляют собой особый вид правоотношений, возникающих по поводу:
- ввоз и пересылка в РФ, а также вывоза и пересылки из РФ валютных ценностей; - осуществление международных денежных переводов; - расчетов между резидентами и нерезидентами в валюте РФ. К валютным операциям коммерческих банков относятся: - открытие и ведение валютных счетов клиентуры – открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
Для целей контроля Законом определен перечень операций, на проведение которых могут быть наложены какие либо ограничения. Этот перечень является закрытым, и указанные в нем операции делятся на две группы в зависимости от того, кто осуществляет их регулирование. 1 группа Правительство Российской Федерации может регулировать следующие операции путем введения ограничений:
*)При расчетах между резидентами и нерезидентами в связи с внешнеторговой деятельностью на условиях отсрочки платежа на срок 180 дней и предоставления коммерческого кредита в виде предоплаты более чем на 180 дней требование о резервировании не применяется, если отсрочка либо коммерческий кредит предоставлены на срок до года при этом нерезидент предоставил обеспечение исполнения своих обязательств. Виды обеспечения установлены Законом, ими могут быть: безотзывной аккредитив, покрытый за счет плательщика по аккредитиву; исполняющим банком может быть уполномоченный банк либо банк за пределами территории РФ; банковская гарантия, выданная в пользу резидента банком, находящимся за пределами территории РФ; договор имущественного страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, причитающегося резиденту; риска гражданской ответственности нерезидента; предпринимательского риска резидента, в том числе неполучения резидентом или не возврата ему денежных средств, не возврата или не поставки ему товаров. Согласно Закона ЦБ РФ устанавливает критерии, которым должен соответствовать зарубежный банк, который выдает гарантию, авалирует вексель, исполняет аккредитив. 2 группа Центральный банк Российской Федерации регулирует операции движения капитала в соответствии с закрытым перечнем, установленным Законом. При этом он может устанавливать требование о резервировании и требование об использовании специального счета, но только в случаях, прямо установленных Законом. Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено Банком России при регулировании следующих валютных операций, между резидентами и нерезидентами: расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам; расчеты и переводы при получении кредитов и займов резидентами от нерезидентов; операции кредитных организаций, за исключение банковских. Требование об использовании специального счета нерезидентом может быть установлено при регулировании Банком России следующих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами: расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам кредитов и займов в валюте Российской Федерации; кроме того предоставленные кредиты и займы зачисляются на банковский счет нерезидента в рублях, открытый в уполномоченном банке; расчеты и переводы при получении резидентами от нерезидентов кредитов и займов в валюте Российской Федерации; приобретение нерезидентами у резидентов и резидентами у нерезидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также исполнение резидентом обязательств по внутренним ценным бумагам. При регулировании указанных операций ЦБ РФ может устанавливать требования об использовании специального счета как резидентом, так и нерезидентом: Операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами). Требование о резервировании ЦБ РФ может устанавливать в размере, не превышающем в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней или в размере, не превышающем в эквиваленте 20% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более года. Каждый вид резервирования может применяться только к определенному перечню операций и в зависимости от резидентства.
Для нерезидентов Для нерезидентов
Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать оба вида резервирования к одному и тому же виду валютных операций. Кроме того требования о резервировании он может устанавливать по согласованию с Правительством Российской Федерации. По операциям с внутренними ценными бумагами расчеты осуществляются в рублях, если иное не установлено ЦБ РФ в отношении отдельных видов внутренних видов ценных бумаг или в целом в отношении всех видов. По операциям с внешними ценными бумагами расчеты могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте, если иное не установлено ЦБ РФ в целом или в отношении отдельных видов внешних ценных бумаг. Между физическими лицами - резидентами и нерезидентами валютные операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением, осуществляются без ограничений на сумму до 150 000 долл. США в течение календарного года. Все остальные валютные операции, кроме перечисленных, осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений. 3.2.Порядок открытия и ведения счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте. Коммерческие банки являются центральным звеном системы рыночных структур, обеспечивая функционирование народного хозяйства, и открывают хозяйствующим субъектам для проведения валютных операций текущие, транзитные и специальные счета. Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем «предприятия»). Рис. Общая схема счетов, открываемых в УБ
 
  
 юр.л. физ.л. юр.л. физ.л. юр.л. физ.л. юр.л физ.л.     текущ. текущ. -счета не явл.спец. –транз. –текущ. –текущ -текущ расчет. (до востр) -счета в вал.РФ -текущ. –депозит (до вос) бюдж. депозит. –спец.банк.счета -спец. –спец. -депоз  С,О,А,В1,В2 типа фр1 р2 Для открытия текущего валютного счета юридическое лицо (предприятие) должно представить в банк документы (согласно перечня приложения №1) Резидент - оформленные и заверенные карточки с образцами подписей, копии устава (положения) и документа о создании предприятия, копии свидетельства о государственной регистрации, копии свидетельства о постановке на налоговый учет (производится по правилам, установленным Центральным банком РФ для оформления этих документов при открытии расчетных, текущих и бюджетных счетов в банке). Нерезидент – заявление на открытие счета по форме банка, уставные, учредительные документы нерезидента, подтверждающие его правовой статус по законам страны, где создано это юридическое лицо, выписку из торгового реестра ( страны местонахождения нерезидента) или иной документ свидетельствующий о его регистрации в качестве юридического лица (за границей), сведения о постановке на учет по месту нахождения в РФ, карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом и оттиски печати фирмы нерезидента. Уставные и учредительные документы нерезидента, выписка из торгового реестра подлежат легализации в установленном порядке в посольстве или консульстве РФ в стране местонахождения фирмы нерезидента. Консульская легализация – подтверждение соответствия документов законодательству государства их происхождения. Легализация документов не требуется, если документы были оформлены: а) на территории государств участников Гаагской конвенции 1961г.; б) на территории государств участников конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам 1993г.; в) на территории государств с которыми Россия заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, уголовным и семейным делам; Документы на иностранных языках представляются вместе с заверенным переводом на русском языке, заверенные нотариусом, посольством, либо консульством нашей страны или той. Банк оформляет открытие текущего валютного счета клиента на основе договора о расчетно-кассовом обслуживании по валютным счетам (Приложение2) Банк за открытие текущих валютных счетов клиентам и осуществление по ним операций взимает комиссионное вознаграждение в рублях и иностранной валюте в размерах, устанавливаемых на договорной основе, а также возмещает со счета клиента свои расходы, связанные с осуществлением этих операций, в рублях и иностранной валюте. (ПРИЛ №) Клиенту присваивается № счета, производится регистрация в специальном журнале (журнал регистрации счетов, где указывается дата открытия и закрытия счета).Клиент должен в течение установленного срока с момента открытия счета оплатить эту операцию. Возможны различные варианты комиссии: 1.если у клиента в течение установленного срока (7дней) уже были какие либо поступления на его текущий валютный счет, то операционист может списать сумму в доход банка; 2.при наличии у клиента рублевого счета в том же банке, рублевый эквивалент списывается с этого счета в доход банка; 3.если у клиента есть рублевый или валютный счет в другом банке, то клиенту выставляется счет на оплату за открытие счета в другой банк; 4.клиент вносит эквивалент в рублях на доход банка по объявлению на взнос наличными Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов. В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу валютных фондов валютный счет, при этом валюта определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета. По желанию клиента банк вместо счета в одной из конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли Устанавливается следующий режим текущих валютных осуществляется по курсу, установленному Центральным банком РФ на день совершения операции.счетов предприятий, средства валютных фондов которых учитываются банком. На текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, после чего 10 процентов выручки подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по курсу ЦБ России (если требование обязательной продажи относится к поступившей сумме). При этом, курс Центральным Банком устанавливается по результатом торгов на Московской межбанковской валютной бирже. Суммы, числящиеся на текущих валютных счетах, могут быть по распоряжению владельца счета:
В соответствии с условиями договора банк может начислять и выплачивать проценты по текущим валютным счетам. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производится в соответствии с тарифами банка. Банк по поручению владельцев валютных счетов принимает средства во вклады на различные сроки в зависимости от валюты вклада. Все платежи с текущих валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете. Исключительные права по осуществлению платежей по овердрафту могут быть предоставлены постоянным, надежным клиентам банка по решению его правления. Банк имеет право требовать от российских организаций и предприятий, совершающих платежи за границу в иностранной валюте, информацию и документы, подтверждающие законность таких платежей, а также поступлений и соответствие их целям и задачам деятельности этих организаций и предприятий. Банк представляет клиентам выписки по валютному счету по мере совершения операций. При отсутствии в течение 30 дней с даты получения клиентом выписки каких либо замечаний (с его стороны) выписка считается подтвержденной. Клиент подтверждает банку сальдо по счету по состоянию на 1 января каждого года. По просьбе клиента банк может направить выписки по счету (кредитовые авизо) по телеграфу, телеграфные расходы относятся при этом на валютный счет клиента.
3.3.Особенности оформления операций по вкладам в иностранной валюте Основными видами операций банка по вкладам юридических и физических лиц являются: прием депозитов до востребования и депозитов на срок. Принимая вклад до востребования и открывая счет, банк дает клиенту - фирме, государственному учреждению, частному лицу - обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада. Сроки вкладов в иностранной валюте колеблются от 1 месяца до нескольких лет, минимальные первоначальные взносы от 5 долл. США до нескольких сотен тысяч. Банки принимают валютные вклады от граждан России, иностранных граждан и лиц без гражданства. Вклады в иностранной валюте принимаются только на имя определенного лица. Вкладчиком считается лицо, на имя которого принят и зачислен вклад. Вкладчик вправе иметь в банке любое количество счетов по валютным вкладам и хранить их неограниченный срок. При выполнении операций по валютным вкладам физических лиц банк руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ, Генеральной лицензией, Уставом и другими нормативными документами. Операции по валютному вкладу совершаются в той валюте, в которой данный вклад был внесен. Доходы по вкладам выплачиваются в валюте счета в размерах, утвержденных руководством банка. Вклад до востребования - срок хранения вклада неограничен. Процентная ставка подлежит изменению банком с даты, которая оговаривается банком в договоре. Депозиты на срок представляют собой вклады, которые могут изыматься по истечении установленного срока. В отдельных случаях депозитные счета не открываются, а лишь устанавливается предел, ниже которого не может снижаться остаток по текущему валютному счету клиента, и эта сумма считается срочным вкладом. Принимая вклад, банк оформляет договор или выдает сберегательную книжку. Клиентам – владельцам счетов может предоставляться целый ряд банковских услуг: осуществление по их поручению безналичных расчетов коммерческого и некоммерческого характера, оплата чеков и вкладов, продажа наличной валюты и различных платежных документов. Для распоряжения текущим счетом принимаются различные инструменты, но основной из них - чековая книжка, выдаваемая банком. Крупные банки наряду с чековыми книжками могут выдавать своим клиентам дебетовые карточки, на которых напечатано наименование банка, имя и подпись клиента, номер его счета, дата выдачи. Карточки позволяют получать суммы наличными в специальных автоматах, устанавливаемых в крупных торговых центрах, или же приобретать товары без их оплаты наличными. 3.4.Предоставление валютных кредитов В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдавать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки от экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления кредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений. Кредиты в инвалюте обычно предоставляются заемщикам под гарантию российской или иностранной организации, предусматривающую право банка на безусловное списание средств в необходимых размерах с валютного счета этой организации в случае непогашения в установленный срок обязательств по полученному кредиту. Банк может принимать в качестве обеспечения по кредитам в инвалюте имеющиеся у заемщика и (или) его гаранта аккредитивы или платежные гарантии, выставленные в их пользу иностранными банками - корреспондентами. Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом валютном рынке по СКВ. Банк предоставляет их на обычных коммерческих условия, с начислением процентов в валюте на непогашенную часть задолженности по кредиту. Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Процентные ставки устанавливаются, как правило, на квартал и зависят от движения их на внешнем рынке. Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком. Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете. Обычно в кредитных договорах ПРИЛОЖЕНИЕ оговаривается, что заемщик должен использовать кредит строго по целевому назначению. Для получения валютного кредита клиент должен обратиться в банк с заявлением, содержащим следующие данные:
К заявлению прилагаются:
В необходимых случаях банк вправе потребовать от клиента-заемщика дополнительные сведения: о целевом использовании кредита, его погашении и эффективности использования, а также реквизиты организаций, на счета которых производится перечисление сумм кредита. При формировании банком собственной кредитной политики учитываются экономическое, географическое, политическое, организационные и иные факторы оказывающие влияние на его деятельность. Валютные кредиты выдаются преимущественно организациям, имеющим валютные счета в коммерческом банке. Допускается выдача валютных кредитов сторонним организациям. При решении вопроса о предоставлении кредита особое внимание обращается на наличие источников и гарантий погашения кредита, а также на своевременность выполнения заемщиком и вышестоящей организацией - гарантом обязательств перед банком по ранее полученным кредитам. В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита в иностранной валюте между банком и заемщиком подписывается кредитный договор, которым регулируются порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их использование, условия начисления процентов и порядок погашения основного долга и оплаты процентов, а также срочное обязательство. Кредиты используются по мере возникновения у заемщика потребности в средствах на оплату закупаемого за границей товара на основании переводных поручений, поручений на открытие аккредитивов, либо сообщений иностранного банка о платеже иностранной фирме - экспортеру за счет кредита, предоставленного банку инобанком. Использование кредитов в инвалюте разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов заемщиков с инофирмами – контрагентами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредитов. Общая сумма закупок не должна превышать величины предоставленного кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются с момента его фактического использования. Для осуществления операций по кредитованию организаций, в валютном отделе коммерческого банка открываются ссудные счета, на которые зачисляется сумма кредита. Открытие ссудного счета производится бухгалтером отдела валютных операций на основании распоряжения, подписанного главным бухгалтером. Бухгалтеру передаются: один экземпляр кредитного договора и один экземпляр срочного обязательства. Ссудные счета ведутся на карточках четов стандартной формы. Нумерация счетов ведется в порядке возрастания. Карточки лицевых счетов по выданным кредитам формируются в отдельную картотеку. Банк систематически контролирует ход выполнения кредитного соглашения, целевое и своевременное использование кредита в иностранной валюте, соблюдение заемщиком установленных сроков ввода в эксплуатацию основных средств, приобретенных за счет кредита, и эффективность их использования. Контроль осуществляется как по отчетным данным, предоставляемым заемщиком банку, так и путем поведения проверок на местах с привлечением специалистов гаранта и других организаций. Если необходимые средства на валютном счете отсутствуют, непогашенные кредиты относятся на счет просроченной задолженности по ссудам в иностранной валюте, с начислением процентов по повышенной ставке, которая оговаривается в кредитном договоре. По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам, банк имеет право: - приостановить дальнейшее использование кредита; - досрочно взыскать всую сумму ссудной задолженности; - увеличить процентную ставку, если это предусмотрено кредитным договором. При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора, а также банковских требований и рекомендаций банк на основании договора может требовать досрочного погашения заемщиком всех ранее предоставленных кредитов в иностранной валюте (б/с 452 р.с. 45203 – 45208). В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита вся имеющаяся на день неплатежа задолженность считается непогашенной и с нее взимается дополнительно определенная договором процентная ставка. Для обеспечения своевременности погашения инвалютного кредита банк вправе блокировать валютные счета предприятий – заемщиков. |
Похожие:
 | Требования к оформлению Заявления на перевод иностранной валюты (Приложение 1) на бумажном носителе (далее – Заявление) | | Также сюда включается сумма вывозимой иностранной валюты. Ранее такое ограничение отсутствовало. Таким образом, количество иностранной... |
| Истоки и современное содержание уголовной политики в области здравоохранения: актуальные вопросы теории и практики |  | Общие рекомендации к оформлению и представлению заявления на перевод иностранной валюты |
| ... | | Искусствоведческая характеристика предыстории 68 Глава Пути аудиовизуального синтеза 73 |
| Настоящие рекомендации предназначены для клиентов ООО «Хакасский муниципальный банк» (юридических лиц и предпринимателей без образования... | | Настоящие рекомендации предназначены для клиентов ООО «Хакасский муниципальный банк» (юридических лиц и предпринимателей без образования... |
| |