Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
Скачать 272.24 Kb.
|
6. Формы контроля знаний студентов
7. Критерии оценки знаний, навыков7.1.Критерии оценки знаний, навыков Текущий контроль Контрольная работа. Целью выполнения контрольных работ является проверка сформированных расчетно-аналитических компетенций. Обе контрольные работы состоят из задач, связанных с тем или иным аспектом изучаемых тем – налогами. Целью выполнения является проверка сформированных аналитических и исследовательских компетенций в области налогового менеджмента, финансового анализа, финансовой политики компаний. Каждый студент выполняет домашнее задание самостоятельно. Задание включает: определение налоговых платежей по различным налогам, выбор наиболее рационального режима налогообложения, определения общих требований налогообложения; Домашнее задание – групповой домашнее задание проектного типа, связанное с поиском студентами информации о налоговой политике компании, выполняемыхз налоговых обязательствах. Таким образом, у студентов проверяются аналитические и профессиональные компетенции. Срок сдачи индивидуального домашнего задания – перед зачетной неделей. Домашнее задание сдается преподавателю, ведущему практические занятия, в форме письменного отчета, а также презентации, которая обсуждается на семинарском занятии или только проверяется преподавателем Оценка за домашнее задание выставляется по 10-балльной шкале, исходя из продемонстрированных студентами знаний и навыков: полноты найденной информации, адекватности применен-ных методических подходов к решению поставленных задач, правильности составления прогноз-ных форм отчетности, ответов студентов на вопросы, заданные преподавателем и другими студен-тами в ходе презентации результатов выполнения домашнего задания. Аудиторная работа студентов - индивидуальная и групповая работа: разбор кейсов, ответы на вопросы, дискуссии, решение задач, презентации. Контроль работы на семинаре осуществляется еженедельно. Оценка за работу студентов на семинаре выставляется еженедельно в рабочую ведомость по 10-балльной шкале. Итоговый экзамен – письменный экзамен продолжительностью 90 минут, связанный с решением тестовых заданий и практических задач. Оценка за домашнее задание выставляется по 10-балльной шкале, исходя из продемонстрированных студентами знаний и навыков. 8. Содержание дисциплины Введение: Организационные вопросы (обзор программы курса, используемые методы обучения, критерии выставления итоговой оценки, информация об эссе и презентации по групповому проекту, информация по индивидуальному заданию). Обзор рекомендуемой литературы. Тема 1. Основы налогов и налогообложения Роль и место налогов в современных экономических отношениях. Виды налогов. Эволюция объектов обложения. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Смежные институты, используемые в сфере налоговых отношений. Основные принципы налогообложения. Принципы налогообложения в Великобритании: основные понятия и категории Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Основные изменения системы за последние годы. Особенности модели налоговой политики. Специфика режимов налогообложения имущества, доходов, сделок. Режимы применения корпорационного налога. Бизнес прибыль как налогооблагаемый доход. Налогооблагаемая прибыль за год. Расходы будущих периодов и проценты. Ограничения использование различных моделей налогообложения. Принципы налогообложения в Великобритании: облагаемый и необлагаемый доход. Введение основных понятий по налогу на добавленную стоимость Тема 3. Корпоративное налогообложение. Характеристики корпораций. Режимы применения корпорационного налога. Основные формы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса. Особенности налогообложения нефтегазовых предприятий. Проблемы борьбы с трансфертным ценообразованием. Распределение прибыли инвесторов. Налоговые льготы. Социальные налоги. Принципы корпоративного налогообложения в Великобритании: налогооблагаемая прибыль; налогооблагаемые и освобождденные расходы; налоговые периоды, налогооблагаемые лица. Тема 4. Индивидуальное налогообложение Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Налогообложение имущества. Индивидуальные налоговые планы. Принципы индивидуального налогообложения в Великобритании: налогооблагаемый доход, расчет дохода, налогооблагаемые и исключаемые компоненты дохода; налоговый период Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании Понятия налогового планирования, его роль и место в системе финансов компании. Периодизация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования. Налоговые схемы оптимизации в Великобритании: освобождаемый капитал, создание пулов, налоговые льготы. Тема 6. Международное корпоративное налоговое планирование Налоговое планирование в условиях глобализации экономики. Различные системы налогообложения, существующие в мире. Типология налогового планирования в зарубежных странах. Тенденции международного планирования. Соглашения об избежание двойного налогообложения. Налоговая оптимизация индивидуальных налогов и налоговых схем Тема 7. Планирование отдельных корпоративных налогов. Планирование налога на прибыль. Налоговое планирование в компаниях малого бизнеса. Оптимизация косвенного налогообложения. Оптимизация налогообложения имущества организаций. Оптимизация взносов в социальные фонды. Тема 8. Риски налогообложения. Взаимосвязь риск - менеджмента и налогообложения. Основные риски налогообложения. Разработка системы риск менеджмента в области корпоративного налогообложения. Влияние рисков на системы налогообложения компаний. 9. Образовательные технологии | ||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый учёт и отчётность» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика. Налоги... |  | Программа практики для студентов, обучающихся по магистерской программе «Налоговый менеджмент в компании» (направление «Менеджмент»).—... |
| Примерная программа дисциплины "Налоги и налогообложение". – М.: Издательский отдел ипр спо, 2002. – 20 с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38. 03. 01 «Экономика»... |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение». – Новороссийск: нф мгэи, 2015. – 45с | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент... |
| Дисциплина изучается в течение одного семестра, и завершается защитой курсовой работы и сдачей экзамена. Дисциплина предусматривает... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Информационные технологии в налогообложении» для студентов 4 курса |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... |