Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение»

Настоящая рабочая программа дисциплины устанавливает минимальные требования к зна-ниям и умениям студента, а также определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа разработана в соответствии с:

• Образовательным стандартом федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального высшего профессионального образования «Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» по направлению 38.03.01 «Экономика» (http://www.hse.ru/data/2015/05/20/1097269096.pdf), подготовка бакалавра;

• Образовательной программой направлений подготовки 38.03.01 «Экономика»

2. Цели освоения дисциплины

Эффективность налогового планирования оценивается с точки зрения уровня налоговой нагрузки предприятия. Процедура приведения налоговой ситуации хозяйствующего субъекта к наиболее оптимальному состоянию с позиции налоговой нагрузки получила название налоговой оптимизации. Для того, чтобы служить эффективным инструментом финансового и налогового менеджмента, инструменты и алгоритмы осуществления оптимизационных расчетов должны быть адекватны текущему состоянию налоговой системы государства.

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций.

Задачи дисциплины «Налоги и налогообложение» состоят в изучении теоретических основ налогообложения российских и международных корпораций , ознакомлении со способами и методами налогового учета и планирования, получении компетенций по оценке и оптимизации системы налогообложения компании, получении навыков по администрированию системы налогообложения международных корпораций. Задачи включают в себя развитие способностей слушателей грамотно пользоваться полученными теоретическими и практическими знаниями для оценки налоговых рисков компании, расчета налоговых обязательств и организации процесса эффективного корпоративного налогового планирования.

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения НИС

В результате освоения дисциплины студент должен:

• 
  Знать функции и цели налогов, налоговой оптимизации, налогового планирования.
  
• 
  Уметь рассчитывать различные налоги, определять налоговую нагрузку компании; вычислять конкретные налоги, уметь разработать основные направления налогговой оптимизации, провести сравнение налоговой политики российских и зарубежных компаний.
  
• 
  Иметь навыки:
  
  • 
    анализа структуры налоговых обязательств;
    
  • 
    расчета потребности корпорации во внешнем финансировании с целью оптимизации налогообложения;
    
  • 
    оценивания элементов налоговой политики компании;
    
  • 
    построения оптимальных налоговых систем.
    

• 
  Знания концептуальных основ налогового планирования, современных концепций налогообложения
  
• 
  Знания содержания базовых понятий налогового планирования, его целей и задач
  
• 
  Знания основных инструментов корпоративного налогового планирования, в том числе международного корпоративного налогового планирования
  
• 
  Выявление влияния учетной политики на налоговые обязательства компании/ корпорации
  
• 
  Умение планировать и оптимизировать систему налогообложения международных компаний/ иностранных и российских компаний
  
• 
  Грамотная постановка задач в процессе корпоративного налогового планирования
  
• 
  Профессиональная аргументация выбора тех или иных способов и инструментов налогового планирования для решения практических задач
  
• 
  Оценка влияния альтернативных вариантов элементов учетной политики на величину различных налогов
  
• 
  Разработка моделей анализа эффективности налогообложения компании
  
• 
  Управление и реализация системы риск- менеджмента в области налогообложения корпорации
  

В результате освоения учебной дисциплины студент приобретает следующие компетенции:

• 
  Макроэкономика
  
• 
  Корпоративные финансы
  
• 
  Основы финансов
  

• 
  Знать механизм функционирования рыночной экономики;
  
• 
  Иметь представления о системе организации финансового менеджмента
  

No	Тема	Часы	Аудиторная работа		Самостоятельная работа
			Лекции	Семинары
1.	Тема 1. Основы налогов и налогообложения	19	2	3	14
2.	Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов	19	2	3	14
3.	Тема 3. Корпоративное налогообложение.	19	2	3	14
4.	Тема 4. Индивидуальное налогообложение	19	2	3	14
5.	Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании	19	3	2	14
6.	Тема 6. Международное корпоративное налоговое планирование	19	3	2	14
7	Тема 7. Планирование отдельных корпоративных налогов	19	3	2	14
8	Тема 8. Риски налогообложения. Взаимосвязь риск- менеджмента и налогообложения	19	3	2	14
	Итого	152	20	20	72