График документооборота по учету нефинансовых активов
Наименование документа
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов <*>
|
Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств
|
Акт приемки материалов (материальных ценностей)
|
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов)
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) <*>
|
Акт о списании транспортного средства <*>
|
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря <*>
|
Накладная на внутреннее перемещение нефинансовых активов
|
Доверенность на получение МЦ
|
Форма
|
(ф. 0504101)
|
(ф. 0504103)
|
(ф. 0504220)
|
(ф. 0504207)
|
(ф. 0504104)
|
(ф. 0504105)
|
(ф. 0504143)
|
(ф. 0504102)
|
(ф. М-2)
|
Количество экземпляров
|
2
|
1
|
3
|
1
|
Ответственный за составление
|
Комиссия по поступлению и выбытию активов
|
Начальник административно-хозяйственной части
|
Комиссия по поступлению и выбытию активов
|
Материально ответственное лицо
|
Бухгалтер материальной группы
|
Документы, на основании которых составляются
|
Приказ, распоряжение, договор (купли-продажи, поставки, дарения и т.д.), документы поставщика (подрядчика, исполнителя), документы, подтверждающие государственную регистрацию объектов недвижимости
|
Приказ (распоряжение) о списании объектов нефинансовых активов
|
Приказ (распоряжение) о перемещении
|
Наряд, счет, договор, заказ, соглашение, другие заменяющие их документы
|
Срок составления
|
Перед приемом-передачей нефинансовых активов
|
Не более 3 дней со дня приема основных средств
|
Не более 3 дней со дня приемки материалов
|
1 день со дня приема материальных ценностей
|
Не более 14 календарных дней со дня поступления документов
|
Перед перемещением нефинансовых активов
|
Перед получением МЦ
|
Кто утверждает (подписывает)
|
Руководитель, МОЛ, члены комиссии, бухгалтер материальной группы, главный бухгалтер
|
Руководитель, МОЛ, члены комиссии, бухгалтер материальной группы
|
Руководитель, МОЛ, члены комиссии
|
Начальник административно-хозяйственной части, МОЛ, бухгалтер материальной группы
|
Руководитель, члены комиссии, бухгалтер материальной группы
|
Руководитель, члены комиссии
|
МОЛ, бухгалтер материальной группы
|
Руководитель, главный бухгалтер, доверенное лицо
|
Срок утверждения (подписания
|
В день составления
|
Куда передается
|
Один экземпляр - в бухгалтерию, второй - контрагенту, копия - МОЛ
|
Один экземпляр - в бухгалтерию, второй - юрисконсульту, копия - МОЛ
|
В бухгалтерию, копия - МОЛ
|
Один экземпляр - в бухгалтерию, по 1 экземпляру - МОЛ
|
Доверенному лицу
|
Срок передачи
|
Не позднее следующего дня после подписания
|
В день составления
|
Документы, в которых производятся записи
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031), Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032)
|
Бухгалтерские регистры
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031), Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032)
|
Журнал учета выданных доверенностей
|
Документы, составляемые на основании данного
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031), Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032)
|
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207)
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031), Инвентарная карточка группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032)
|
-
|
-
|
Место хранения
|
Бухгалтерия
|
Бухгалтерия (неиспользованные)
|
Ответственный за хранение
|
Главный бухгалтер
|
<*> Согласовывается с Министерством здравоохранения Энской области (учредитель) в части выбытия (списания) недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленного за учреждением учредителем или приобретенного учреждением за счет средств, выделенных учредителем.
График документооборота по учету нефинансовых активов
Наименование документа
|
Требование-накладная
|
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения
|
Акт о списании материальных запасов
|
Код формы
|
(ф. 0504204)
|
(ф. 0504210)
|
(ф. 0504230)
|
Количество экземпляров
|
3
|
1
|
Ответственный за составление
|
МОЛ
|
Комиссия по поступлению и выбытию активов
|
Документы, на основании которых составляются
|
Заявка на получение МЗ, документы подрядчика
|
Заявка на получение МЗ
|
Отчет о расходовании лекарственных средств, путевые листы, Акт о результатах инвентаризации (ф. 0504835), др. документы
|
Срок составления
|
Перед выдачей МЗ
|
Не более 14 календарных дней со дня получения документов
|
Кто утверждает (подписывает)
|
Руководитель, МОЛ, бухгалтер материальной группы, подрядчик
|
Руководитель, главный бухгалтер, МОЛ
|
Руководитель, члены комиссии, главный бухгалтер
|
Срок утверждения (подписания)
|
В день составления
|
Куда передается
|
В бухгалтерию, МОЛ, подрядчику
|
В бухгалтерию, копия - МОЛ
|
Срок передачи
|
В день подписания
|
Документы, в которых производятся записи
|
Регистры бухгалтерского учета
|
Документы, составляемые на основании данного
|
Регистры бухгалтерского учета
|
Место хранения
|
Бухгалтерия
|
Ответственный за хранение
|
Главный бухгалтер
|
График документооборота по кассе и прочим операциям
Наименование документа
|
Приходный кассовый ордер
|
Расходный кассовый ордер
|
Кассовая книга
|
Заявление о выдаче денежных средств (денежных документов) под отчет
|
Авансовый отчет
|
Акт о списании бланков строгой отчетности
|
Требование-накладная
|
Код формы
|
(ф. 0310001)
|
(ф. 0310002)
|
(ф. 0504514)
|
-
|
(ф. 0504505)
|
(ф. 0504816)
|
(ф. 0504204)
|
Количество экземпляров
|
1
|
3
|
Ответственный за составление
|
Кассир
|
Подотчетное лицо
|
Подотчетные лица
|
Комиссия по поступлению и выбытию активов
|
Материально ответственное лицо
|
Документы, на основании которых составляются
|
Контрольная лента ККТ, заявления, счета, другие документы-основания
|
Заявление о выдаче денежных средств (денежных документов) под отчет, Авансовый отчет (ф. 0504505)
|
Приходный кассовый ордер (ф. 0310001), Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)
|
ПФХД
|
Билеты, квитанции, товарные и кассовые чеки, счета-фактуры, другие документы
|
Корешки выданных бланков больничных листов, родовых сертификатов, Отчет о выданных и испорченных БСО
|
Заявка на получение БСО
|
Срок составления
|
Перед приемом денежных средств (денежных документов)
|
Перед выдачей денежных средств (денежных документов)
|
При наличии кассовых операций в конце рабочего дня
|
По необходимости
|
На командиро-вочные расходы - в течение 3 рабочих дней со дня возвращения из командировки. По расходам на приобретение товаров (работ, услуг) и денежным документам не позднее 3 рабочих дней со дня исте-чения срока, на который были выданы денежные средства (денежные документы)
|
В течение трех дней со дня проверки БСО
|
В день совершения хозяйственной операции
|
Ответственный за проверку
|
Главный бухгалтер
|
Комиссия по поступлению и выбытию активов
|
Материально ответственное лицо
|
Кто утверждает (подписывает)
|
Главный бухгалтер, кассир
|
Руководитель, главный бухгалтер, кассир, получатель денежных средств (денежных документов)
|
Главный бухгалтер
|
Руководитель, главный бухгалтер
|
Руководитель, главный бухгалтер, бухгалтер, руководитель структурного подразделения, подотчетные лица
|
Руководитель, члены комиссии
|
Руководитель, МОЛ, бухгалтер материальной группы
|
Срок утверждения (подписания)
|
Главный бухгалтер - при получении документа, кассир - сразу после приема денежных средств (денежных документов)
|
Руководитель, главный бухгалтер - при получении документа, кассир - сразу после выдачи денежных средств (денежных документов)
|
Кассир - в день составления, главный бухгалтер - один день с момента поступления документа
|
Главный бухгалтер - один рабочий день со дня поступления документов, руководитель - в течение двух рабочих дней со дня поступления документов
|
В течение трех рабочих дней со дня поступления Авансового отчета (ф. 0504505)
|
В день составления
|
Куда передается
|
В бухгалтерию
|
В кассу
|
В бухгалтерию
|
В бухгалтерию, копия - МОЛ
|
Один экземпляр - в бухгалтерию, по экземпляру МОЛ
|
Срок передачи
|
В конце рабочего дня с листом кассовой книги
|
В день подписания
|
Не позднее следующего дня после подписания
|
Документы, в которых производятся записи
|
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003)
|
Регистры бухгалтерского учета
|
-
|
Регистры бухгалтерского учета
|
Книга учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045)
|
Документы, составляемые на основании данного
|
Кассовая книга (ф. 0504514)
|
-
|
РКО (ф. 0310002), платежные документы
|
РКО, платежные документы
|
-
|
Место хранения
|
Касса учреждения
|
Бухгалтерия
|
Ответственный за хранение
|
Главный бухгалтер
| |
