СОДЕРЖАНИЕ
1. Место дисциплины в структуре ООП магистра
2. Рабочая программа дисциплины
3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
4. Фонд оценочных средств
5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
6. Методические указания для студентов
7. Материально-техническое обеспечение дисциплины
|
1. Место дисциплины в структуре ООП магистра
Дисциплина «Налоговое администрирование» относится к вариативной части дисциплина по выбору Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования (ФГОС ВО) по направлению 38.04.04«Государственное и муниципальное образование» (уровень магистратуры).
Дисциплина «Налоговое администрирование» является основанием для изучения ряда дисциплин, входящих в ООП магистра по направлению подготовки 38.04.04«Государственное и муниципальное образование» (уровень магистратуры). Таких как: «Государственные и муниципальные финансы», «Контроль и надзор в системе государственного и муниципального управления».
Цель изучения дисциплины «Налоговое администрирование» состоит в формировании у студентов знаний налогового администрирования как неотъемлемого атрибута налоговой системы, задач и функций налоговых органов как центрального звена налоговых администраций.
«Налоговое администрирование» представляет собой дисциплину, призванную дать возможность студентам уяснить порядок реализации налоговыми органами основных полномочий налогового контроля во взаимодействии с таможенными органами и органами внутренних дел.
Задачи дисциплины:
- изучение сущности налогового администрирования: предмета, метода, источников, системы, основных понятий и функций;
- уяснение места налогового администрирования в регулировании общественных отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления, а также иных взаимосвязанных с ним отношений;
- изучение правовых основ функционирования органов налогового администрирования Российской Федерации;
- выработка умений и навыков практического применения теоретических положений и нормативных актов в правовом регулировании налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации, что дает возможность обеспечить правильное применение норм налогового законодательства в условиях рыночных отношений.
По данной дисциплине студент должен:
иметь системное представление:
- о предмете, методе и функциях налогового администрирования как неотъемлемого атрибута налоговой системы;
- о направлениях совершенствования налогового администрирования;
- о сути основных направлений взаимодействий ФНС и ФТС;
знать:
- о принципах налогового администрирования;
- юридическую природу основных понятий налогового администрирования;
- полномочий налоговых администраций;
- состав налоговых администраций, взаимодействие налоговых органов с таможенными и правоохранительными органами;
- формы и методы налогового администрирования;
- компетенцию органов налогового контроля;
- виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;
- порядок разрешения налоговых споров;
уметь:
- системно толковать цели и направления деятельности налоговых администраций;
- выявлять проблемы в правовом регулировании налогообложения и предлагать способы их решения;
- применять теоретические положения и нормы налогового законодательства в практике;
- принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законом;
владеть:
- понятийным аппаратом в области законодательства о налогах и сборах;
- навыками профессиональных аргументаций при квалификации фактов и обстоятельств и принятия законных решений.
2. Рабочая программа дисциплины
Рабочая программа для очной формы обучения представлена в нижеследующей таблице.
СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ
ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
|
СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
|
дисциплины Налоговое администрирование на 1 семестр ДО
|
Рабочую программу осуществляют:
|
Лекции:
|
доцент, к.э.н., доцент Ибрагимова Гульнара
Мунировна
|
Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ)
|
4
|
|
Учебных часов:
|
|
|
лекций
|
10
|
семинарских
|
-
|
Практические занятия:Ст. пр. Абдулхакова Р.И.
|
|
практических
|
26
|
лабораторных
|
-
|
|
консультаций
|
-
|
зачет
|
зачёт с оценкой
|
|
экзамен
|
-
|
самостоятельная работа студентов
|
106
|
|
КСР
|
2
|
№
п/п
|
Тема и содержание
|
Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа)
|
Кол-во
часов
аудиторной работы
|
Основная и дополнительная литература, рекомендуемая студентам (номера из списка)
|
Задания по самостоятельной работе студентов с указанием литературы, номеров задач
|
Количество часов самостоятельной работы
|
Форма контроля самостоятельной работы студентов (коллоквиумы, контрольные работы, компьютерные тесты и т.п.)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Модуль 1.
|
|
|
|
|
|
1
|
Тема 1.1 Понятие и сущность налогового администрирования. Предмет, объект, субъект налогового администрирования. Основные задачи и функции налогового администрирования. Принципы налогового администрирования.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3, 4,6, 7,11,12.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3.
|
6
|
Устный опрос, тест, деловая игра
|
2
|
Тема 1.2 Система органов налогового администрирования. Налоговые органы в Российской Федерации. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов.Задачи, права и обязанности налоговых органов. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов. Взаимодействие налоговых и таможенных органов.Полномочия других государственных органов в сфере налогового администрирования.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,4,5,6,11,12.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3.
|
6
|
Устный опрос, тест, деловая игра
|
3
|
Тема 2.1 Требования об уплате налогов и сборов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Требования об уплате налогов и сборов.Общие условия возникновения, изменения, прекращения и исполнения обязанностей по уплате налога или сбора.Взыскание налога и сборов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) в банках, а также за счет его электронных денежных средств.Взыскание налога и сборов за счет иного имущества налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя).Взыскание налогов и сборов за счет имущества налогоплательщика – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,6,7.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,3
Д.л.: 9,10
|
6
|
Устный опрос, тест, деловая игра
|
4
|
Тема 2.2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Залог имущества.Поручительство.Пеня.Приостановление операций по счетам в банке.Арест имущества.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2, 3, 4,7.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 11
|
6
|
Устный опрос, тест, деловая игра, решение задач
|
5
|
Тема 2.3 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.Зачет или возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
-
1
|
1,3,4,5,6,7.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
6
|
Тема 2.4 Изменение сроков уплаты налогов, сборов, а также пени. Общие правила изменения сроков уплаты налогов и сборов.Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
1
|
1,3,4,5,6,7,8,12.
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 11
|
6
|
Устный опрос, тест, деловая игра, решение задач
|
|
Индивидуальное задание
Структура налоговых органов. Организация работы налоговой инспекции
|
Самостоятельная работа
|
|
|
Выполнение индивидуального задания
О.л.: 1,2,3.
Д.л.: 4,5,6,7,8,9,10, 11, 12.
|
6
|
Выполнение индивидуального задания. Презентация результатов
|
|
Деловая игра 1
|
Практические занятия,
самостоятельная работа
|
-
1
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к деловой игре.
|
6
|
Участие в деловой игре.
|
|
Контрольная работа 1 модуль
|
Практические занятия,
самостоятельная работа
|
-
1
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к контрольной работе.
|
8
|
Выполнение контрольной работы.
|
|
Модуль 2.
|
|
|
|
|
|
7
|
Тема 3.1 Сущность, цели и задачи налогового контроля. Налоговый контроль в системе финансового контроля. Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка
|
Лекции, практическое занятие,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 9,10,11
|
6
|
Решение задач, тест, лекция с заранее запланированными ошибками, деловая игра
|
8
|
Тема 3.2 Учет налогоплательщиков. Процедура государственной регистрации юридических лиц. Процедура государственной регистрации индивидуальных предпринимателей. Учет налогоплательщиков юридических лиц. Учет налогоплательщиков физических лиц. Порядок и условия присвоения ИНН и КПП. Единый государственный реестр налогоплательщиков.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 9,10,11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
9
|
Тема 3.3 Действия налоговых органов в ходе проведения проверок. Истребования документов. Выемка документов и предметов. Проведение осмотра. Проведение инвентаризации. Проведение опроса. Проведение экспертизы, осуществление перевода.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
-
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 10,11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
10
|
Тема 4.1 Налоговые правонарушения. Понятие и элементы налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Понятие, признаки и виды налоговых преступлений.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 9,10,11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
11
|
Тема 4.2 Ответственность за нарушение налогового законодательства. Понятие, виды, принципы и общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 9,10,11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
12
|
Тема 4.3 Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков. Понятие и классификация налоговых споров. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков. Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
|
Лекции,
практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
2
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к практическому занятию по вопросам, выносимым на обсуждение. Решение задач. Подготовка к тестированию.
О.л.: 1,2,3
Д.л.: 9,10,11
|
6
|
Решение задач, тест, деловая игра
|
|
Деловая игра 2
|
Практические занятия,
самостоятельная работа
|
1
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к деловой игре.
|
6
|
Участие в деловой игре. Презентация результатов.
|
|
Контрольная работа 2 модуль
|
Практические занятия,
самостоятельная работа
|
-
1
|
1,2,3,9,10
|
Подготовка к контрольной работе
|
8
|
Выполнение контрольной работы.
|
|
