Бухгалтерский учет и налогооблажение
Скачать 0.95 Mb.
|
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫВариант контрольной работы определяется по таблице, в зависимости от двух последних цифр шифра в зачетной книжке студента. В таблице по вертикале (А) размещаются цифры от 0 до 9, каждая из которых является предпоследней цифрой шифра студента. По горизонтали (Б) размещаются цифры от 0 до 9 каждая из которых является последней цифрой шифра студента. Пересечение горизонтальной и вертикальной линий определяет номер варианта контрольной работы.
Вариант 1. 1. Классификация имущества предприятия по составу, размещению и источникам формирования. 2. Расчет с подотчетными лицами. Порядок оплаты расходов по командировкам. Порядок составления авансовых отчетов. 3. Налоговый кодекс. Значение в условиях рыночной экономики. 4. Налог на прибыль, плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Задание №1. 1. Заполните счет-фактуру № 195 от 16.02.201.. г. ООО «Гранд-опт» по следующим данным: пиво «Жигулевское» - ед. измер. - л, цена 17-00, количество - 350, кег возвратный 7 шт. по цене 0-00, НДС - 18%. Продавец: ООО «Гранд-опт». Адрес: г. Новосибирск,119; ул. Петухова,79; ИНН 5403128690. Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. Запишите счет-фактуру в Книгу покупок. 2. Составьте реестр свободных розничных цен на поступившие товары в Торговом доме «Сибирская тройка» применяется торговая надбавка в размере 25%. 3. Начислить заработную плату продавцу за январь 201.. г., произвести удержания из заработной платы (НДФЛ), оклад 8600 руб, районный коэффициент 25%, 1 ребенок. Определить сумму к выдаче. Задание № 2. Рассчитать сумму НДС, подлежащую взносу в государственный бюджет. 1. Розничный товарооборот с НДС – 18% - 3600000 2. Розничный товарооборот с НДС – 10% - 1560000 3. Сумма НДС, принимаемая в качестве налоговых вычетов – 180000 Задание № 3. Работнику начислена заработная плата за: Январь – 10700 руб. Февраль – 11000 руб. Март – 9300 руб. В марте месяце работник получил премию за I квартал в размере- 12500 руб. и пособие по временной нетрудоспособности в размере – 7000 руб. у работника 2 детей. Рассчитать налог на доходы за 3 месяца. Вариант 2 1. Бухгалтерский баланс, его строение. 2. Порядок оплаты труда работников. Формы оплаты труда Трудовой Кодекс РФ. 3. Понятие налога, сбора, пошлины в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Принципы налогообложения. 4. Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли. Задание № 1. 1. На основании приведенных данных составить инвентаризационную опись и вывести предварительный результат инвентаризации. Остаток товаров на момент инвентаризации по товарному отчету: 52 600 - 00
Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. 2. Рассчитайте сумму отпускных за 28 календарных дней. Заработная плата за 12 месяцев, предшествующих отпуску работника составила 118900 руб. 3. Определить финансовый результат от продажи товаров на основании следующих данных: выручка предприятия за отчѐтный период составила – 4 200 000 руб., в т. ч. НДС – 10%. Списана себестоимость проданных товаров – 1 850 000 руб., расходы на продажу товаров составили: 1 506 000 руб. Задание № 2. Определить сумму налога на доходы физических лиц. По данным расчетной ведомости работнику начислено:
У работника двое детей (возраст до 18 лет) Задание № 3. Рассчитать страховые взносы в ПФ РФ, ФСС, ФОМС за I квартал: 1. начислено повременно по окладу – 18200 руб. 2. пособие по временному нетрудоспособности – 4200 руб. Вариант 3 1.Назначение документов, их классификация, требования, предъявляемые к документам. 2.Расчеты заработной платы за один период очередного отпуска. Компенсация за неиспользованный отпуск в соответствии с Трудовым Кодексом РФ. 3.Функция налогов, роль налогов в формировании финансов в обществе 4.Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли Задание № 1. 1. Составьте товарный отчет № 27 ООО «Рассвет-1» по следующим данным от сегодняшнего дня: остатки товаров – 608 392 руб., тары- 26900 руб. Документы: А) счет-фактура от ООО «Снежинка-С» - молоко 1 л, 3,5% 60 шт. покупная цена - 18-50 - молоко 1 л, 2,5% 30 шт. покупная цена - 15-00 - кефир 1 л, 1% 30 шт. покупная цена - 17-00 Б) Книга кассира- операциониста: показания счетчика на начало дня 149 613 руб. показания счетчика на конец дня 299 125 руб. НДС-10%, торговая надбавка-20% Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. 2. Оформить реестр свободных розничных цен на полученные товары по счет- фактуре № 1524 от ООО «Снежинка-С». 3. Произвести расчѐт пособия по временной нетрудоспособности за 7 рабочих дней работнику. Заработная плата за 12 месяцев, предшествующих болезни работника составила 175 200 руб. при 243 рабочих днях, страховой стаж работника 6 лет. Задание № 2. Определить налоговую базу и налог на прибыль. По данным бухгалтерского учета: 1. Товарооборот с НДС 10% - 4000000 руб. 2. Покупаемая стоимость – 1400000 руб. 3. Расходы на оплату труда – 360000 руб. 4. Расходы на ремонт основных средств – 30000 руб. 5. Представительские расходы – 240000 руб. (ФОТ – 320000 руб.) 6. Другие расходы по реализации – 390000 руб. 7. Внереализационные доходы – 84000 руб. 8. Внереализационные расходы – 20000 руб. Задание № 3. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет. 1. Товарооборот за квартал с НДС 10% - 8000000 руб. 2. Товарооборот за квартал с НДС 18 % - 750000 руб. 3. Поступили товары от поставщиков для перепродажи – 9200500 в т.ч. НДС 18% , 4720000 руб. в т.ч. НДС 10 % 4. Возвращены товары поставщику (в течение гарантийного срока) – 15000 руб. в т.ч НДС 18 %. Вариант 4 1.Задачи и основные принципы учета товарных операций в предприятиях оптовой и розничной торговли различных организационно-правовых форм собственности. Организация материальной ответственности. 2.Удержание из заработной платы и их характеристика. Налоговые вычеты, применяемые при расчете налога на доходы физических лиц. 3.Составные элементы налога. 4.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли Задание № 1. 1. Произведите удержание налога на доходы физических лиц с начисленной заработной платы. Заработная плата составила: январь- 16 500 руб., февраль- 15 000 руб., март-15 800 руб. На иждивении 2 детей, в возрасте до 18 лет. Определите сумму к выдаче. 2. Составить отчет кассира по следующим данным: остаток денег в кассе на начало дня – 8 500 руб., поступила в кассу выручка от Ивановой А.Г., приходный кассовый ордер № 39 – 160 000 руб., выдано в подотчет Лариной С.В., расходный кассовый ордер № 27 – 6 000 руб., выдана из кассы заработная плата работникам торгового предприятия – 147 600 руб., расходный кассовый ордер № 34, укажите остаток денежных средств в кассе на конец дня. Лимит остатка установлен в сумме 9 000 руб., в случае превышения лимита рассчитать штрафные санкции. 3. При хранении товара в магазине испорчено 5 кг вареной колбасы по цене 180 руб. за 1 кг. Средний процент торговой наценки магазина – 30%. При утверждении акта порча отнесена на материально-ответственное лицо. Укажите отражение порчи товара по акту списания в розничных ценах, списание торговой надбавки. Задание № 2. ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрированных транспортных средства: 1. Автомобиль ВАЗ 2104 (75 л.с.) ставка – 5 руб. 2. Грузовой автомобиль (180 л.с.) ставка – 10 руб. 3. Грузовой автомобиль (120 л.с.) ставка - 8 руб. Начислите сумму данного налога и укажите срок уплаты налога Задание № 3. 1. Определить сумму НДС подлежащую перечислению в бюджет 2. Оптовый товарооборот с НДС – 18% 2900000 руб. 3. Оплачен счет поставщика за поступившие товары в сумме 240000 руб. (в том числе НДС – 18 %). 4. Оплачен счет за приобретенные и оприходованные основные средства в сумме 160000 руб. (в том числе НДС – 18%) Вариант 5 1. Порядок выдачи доверенностей и контроль за их использованием. 2. Документальное оформление расчетов по оплате труда. 3. Классификация налогов. 4. Методы признание доходов и расходов при расчете налоговой базы на налоговую прибыль. Задание № 1. 1. Определить свободно-отпускную цену оптовой базы по следующим данным: оптовая база закупила товар у производителя по цене 1200 руб.(ед. измерения), из них НДС – 18%. Снабженческо-сбытовая надбавка – 15%. 2. Определите окончательный результат инвентаризации на складе предприятия: остаток товарно-материальных ценностей на начало инвентаризации по бухгалтерским данным – 250 602 руб., по инвентаризационной описи – 246 196 руб., начислена естественная убыль при хранении товара - 3292 руб. 3. Определите сумму к выдаче работнику, если оклад работнику установлен 15800 руб., отработано дней в месяце 18 из 23 рабочих. Районный коэффициент - 25%, аванс выплачен за первую половину месяца в размере 40% от должностного оклада. Задание № 2. Определить сумму транспортного налога для уплаты в бюджет, если организация имеет на балансе транспортные средства: 1. легковой автомобиль (60л.с.) – ставка 5 руб. 2. автобус (175 л.с.) – ставка 10 руб. 3. катер (110 л.с.) – ставка 20 руб. Задание № 3. Определить сумму налога на имущество за I квартал.
Вариант 6 1. Основные положения о ведении кассовых операций. Отчетность кассира. 2. Понятие об основных средствах. Классификация, оценка основных средств. ПБУ № 6/01 «Учет основных средств», оформление поступления и списания основных средств. 3. Налог на имущество предприятий, объект налогообложения. 4. Налог на прибыль, ставки, порядок расчета, сроки уплаты и предоставление отчетности. Задание № 1. 1. Составьте реестр свободных розничных цен на поступивший товар по счет- фактуре № 195. Масло сливочное по цене 110-00, НДС - 10%, получено 260 кг. В ООО «Заря» сделана торговая надбавка 25%. Определить сумму к оплате. 2. Составьте расчет естественной убыли и выведите окончательный результат инвентаризации на основании данных: межинвентаризационный период с 01.02.201.. по 01.10.201..; естественная убыль по данным предыдущей описи на 01.02.201... - 1600-00; естественная убыль на поступившие товары с 01.02.201.. по 01.10.201.. - 1750-00; естественная убыль на выбытие товаров по документам - 490-00; естественная убыль на 01.10.201.. - 650-00; данные по товарному отчету – 242600-00, фактические остатки – 238900-00. 3. Определите прибыль от обычной деятельности и чистую прибыль организации по следующим данным: прибыль до налогообложения составила - 432500 руб., ставка налога на прибыль - 20%. Задание № 2. Определить сумму налога на доходы физических лиц по следующим данным.
У работника один ребенок , студент ВУЗа очной формы обучения до 24 лет Задание № 3. Определить налоговую базу и налог на прибыль: 1. Товарооборот с НДС -1800000 руб. 2. Покупная стоимость товаров – 700000 руб. 3. Транспортные расходы, связанные с доставкой товаров – 10000 руб. 4. Расходы на оплату труда – 150000 руб. 5. Амортизация основных средств – 50000 руб. 6. Оплата аудиторских услуг – 10000 руб. 7. Командировочные расходы – 8000 руб. 8. Расходы на рекламу – 30000 руб.(изготовление призов) 9. Штрафы полученные – 100000 руб. 10.Сумма дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 30000 руб. Вариант 7 1. Документальное оформление денежных средств на расчетном и валютном счетах в банке. 2. Порядок начисления амортизации основных средств. Глава 25 НКРФ «Налог на прибыль», статья 259. 3. Единый налог на вмененный доход, плательщики. Объект налогообложения. Физические показатели и корректирующие коэффициенты, применяемые при исчисление единого налога на временный доход. 4. Налог на доходы физических лиц. Плательщики, объект налогообложения. Задание № 1. 1. Выписать доверенность на получение товаров от поставщика. Данные укажите предприятия, где вы работаете. 2. Начислите заработную плату директору фирмы за январь 201.., если оклад 20000 руб., районный коэффициент 25%, отработано 18 дней. Произведите удержания согласно законодательству и определите сумму к выдаче. Имеет 1 ребѐнка в возрасте до 24 лет, студент ВУЗа (дневная форма обучения). Аванс выплачен в размере 30% от должностного оклада. 3. Оформите счет-фактуру № 1475 от 12.09.201.., продавец: ООО «Снежинка» г.Новосибирск, ул. Красина, 23; ИНН 5401157329. Покупатель: ООО «Шанс», г.Новосибирск, ул. Гоголя, 27а, ИНН 5406170725. Йогурт 40 шт. по цене 10-50, НДС -10%, торговая надбавка 15%, сахар – 100 кг по цене 26-00, НДС -10%, торговая надбавка 20%. Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. Запишите счет- фактуру в книгу покупок. Задание № 2. Определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за текущий год. Организация, применяет «упрощенную систему налогообложения»- объектом налогообложения являются доходы. Налогоплательщиком по итогом 20.. г. получены доходы в сумме 14500000 руб., начислены и уплачены страховые взносы на обязательное страхование своих работников 410000 руб., а также выплачено пособий по временной нетрудоспособности работникам из средств работодателя 50000 руб. Задание № 3. Работнице начислена заработная плата за: Август – 13000 руб. Сентябрь – 12000 руб. В сентябре месяце работница получила премию в сумме – 12000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности в размере – 2700 руб. У работницы ребенок в возрасте до 18 лет. Работница является вдовой. Рассчитать налог на доходы физических лиц за 2 месяца. Вариант 8 1. Формы безналичных расчетов за товары, работы, услуги. Расчеты платежными поручениями, векселями. 2. Нематериальные активы понятие, классификация, оценка Порядок начисления амортизации. ПБУ № 14/ 00. 3. Методика расчета единого налога на вмененный доход. Сроки уплаты, предоставление отчетности. 4. Налоговые вычеты с доходов физических лиц. Задание № 1. 1. Составьте отчет кассира по ООО «Успех» за 10.11.201.. г. по следующим данным: остаток денежных средств в кассе на начало дня 5000 руб. Документы: книга кассира- операциониста: показания счетчика на начало дня 120980-50, показания счетчика на конец дня 202690-40; расходный кассовый ордер № 57 на выдачу заработной платы работникам – 66100-00 руб.; оказание материальной помощи работнику, расходный кассовый ордер № 58 – 3500-00 руб., приходный кассовый ордер на внесение в кассу денежной суммы в погашение недостачи работником – 1200-00 руб. Лимит остатка денежных средств в кассе установлен в сумме 5 000 руб., сроки выдачи заработной платы установлены с 10 по 13 число каждого месяца. Укажите, имеет ли место нарушение кассовой дисциплины на предприятии. Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. 2. Составьте авансовый отчет по командировке по следующим данным: аванс на командировку- 12000 руб., дата выбытия из Новосибирска в Красноярск 14.01.201..; дата прибытия в Красноярск 15.01.201.., дата выбытия из Красноярска 19.01.201.., дата прибытия в Новосибирск 20.01.201..; счет гостиницы за 3-е суток 4620-00 руб.; стоимость двух ж/д билетов 3800-00 руб., квитанция на постельные принадлежности – 200-00 руб. Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. 3. Определите сумму отпускных. Продолжительность отпуска по контракту 28 календарных дней. Заработная плата за 12 месяцев, предшествующих отпуску - 145980 руб. Задание № 2. Рассчитать налог на имущества, подлежащий взносу в бюджет за 9 месяцев. По балансам остаток имущества составил: на 01.01.20 .. – 4001000 руб. на 01.02.20.. – 4200000 руб. на 01.03.20 .. - 3800400 руб. на 01.04.20.. – 3001000 руб. на 01.05.20 .. – 3400200 руб. на 01.06.20.. – 3300000 руб. на 01.07.20.. – 3505000 руб. на 01.08.20.. – 3600000 руб. на 01.09.20.. – 4000800 руб. Сумма налога, уплаченная за 1 полугодие 82513 руб. Задание №3. Исчислите сумму ЕН за I квартал текущего года . Кафе «Минутка» оказывает услуги общественно питания. Площадь зала обслуживания посетителей составляет – 130 м 2 Корректирующий коэффициент базовой доходности: К1 – 1295 , К2 – 1 Вариант 9 1. Ценные бумаги, их виды 2. Порядок формирования финансового результата хозяйственной деятельности. Порядок определения прибыли до налогообложения. 3. НДС плательщики, объект налогообложения. 4. Доходы физических лиц, не подлежащие обложению НДФЛ. Задание № 1. 1. Определите налог на прибыль организации: выручка от продажи товаров- 2 850 000 руб., в т. ч. НДС – 18%, покупная стоимость товаров – 985 000 руб., расходы на продажу – 1 050 600 руб., ставка налога на прибыль- 20%. 2. Составьте товарный отчет по ООО «Рассвет» материально-ответственное лицо Смирнова Л.И. Остаток товаров на 20.11.201.. – 185 000-00; поступили товары от кондитерской фабрики по счет- фактуре № 1455 от 20.11.201..; конфеты карамель «Мятная» по цене 85-00 - 50 кг, НДС- 10%; конфеты карамель «Дюшес» по цене 75-00, НДС - 10%, торговая надбавка предприятия 25%. Книга кассира- операциониста торгового предприятия за 20.11.201..: показания счетчика на начало дня 120135-85, показания счетчика на конец дня – 212 271-85. Выявлен товар с истекшим сроком реализации 20.11.201..: Сайра бланшированная по цене 32-00. Составлен акт № 4 на бой, лом, порчу товаров. Потери отнесены на материально-ответственное лицо, оформите акт на бой, лом, порчу товаров. Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно. 3. Составьте по счѐт-фактуре №1455 реестр свободных розничных цен. Задание № 2. Работнику начислена заработная плата за: Октябрь – 12700 руб. Ноябрь – 12300 руб. Декабрь – 12500 руб. В ноябре месяце работник получил премию за 3 квартал в размере 12500 руб. и пособие по временной нетрудоспособности в размер – 7000 руб. У работника 2 детей в возрасте до 18 лет. Работник принимает участие в работах по ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС (справка предоставлена в бухгалтерию). Рассчитать налог на доход за 3 месяца. Задание № 3. Оптовый товарооборот по товарам с НДС 10 % - 1700000 руб. Поступили товары для перепродажи – 1400000 руб., в том числе НДС – 127270 руб. Приобретены основные средства на 100000 руб. (оплачены и введены в эксплуатацию), том числе НДС – 17170 руб. Определить НДС подлежащий уплате бюджет. Вариант 10 1. Организация и документальное оформление расчетов с бюджетом по налогам. Порядок исчисления, сроки уплаты. 2. Состав бухгалтерской отчетности и сроки ее представления. Правила оценки статей бухгалтерской отчетности. 3. Земельный налог, плательщики, методика расчета, сроки уплаты. Арендная плата за землю. 4. Упрощенная система налогообложения, учета отчетности субъектов малого предпринимательства Задание № 1. 1. Составьте бухгалтерский баланс по ООО «Успех»: нематериальные активы 360000 руб., амортизация нематериальных активов 150000 руб., основные средства 620000 руб., амортизация основных средств 206000 руб., материалы 85000 руб., тара – 15000 руб., товары в розничной торговле – 550 000 руб., торговая наценка 165000 руб., касса 12000 руб., расчетный счет- 225000 руб., расчеты с поставщиками 310000 руб. На 01.10.201.. : уставный капитал 450000 руб., резервный капитал 100000 руб., задолженность по заработной плате перед персоналом организации - 185000 руб., задолженность перед бюджетом 110000 руб., задолженность по страховым взносам в ПФР, ФСС – 60000 руб., нераспределѐнная прибыль – 131000 руб. 2. Составьте реестр свободных розничных цен на поступившие товары по счет- фактуре № 59 от производственного предприятия «Мебель»: кухня в количестве 10 шт. по цене 12000 руб., НДС - 18%. В магазине сделана торговая надбавка 30%. Определить сумму к оплате на поступивший товар. 3. Составьте авансовый отчет по командировке по следующим данным: выдано из кассы в подотчет 08.09.201.. 10000 руб.; дата выбытия из Новосибирска — 09.09.201..; дата прибытия в Кемерово 09.09.201..; дата выбытия из Кемерово 11.09.201..; дата прибытия в Новосибирск 11.09.201..; счет гостиницы за 2-е суток - 4000 руб., стоимость двух железнодорожных билетов 960-00 руб., служебные переговоры составили 230-00 руб., транспортные расходы – 100-00 руб. Задание № 2. Определить сумму налога на доходы физических лиц по следующим данным.
Задание №3. Определить товарооборот по товарам с НДС 10% - 2700000 руб. Получены и оплачены товары от поставщика – 1400000 руб., в том числе НДС – 127270. Приобретены основные средства на 100000 руб. (оплачены и введены в эксплуатацию), в том числе НДС 17170 руб. Определить НДС подлежащий уплате в бюджет 5. ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫОсновные источники:
Дополнительные источники:
Интернет-ресурсы:
2. http://www.nalog.ru/ - официальный сайт Федеральной налоговой службы 3. http://www.buhgalteria.ru/ - информационный сайт для бухгалтеров | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Учебно-методическое пособие предназначено для студентов, изучающих дисциплину «Бухгалтерский учет» | | Учебно-методическое пособие по выполнению обязательной контрольной работы для студентов заочной формы обучения по специальности «Земельно-имущественные... |
 | Методические указания одобрены предметной (цикловой) комиссией общепрофессиональных и специальных дисциплин отделения «Экономика... | | «Теория бухгалтерского учет», «Бухгалтерский (финансовый) учет», «Бухгалтерский (управленческий) учет», «Бухгалтерская (финансовая)... |
| Порядок выполнения курсовой работы по теме «Учёт материально-производственных запасов» | | Бухгалтерский учет формирование документированной систематизированной информации об объектах учета в соответствии с требованиями... |
| Составлена в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников для специальности... | | Конспект лекций предназначен для самостоятельного изучения студентами дневного и заочного отделения специальности 080109 «Бухгалтерский... |
| «Бухгалтерский учет хозяйственных операций текущей деятельности предприятия и анализ финансового состояния предприятия за отчетный... | | В соответствии с учебным планом студенты специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" проходят производственную практику по... |