Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
Скачать 272.24 Kb.
|
В рамках курса используются следующие образовательные технологии: лекции; разбор практических задач и кейсов, компьютерные симуляции; работа с базами данных; проведение самостоятельных исследований; групповые дискуссии.Учебная дисциплина «Налоговый менеджмент» является базовой и представляет особенную важность для магистрантов. Для студентов, изучавших финансовые дисциплины, освоение учебного материала, предлагаемого данным курсом, может оказаться полезным для закрепления профессиональных и исследовательских компетенций. В рамках освоения дисциплины магистрантам рекомендуется посещение лекций и семинаров, а также организация своей самостоятельной работы, которая предполагает:
10. Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студентаПисьменные (домашние) работы. Обсуждение в виде дискуссий. Представление докладов с презентациями. Тесты 1) В текущем году реклама компании «РРР» в средствам массовой информации составила 236000 руб., включая НДС. Призы для победителей рекламных компаний обошлись в 590 000 руб., включая НДС. Выручка текущего года составила 40 млн.рублей. определить величину статьи «прочие расходы» по компании «РРР» А) 236000 руб. В) 600 000 руб. С) 700 000 Е) 826000 руб. 2) Следующая информация содержится в регистре учета основных средств OOO Розмарин в 2015 году:
Объекты недвижимости, принадлежащие ООО Розмарин, не используются как офисные помещения или торговые центры. Какова налоговая база ООО Розмарин по налогу на имущество за 1-й квартал 2015 года?
3) Компания X 16 ноября 2015 года получила официальное Решение, подписанное уполномоченным лицом, о проведении выездной налоговой проверки по страховым взносам во внебюджетные фонды с 19 ноября 2015 года. У Компании Х есть пять региональных обособленных подразделений, не имеющих отдельных балансов. Какие из следующих утверждений верны в отношении выездной налоговой проверки по страховым взносам во внебюджетные фонды Компании Х? (1) Выездная налоговая проверка может охватывать период с 2013 по 2015 годы (2) Выездная налоговая проверка может продолжаться до 19 февраля 2016 года при отсутствии исключительных случаев (3) Ни одно из региональных обособленных подразделений Компании Х не подлежит отдельной самостоятельной выездной налоговой проверке A 1 и 2 B 2 и 3 C 1 и 3 D Только 3 4) OOO Фетта, действующее от своего имени в качестве комиссионера, оказывает услуги комитенту. Комитент поручил ООО Фетта приобрести для него торговое оборудование. В течение первого квартала 2015 года комитент перечислил следующие суммы (не включая НДС) на банковский счет ООО Фетта: (1) 1,200,000 РУБ для приобретения торгового оборудования (2) 300,000 РУБ для агентского вознаграждения (3) 560,000 РУБ для покрытия расходов, связанных с транспортировкой оборудования на склад комитента Какова сумма начисленного налога на добавленную стоимость (НДС), ООО Фетта по данным операциям? A 216,000 РУБ B 54,000 РУБ C 100,800 РУБ D 0 РУБ 5) 7 июля 2015 года после внутренней налоговой проверки ООО Дилемма решило сдать уточненную годовую декларацию по налогу на прибыль за 2014 год с суммой дополнительного налога к уплате а в размере 250,000РУБ. Налог и пени за несвоевременную уплату были уплачены в полном объеме 7 июля 2015 года. Каковы общая сумма пени за несвоевременную уплату налога и штрафов (если таковые имеются), подлежащих уплате ООО Дилемма в отношении уточненной годовой декларации по налогу на прибыль за 2014 год? Ставка рефинансирования: 7% A 8,033 РУБ B 5,833 РУБ C 58,033 РУБ D 55,833 РУБ 6) Какие из следующих элементов полностью освобождаются от налога на доходы физических лиц (НДФЛ)? (1) Государственная пенсия (2) Алименты (3) Материальная помощь работникам, полученная от работодателей (4) Суммы, уплаченные работодателем из прибыли после налогообложения за оказание медицинских услуг в пользу работников A Только 2, 3 и 4 B Только 1 C Только 1, 2 и 4 D 1, 2, 3 и 4 7) Имеется следующая информация по переносу убытков на будущее у OOO Восток на 1 января 2015 года в рублях  Налогооблагаемая прибыль ООО Восток за 2015 год составила 21,000,000 РУБ до использования убытков прошлых лет. Какова общая сумма убытков, которую ООО Восток может перенести на 2016 год в целях налога на прибыль? A 5,700,000 РУБ B 0 РУБ C 10,200,000 РУБ D 22,500,000 РУБ 8). В 2015 году Александр заплатил 18,000 РУБ за годовое обучение восьмилетней дочери в художественной школе дизайна, имеющей соответствующую лицензию. Кроме того, Александр оплатил собственное обучение в размере 50,000 РУБ, а также оплатил 43,000 РУБ за своего двадцати пятилетнего брата, чтобы тот смог закончить обучение на факультете кинематографии. Какова общая сумма социальных вычетов, которую Александр может заявить в годовой налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за 2015 год? A 114,000 РУБ B 111,000 РУБ C 68,000 РУБ D 71,000 РУБ 9). OOO Ренталс занимается сдачей помещений в аренду. В сентябре 2015, в соответствии с условиями договора аренды, ООО Ренталс выставило своему клиенту БЛБ счет-фактуру на аванс по аренде за период октябрь-декабрь на сумму 2,950,000 РУБ. 31 декабря 2015 БЛБ получил от ООО Ренталс окончательную счет-фактуру за оказанные услуги по аренде за период октябрь-декабрь 2015 года на ту же сумму. Какова сумма НДС к уплате (возмещению) у БЛБ за 4-й квартал на основе вышеуказанной операции? A 0 РУБ B 531,000 РУБ C 450,000 РУБ D 900,000 РУБ 10) 15 февраля 2015 года ООО Сериал осуществило отгрузку товаров на экспорт на сумму 100,000 Евро. 31 июля 2015 года поступила оплата за товары. До 7 ноября 2015 года ООО Сериал не смогло предоставить пакет документов для подтверждения экспорта. Если бы товары продавались на локальном рынке, то к ним применялась бы базовая ставка налога на добавленную стоимость (НДС). Соответствующие (условные) обменные курсы ЕВРО/РУБ приведены ниже: 15 Февраля: 48руб./евро ; 28 Февраля 50 руб./евро; 30 Ноября 53 руб./евро; 31 Декабря 51.5 руб/евро Какая сумма налога на добавленную стоимость (НДС) должна быть начислена по неподтвержденному экспорту?
Задачи А 1) Андрей руководит маркетинговой группой у крупного ритейлера «Максилев». Женат на Яне, детей нет. Заработная плата Андрея до удержания налога равна 230,000 рублей. 25 января «Максилев» предоставил всем своим сотрудникам годовой полис добровольного медицинского страхования стоимостью 16,000 рублей на каждого. «Максилев» также предложил предоставить полисы добровольного медицинского страхования стоимостью 12,000 рублей для родственников сотрудников. Андрей получил предлагаемую страховку для своей жены. В дополнение к вышесказанному в 2015 году Андрей оплатил 45,000 рублей за хирургическую операцию своего отца в кардиологической больнице, имеющей соответствующую лицензию. После долгих переговоров с различными пенсионными фондами, отдел кадров «Максилев», начиная с 1 марта 2015 года, предоставил работникам компании возможность уплачивать 7,000 рублей в год в лицензированный негосударственный пенсионный фонд АИВ, путем удержания данной суммы из заработной платы работника. Андрей воспользовался данным предложением в ноябре 2015 года. В апреле 2015 года Андрей решил продать участок земли, унаследованный им от отца в 2011 году, когда его стоимость была 3,500,000 рублей. Подготовьте окончательный расчет по НДФЛ для Андрея (сумма к доплате или возмещению) путем предоставления налоговой декларации за 2015 год. 2) ООО «Глобус» («Глобус»), торговая компания занимающаяся продажами керамической продукции на территории Росси и СНГ. Доли в уставном капитале компании распределены следующим образом: 82% принадлежит испанской компании и 18% российской. «Глобус» применяет метод начисления как для налога на добавленную стоимость, так и для налога на прибыль. Отчетный период в целях налога на прибыль – квартал. Выручка и авансы, полученные в течение 2015 года: Выручка на территории России 853,522,320 РУБ Подтвержденный экспорт в другие страны 36,166,200 РУБ Товары для перепродажи Первоначальная стоимость товаров на 1 января 2015 составляет 20,253,072 РУБ. В течение 2015 года «Глобус» приобрел еще товаров на сумму 168,775,600 РУБ у российского поставщика. Но только 75% имеющихся товарных запасов было реализовано в течение 2015 года. Транспортные расходы «Глобуса» составили 6,751,024 РУБ. Сумма транспортных расходов на 1 января 2015 года была равна 810,123 РУБ. Транспортные расходы оприходованы на 75%. Принимая во внимание, что все расходы, перечисленные выше, имеют соответствующее документальное подтверждение, рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль для ООО «Глобус» за 2015 год. 2) Борис работает в ООО Крокус по гражданско-правовому договору. Его ежемесячное вознаграждение составляет 90,000 РУБ, а его фактические деловые расходы, возмещенные ООО Крокус в полном объеме, составляют 65,000 РУБ в месяц. Задание: Рассчитайте годовую сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, подлежащую уплате ООО Крокус в отношении Бориса. |
Похожие:
 | Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учёт и отчётность» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика. Налоги... |  | Программа практики для студентов, обучающихся по магистерской программе «Налоговый менеджмент в компании» (направление «Менеджмент»).—... |
| Примерная программа дисциплины "Налоги и налогообложение". – М.: Издательский отдел ипр спо, 2002. – 20 с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38. 03. 01 «Экономика»... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение». – Новороссийск: нф мгэи, 2015. – 45с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... |
| Дисциплина изучается в течение одного семестра, и завершается защитой курсовой работы и сдачей экзамена. Дисциплина предусматривает... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Информационные технологии в налогообложении» для студентов 4 курса |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... |