Огку «Центр занятости населения города Асино»
Скачать 313.81 Kb.
|
| АКТ ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «Центр занятости населения города Асино» 10.06.2015 г. Томск В соответствии с распоряжением Департамента труда и занятости населения Томской области от 30.04.2015 № 45 «О проведении плановой выездной проверки ОГКУ «Центр занятости населения города Асино» проведена плановая выездная проверка финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «Центр занятости населения города Асино». Проверку осуществляли уполномоченные должностные лица Департамента труда и занятости населения Томской области (далее – Департамент): Y.– председатель комитета финансового обеспечения; Y.– заместитель председателя комитета финансового обеспечения; Y.– консультант комитета финансового обеспечения; Y.– ведущий специалист комитета финансового обеспечения. ОГКУ «Центр занятости населения города Асино» представляла Y., назначенная на должность директора приказом ДТЗН Томской области от 29.09. 2014 № 169-л. Цель плановой выездной проверки: осуществление внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности ОГКУ «Центр занятости населения города Асино». Проверяемый период: январь – декабрь 2014 года. Проверка проведена в соответствии с планом работы комитета финансового обеспечения Департамента на 2015 год, утвержденного начальником Департамента, в объеме, предусмотренном инструкцией «О порядке проведения ревизий (проверок) областных государственных казенных учреждений центров занятости населения», утвержденной приказом ДТЗН Томской области от 21.01.2011 № 10. Предыдущая проверка ОГКУ «Центр занятости населения города Асино» (далее – Центр занятости населения, ЦЗН, Центр) проведена ведущим специалистом комитета финансового обеспечения ДТЗН Томской области Y. за период с 01.01.2012 по 31.12.2012. Цель проверки: проверка использования бюджетных средств, выделенных на реализацию дополнительных мероприятий по снижению напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации. По результатам проверки нецелевого использования средств не установлено.
В проверяемом периоде правом подписи денежных и расчетных документов обладали: правом первой подписи: с 29.09.2014 и на момент подписания акта директор Центра Y. (приказ ДТЗН Томской области от 29.09.2014 № 169-л); с 21.01.2014 по 28.09.2014 - директор Центра Y., назначенная директором временно (приказ ЦЗН от 21.01.2014 №5/1); с 29.09.2014 и на момент подписания акта заместитель директора Центра Y. (приказ ЦЗН от 01.10.2014 № 75). правом второй подписи: с 21.01.2014 и на момент подписания акта главный бухгалтер Y. (приказ ЦЗН от 21.01.2014 № 5/1); с 01.10.2014 и на момент подписания акта на время отсутствия главного бухгалтера – Y. (приказ ЦЗН от 01.10.2014 № 75). Юридический адрес и фактическое место нахождения ОГКУ «ЦЗН города Асино»: 636840, город Асино, улица Партизанская, д. 72. Ведомственная принадлежность: Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации. Вышестоящая организация: Департамент труда и занятости населения Томской области. Функции учредителя Центра в установленном порядке выполняет ДТЗН Томской области. Юридический адрес и фактическое местонахождение Учредителя: 634041, г. Томск, улица Киевская, 76, телефон: 8(382-2) 56-25-05. ИНН: 7017169583; КПП: 701701001. В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и Постановлением Администрации Томской области от 30.11.2010 №236/1а «О создании областных государственных бюджетных учреждений», приказом ДТЗН Томской области от 22.12.2010 №121 внесены изменения в Устав областного государственного учреждения «Центр занятости населения города Асино». С 01.01.2011 – областное государственное казенное учреждение «Центр занятости населения города Асино». Приказом ДТЗН Томской области от 12.12.2011 № 166 утверждена новая редакция Устава областного государственного казенного учреждения «Центр занятости населения города Асино». В 2013 году приказом ДТЗН Томской области от 26.08.2013 года № 106 внесены изменения в Устав. Центр осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством РФ, Томской области и Уставом, от своего имени приобретает имущественные и личные неимущественные права, несет ответственность, выступает истцом и ответчиком в суде в соответствии с действующим законодательством РФ. ОГКУ «Центр занятости населения города Асино» на праве оперативного управления принадлежат нежилые помещения по адресам: 1) г. Асино, ул. имени Ленина, д. 47б, нежилое строение, 2-этажное, общей площадью 121,70 кв.м., на основании свидетельства о государственной регистрации права от 15.12.2011 серии 70 АВ № 195902, кадастровый номер 70-70-06/103/2006-143 (здание гаража); 2) г. Асино, ул. Партизанская, д. 72, нежилое помещение, этаж 1, общей площадью 187,5 кв.м., на основании свидетельства о государственной регистрации права от 10.03.2011 серии 70 АВ № 086994, кадастровый номер 70-70-06/103/2006-186 (здание офиса). Земельный участок по адресу г. Асино, улица им. Ленина, 47б, общей площадью 400,2 кв.м., принадлежит на праве постоянного (бессрочного) пользования. Свидетельство о государственной регистрации права от 03 марта 2011 года серия 70 АБ № 086870, кадастровый номер 70:17:0000001:0398. Сокращенное наименование Учреждения: ОГКУ «ЦЗН города Асино». ОГКУ «ЦЗН города Асино» является некоммерческой организацией социальной сферы и оказывает на территории Асиновского района государственные услуги населению и работодателям в сфере содействия занятости и защиты от безработицы, трудовой миграции, реализации гарантированного государством права граждан на защиту от безработицы. В Центре занятости населения установлены средства вычислительной и электронной техники, содержащие справочно-информационные и поисковые системы, позволяющие специалистам ЦЗН осуществлять подбор вариантов подходящей работы. В информационном холле Центра занятости населения расположены места для заполнения документов (столы) и сопутствующие принадлежности (стулья, канцелярские принадлежности, образцы заполнения заявлений – анкет для граждан и работодателей) и места ожидания, информационные стенды, стойки с буклетами. Работники ЦЗН обеспечены личными нагрудными бейджами с указанием фамилии, имени, отчества, должности, а также рабочие места сотрудников оснащены настольными табуляторами. 2. Сметная дисциплина Уведомление о лимитах бюджетных обязательств на 2014 год в сумме 31050946,0 рублей доведено до ЦЗН 25.12.2013, смета расходов в сумме 31050946,0 рублей утверждена начальником Департамента 30.12.2013. Окончательное уведомление об изменении лимитов бюджетных обязательств на 2014 год доведено до ЦЗН 26.12.2014 № 11539, смета расходов на 2014 год в сумме 37073099,49 рублей утверждена начальником Департамента 26.12.2014. В соответствии с лимитами бюджетных обязательств и утвержденной сметой расходов на 2014 год профинансировано из бюджета – 36598251,6 рублей, в том числе за счет федерального бюджета в размере 21254846,11 рублей, за счет областного бюджета 15343405,49 рублей. По состоянию на 01.01.2015 кассовые расходы составили: руб.
Освоение бюджетных средств составило 98,6% от доведенного финансирования на 2014 год. 3. Ревизия банковских операций Проверка банковских операций проведена выборочным методом за период с 01.01.2014 по 31.12.2014. По состоянию на 01.01.2015 остатки средств областного бюджета на лицевых счетах № 2136000356 и № 03652012430 не числились, а на лицевом счете № 05652012430 согласно отчета о состоянии лицевого счета для операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств числится остаток в размере … руб. Информация по средствам во временном распоряжении отражается в годовой отчетности за 2014 год в формах 0503121 и 05030130. Для учета операций по движению средств на лицевых счетах, используется Журнал операций с безналичными денежными средствами (код формы 0504071). Согласно Методических указаний по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями, утвержденных приказом Минфина РФ от 15.12.2010 № 173н, журнал операций с безналичными денежными средствами составляется по каждому счету (лицевому счету), открытому учреждению в органе Федерального казначейства, финансовом органе. Выборочной проверкой отражения в учете расчетов с безналичными денежными средствами в журналах операций № 2 за январь, май, июнь, сентябрь, ноябрь 2014 года установлено нарушение Инструкции 162н "Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению", операции на счетах бюджетного учета не соответствуют экономическому содержанию: - платежное поручение № 60868 от 04.03.2014 на сумму … руб. предоплата 100% за услуги сети интернет отражено Дебет 1.302.21.830 Кредит 1.304.05.221, вместо Дебет 1.206.21.560 Кредит 1.304.05.221; - платежное поручение № 180524 от 16.05.2014 на сумму … руб. оплата за подписку периодических изданий на 2 полугодие 2014 года отражено Дебет 1.302.26.830 Кредит 1.304.05.226, вместо Дебет 1.206.26.560 Кредит 1.304.05.226; - платежное поручение № 368109 от 16.09.2014 на сумму … руб. предоплата 100% за обучение отражено Дебет 1.302.26.830 Кредит 1.304.05.226, вместо Дебет 1.206.26.560 Кредит 1.304.05.226; - платежное поручение № 442515 от 05.11.2014 на сумму … руб. предоплата 100% за услуги сети интернет отражено Дебет 1.302.21.830 Кредит 1.304.05.221, вместо Дебет 1.206.21.560 Кредит 1.304.05.221; - платежное поручение № 451668 от 10.11.2014 на сумму … руб. предоплата 30% за проведение работ по специальной оценке условий труда отражено Дебет 1.302.26.830 Кредит 1.304.05.226, вместо Дебет 1.206.26.560 Кредит 1.304.05.226; - платежное поручение № 454982 от 11.11.2014 на сумму … руб. предоплата 30% за медицинские услуги отражено Дебет 1.302.26.830 Кредит 1.304.05.226, вместо Дебет 1.206.26.560 Кредит 1.304.05.226. В нарушение Приказа Минфина России 01.12.2010 N 157н (ст. 11 раздела 2 приложения 2) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению»: - платежное поручение № 356488 от 10.09.2014 на сумму … руб. окончательный расчет за обучение отражено в журнале операций с безналичными денежными средствами несвоевременно - 30.09.2014; - проведение корректировки произведенных расходов по платежному поручению № 469537 от 18.11.2014 за установку сигнализации на автомобиль с кода бюджетной классификации 839 0401 6224802 244 225 на код 839 0401 6224802 244 226, согласно справки по расходам № 566 от 05.12.2014, в учете отражено некорректно: исправлен первичный документ платежное поручение № 469537 от 18.11.2014, вместо создания нового с исправительной записью датой 05.12.2014. 4. Ревизия кассовых операций Проверка кассовых операций проведена сплошным методом за период с 01.01.2014 по 31.12.2014. Обязанности по ведению кассовых операций в проверяемом периоде исполнял инспектор М. (приказ ОГКУ ЦЗН города Асино от 02.03.2012 № 20/1 «О возложение обязанностей кассира»). С порядком ведения кассовых операций кассир ознакомлен. Заключен договор о полной материальной ответственности. В проверяемом периоде Центром занятости населения не осуществлялись операции с наличными денежными средствами и денежными документами. Ревизия кассы проводится ежемесячно, что соответствует срокам проведения инвентаризации кассы, закрепленной в учетной политике Центра занятости населения. |
Похожие:
 | Томской области от 15. 12. 2015 №116 «О проведении плановой документарной проверки огку «Центр занятости населения Бакчарского района... | | Департамента труда и занятости населения Томской области от 27. 02. 2015 №24 «О проведении плановой выездной проверки огку «Центр... |
| Департамента труда и занятости населения Томской области от 03. 06. 2015 №54 «О проведении плановой документарной проверки огку «Центр... | | Томской области от 21. 02. 2018 №30 «О проведении плановой документарной проверки огку «Центр занятости населения Парабельского района»... |
| Артема», «Центр занятости населения города Большой Камень», «Центр занятости населения города Владивостока», «Центр занятости населения... | | Тулы», «Центр занятости населения города Алексина», «Центр занятости населения города Богородицка», «Центр занятости населения города... |
| Барнаула», «Центр занятости населения Бурлинского района», «Центр занятости населения Кулундинского района», «Центр занятости населения... |  | Чеченской Республики и государственными бюджетными учреждениями: «Центр занятости населения Заводского района»; «Центр занятости... |
| Директор государственного учреждения Центр занятости населения города Алатыря Государственной службы занятости населения Чувашской... | | Камчатского края от 11. 01. 2013 №4 проведена плановая выездная проверка осуществления полномочий органов государственной власти... |