Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств


НазваниеРабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств
страница3/3
ТипРабочая программа
filling-form.ru > бланк заявлений > Рабочая программа
1   2   3

Контрольная работа (2 модуль)

I. Выберите один или несколько верных ответов.

1.Что из нижеперечисленного является налоговой санкцией?

а) пеня;

б) штраф;

в) арест имущества налогоплательщика;

г) все вышеперечисленное.
2. Налоговая санкция взыскивается:

а) В бесспорном порядке;

б) В судебном порядке;

в) В бесспорном или судебном порядке.
3. Срок проведения выездной налоговой проверки

а) Не может быть изменен ни при каких обстоятельствах;

б) Может быть изменен по решению вышестоящего органа;

в) При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства.

4. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с шестнадцатилетнего возраста;

б) с восемнадцатилетнего возраста;

в) с момента получения дохода.

5. Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются совершение правонарушений:

а) вследствие стихийных бедствий;

б) под влиянием угрозы;

в) под влиянием личных отношений.

6. Пени за несвоевременное исполнение поручения налогоплательщика или налогового агента взыскиваются с банка:

а) на основе решения суда;

б) в бесспорном порядке на основе уведомления налогового органа по решению руководителя;

в) в бесспорном порядке на основе инкассового поручения, направляемого по решению руководителя налогового органа.

7. Камеральная налоговая проверка является:
а) формой налогового контроля по проверке правильности и достоверности сведений, указанных

в налоговой декларации;

б) основным средством целенаправленного отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок;

в) оба варианта верны.

8. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

а) Пяти дней

б) 15 дней

в) Месяца

9. Признание в деянии налогоплательщика состава налогового правонарушения для привлечения этого лица к ответственности за такое налоговое правонарушение:

а) достаточно;

б) недостаточно.

10. Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:

а) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

б) освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога (сбора) и пени;

в) не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы пени.
II. Дайте краткое описание нижеследующему.

  1. Камеральная налоговая проверка: сроки проведения, основания, периодичность, формы проверяемой информации.

  2. Проведение экспертизы, осуществление перевода.

  3. Идентификационный номер налогоплательщика: порядок и условия присвоения.


III. Найдите ошибки в нижеследующем тексте.

Под ответственностью за налоговые правонарушения понимается мера государственного принуждения (т. е. диспозиция) за совершенное правонарушение, которая влечет определенное увеличение имущественного или личного характера.

Видами юридической ответственности за нарушение налогового законодательства являются: экономическая, административная и уголовная.

Административная ответственность за совершение налогового правонарушения– это предусмотренная законодательством мера общественного принуждения, которая наступает при совершении налогового правонарушения, вина за совершение которого установлена в Кодексе об административных правонарушениях.
При изучении дисциплины «Налоговое администрирование» предусмотрены2 деловые игры, 1лекция с заранее запланированными ошибками и 2 тестирования.
Деловая игра 1

Игра рассчитана на 2 часа и проводится на предпоследнем практическом занятии 1 модуля в форме обобщающего повторения изученного материала перед контрольной работой.

Цели этой игры:

  • обобщение и закрепление знаний учащихся по пройденным темам курса; игровой форме выявить теоретические знания и практические умения, и навыки учащихся;

  • способствовать развитию логического мышления;

  • активизировать мыслительную деятельность учащихся;

  • формирование устойчивых интересов к профессии;

  • воспитание профессионально важных качеств: творческая активность, дисциплинированность, потребность в постоянном совершенствование своих профессиональных знаний и умений.

Основная задача: через игру в контексте экономизации образования - научить студентов в игровой форме логике экономического мышления, показать способы решения экономических проблем с помощью игровых технологий.

Правила игры. Перед началом игры группа делится на 2 команды. Преподаватель знакомит участников игры с правилами игры.

Игра состоит из 3 раундов-заданий. Каждый раунд выдержан во времени.
1 раунд: Мини – викторина. Цель: проверка знаний по всем темам 1 модуля. Каждому члену команды задаётся вопрос, а он должен дать правильный ответ. Сколько правильных ответов, столько и команде присуждается баллов.

2 раунд: Решение задачи. Кто решает первыми и правильно у того 5 бонусных балла.

3 раунд: Игра “Слова”. Цель: проверка знаний по терминологии налогообложения.

Каждая команда должна как можно больше назвать терминов по пройденным темам. За каждый термин 1 балл.

В конце подсчитываются баллы, и члены команды победителей получают максимальное количество баллов, предусмотренных рейтинг-планом, проигравшей половину от них.

Мышление учащихся развивается в процессе построения ими разного рода доказательств, решения всевозможных проблемных заданий, в поисках объяснения разного рода явлений, в выборе путей и форм своего собственного поведения. На данном занятии будет дана возможность высказаться всем учащимся: и тем, кто мыслил правильно, и тем кто ошибался, т.е. учащиеся сами дошли до истины, которая надолго укрепится в их сознании. Мышление идет от реальности к возможности и обратно - от возможности к реальности. В мыслительной деятельности учащихся большую роль играют умозаключения по аналогии.

С помощью умозаключений по аналогии учащиеся на основании полученных знаний, строят различные объяснения и доказательства на данном занятии нетрадиционной формы (деловая игра) в игровой форме.

Таким образом, используя игровые технологии, систему разработанных проблемных задач на уроке позволяет формировать экономическое мышление учащихся и профессионально важные свойства и качества; помогают им адаптироваться в современном мире и ориентироваться в сфере налогового администрирования; применять полученные знания в будущем.
Деловая игра 2

Игра рассчитана на 2 часа и проводится на практическом занятии в конце 2 модуля в форме обобщающего повторения изученного материала перед контрольной работой.

Цели этой игры:

  • обобщение и закрепление знаний учащихся по пройденным темам курса; игровой форме выявить теоретические знания и практические умения, и навыки учащихся;

  • способствовать развитию логического мышления;

  • активизировать мыслительную деятельность учащихся;

  • формирование устойчивых интересов к профессии; воспитание профессионально важных качеств: творческая активность, дисциплинированность, потребность в постоянном совершенствование своих профессиональных знаний и умений.

Основная задача: через игру в контексте экономизации образования - научить студентов в игровой форме логике экономического мышления, показать способы решения экономических проблем с помощью игровых технологий.

Правила игры. Перед началом игры группа делится на 2 команды. Преподаватель знакомит участников игры с правилами игры.

Игра состоит из 3 раундов-заданий. Каждый раунд выдержан во времени.

1 раунд: Мини – викторина. Цель: проверка знаний по темам 2 модуля. Каждому члену команды задаётся вопрос, а он должен дать правильный ответ. Сколько правильных ответов, столько и команде присуждается баллов.

2 раунд: Решение задачи. Кто решает первыми и правильно у того 5 бонусных балла.

3 раунд: Игра “Слова”. Цель: проверка знаний по терминологии налогообложения.

Каждая команда должна как можно больше назвать профессиональных терминов по налоговому администрированию. За каждый термин 1 балл.

В конце подсчитываются баллы, и члены команды победителей получают максимальное количество баллов, предусмотренных рейтинг-планом, проигравшей половину от них.
Тесты 1 модуль

1. Перед налоговым администрированием поставлены следующие задачи:

а) увеличение собираемости налогов, в том числе за счет предпринимательской деятельности из теневого сектора экономики

б) сокращение издержек налогоплательщиков при исполнении обязанностей по исчислению и уплате налогов, а также затрат государства на осуществление налогового контроля

в) усиление ответственности уполномоченных органов власти за ненадлежащее исполнение ими норм отечественного и международного законодательства при реализации мер налогового контроля

г) всё вышеперечисленное.

2. Налоговому администрированию не присуща следующая функция:

а) планирования

б) контролирования

в) распределения

г) принуждения.

3. Функцию налогового планирования реализуют:

а) финансовые и налоговые органы

б) только налоговые органы

в) только финансовые органы.

4. Функцию налогового контроля не реализуют:

а) налоговые органы

б) таможенные органы

в) органы внутренних дел

г) кредитные учреждения.

5. Непосредственной задачей деятельности налогового инспектора является:

а) установление законности сделки, снижающей размер налогового обязательства

б) определение квалификации специалиста по бухгалтерскому и налоговому учету

в) проверка правильности исчисления и полноты уплаты налога

г) наложение штрафных санкций за несвоевременную уплату налога.

6. Федеральная налоговая служба (ФНС) находится в ведении и подчиняется:

а) Государственной Думе

б) Президенту РФ

в) Правительству РФ

г) Министерству финансов РФ.

7. К полномочиям органов внутренних дел по выявлению и пресечению налоговых преступлений относится:

а) проверка правильности исчисления налогов организацией

б) участие в выездных налоговых проверках по запросу налоговых органов

в) контроль за выполнением налогового законодательства.

г) всё вышеперечисленное.

8. Не входит в состав Министерства финансов РФ:

а) Департамент налоговой политики

б) территориальные органы федерального казначейства

в) Федеральная таможенная служба

г) Казначейство.

9. Главная задача Казначейства в налоговой сфере состоит:

а) в обеспечении полного учета налогоплательщиков

б) перераспределении сумм поступивших налогов по региональным и местным бюджетам

в) разработке мер по повышению собираемости налогов и сборов.

10. Кредитные учреждения сообщают налоговым органам об открытии денежных счетов организациям:

а) в обязательном порядке без ограничений

б) в случае, если это валютные счета

в) в случае, если банк не имеет подтверждения постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе.

11. Федеральная налоговая служба РФ состоит из:

а) трех уровней

б) двух уровней

в) одного уровня.

12. Имеют ли право налоговые органы взыскивать в бюджет недоимки по налогам с юридических лиц и каким образом?

а) да, в судебном порядке

б) да, в бесспорном порядке

в) не имеют, так как данное право является прерогативой других органов.

13. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение:

а) 30 днейс даты получения указанного требования

б) 8 днейс даты получения указанного требования

в) 15 днейс даты получения указанного требования.

14. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

а) с уплатой налога и (или) сбора

б) со смертью физического лица - налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации

в) с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой РФ

г) всё вышеперечисленное верно.

15. Решение о взыскании принимается налоговым органом после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее:

а) двух месяцев после истечения указанного срока

б) трёх месяцев после истечения указанного срока

в) шести месяцев после истечения указанного срока.

16. Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика в течение:

а) десяти дней после его вынесения

б) семи дней после его вынесения

в) шести дней после его вынесения.

17. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляемое в банк, в котором открыты счета налогоплательщика:

а) подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации

б) не подлежит исполнению банком

в) подлежит исполнению банком в очередности, установленной налоговым законодательством Российской Федерации.

18. Не производится взыскание налога:

а) с депозитного счета налогоплательщика, если не истек срок действия депозитного договора

б) за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) в банках

в) за счет его электронных денежных средств налогоплательщика.

19. Заявление о взыскании подается в отношении всех требований об уплате, по которым истек срок исполнения и которые не исполнены физическим лицом на дату подачи налоговым органом заявления о взыскании в суд, если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает:

а) 500 рублей

б) 100 рублей

в) 3000 рублей.

20. За несвоевременную уплату налогов налогоплательщики обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в размере:

а) 0,1 % от минимального размера оплаты труда

б) 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ

в) 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

21. Какое имущество может быть предметом залога:

а) любое имущество

б) только имущество, относящиеся к основным средствам

в) имущество, в отношении которого может быть установлен залог по гражданскому законодательству РФ.

22. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов не может обеспечиваться:

а) залогом имущества;

б) поручительством;

в) банковской гарантией

г) ипотечной гарантией.

23. При заключении договора поручительства в случае неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога:

а) поручитель и налогоплательщик несут солидарную ответственность

б) налогоплательщик не несёт ответственности

в) поручитель и налоговый орган несут солидарную ответственность.

24. Пени:

а) не могут быть взысканы принудительно за счет имущества налогоплательщика

б) могут быть взысканы принудительно только за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке

в) могут быть взысканы принудительно за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, а также за счет иного имущества налогоплательщика.

25. Приостановление операций по счетам налогоплательщика – организации в банке означает:

а) прекращение банком всех доходных операций по данному счету

б) прекращение банком всех расходных операций по данному счету

в) прекращение банком всех операций по данному счету.

26. При аресте имущества обязательно должен присутствовать:

а) специалист

б) понятой

в) налогоплательщик-организация или его законный или уполномоченный представитель.

27. Согласно НК РФ арест имущества может быть:

а) полным или частичным

б) только полным

в) только частичным.

28. В течение скольких месяцев сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату:

а) 1 месяца

б) 2 месяцев

в) 3 месяцев

г) 6 месяцев.

29. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, производится налоговыми органами:

а) самостоятельно

б) с разрешения налогоплательщика

в) с разрешения организации.

30. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика в течении:

а) двух месяцев со дня получения налоговым органом такого заявления

б) одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления

в) шести месяцев со дня получения налоговым органом такого заявления.

31. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику:

а) без начисления на нее процентов

б) с начисленными на нее процентами.

32. Изменением срока уплаты налога и сбора признается:

а) перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более поздний срок

б) перенос установленного срока уплаты налога и сбора на более ранний срок

в) перенос установленного срока уплаты налога и сбора на неопределённый срок.

33. Изменение срока уплаты налога и сбора не осуществляется в форме:

а) отсрочки

б) рассрочки

в) ипотечного налогового кредита

г) инвестиционного налогового кредита.

34. Органами, в компетенцию которых входит принятие решений об изменении сроков уплаты налогов и сборов по федеральным налогам и сборам, являются:

а) налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица

б) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (за исключением ряда случаев)

в) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, или уполномоченные им таможенные органы.

35. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных НК РФ, на срок, не превышающий:

а) один год

б) два года

в) четыре года.

36. В случае, предусмотренном НК РФ, отсрочка или рассрочка по уплате федеральных налогов, может быть предоставлена по решению министра финансов Российской Федерации на срок, не превышающий:

а) 10 лет

б) 15 лет

в) 5 лет.

37. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена заинтересованному лицу, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

а) причинение этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы

б) угроза возникновения признаков несостоятельности (банкротства) заинтересованного лица в случае единовременной уплаты им налога

в) производство и (или) реализация товаров, работ или услуг заинтересованным лицом носит сезонный характер

г) любого из вышеизложенных.

38. Отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена:

а) по одному или нескольким налогам

б) только по одному налогу

в) не более чем по трём налогам.

39. При предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов:

а) на сумму задолженности проценты не начисляются

б) начисляются проценты исходя из ставки, равной одной второй ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей за период отсрочки или рассрочки

в) начисление или неначисление процентов зависит от основания, по которому предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога.

40. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) только по федеральным налогам

б) по региональным и местным налогам

в) по налогу на прибыль организации, а также по региональным и местным налогам.
Тесты 2 модуль

1. Выездные налоговые проверки являются объектом:

а) государственного налогового контроля

б) корпоративного налогового менеджмента

в) аудиторской деятельности.

2. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

а) камеральная

б) выездная

в) формальная.

3. По результатам проведения камеральной налоговой проверки составляется акт:

а) в случае отсутствия нарушений

б) в случае наличия нарушений;

в) в любом случае.

4. Предельный срок проведения выездной налоговой  проверки, за исключением ряда случаев составляет не более:

а) месяца

б) двух месяцев

в) четырех месяцев

г) шести месяцев.

5. В исключительных случаях выездная налоговая  проверка может быть продлена максимум до:

а) года

б) двух месяцев

в) четырех месяцев

г) шести месяцев.

6. Не является основанием для проведения повторной выездной проверки:

а) осуществление контроля вышестоящего налогового органа над нижестоящим

б) подача налогоплательщиком уточненной декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного

в) необходимость в дополнительной информации о деятельности налогоплательщика для вынесения решения по результатам налоговой проверки.

7. В отношении кого проводится камеральная налоговая проверка:

а) в отношение всех налогоплательщиков

б) в отношении юридических лиц

в) в отношении физических лиц.

8. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться:

а) только по одному налогу

б) по одному или нескольким налогам

в) не более чем по пяти налогам.

9. Налогоплательщики - юридические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах:

а) по месту нахождения

б) по месту регистрации

в) либо по месту нахождения, либо по месту регистрации.

10. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица на основании заявления этого физического лица в течение:

а) десяти дней со дня получения указанного заявления

б) месяца со дня получения указанного заявления

в) пяти дней со дня получения указанного заявления.

11. Постановка на учет, снятие с учета осуществляются:

а) физические лица бесплатно, а юридические платно

б) после уплаты государственной пошлины

в) бесплатно.

12. ИНН физического лица состоит из:

а) 12 арабских цифр

б) 10 арабских цифр

в) 13 арабских цифр.

13. ИНН юридического лица состоит из:

а) 12 арабских цифр

б) 10 арабских цифр

в) 13 арабских цифр.

14. Код причины постановки на учёт (КПП) применяется:

а) для организаций

б) для физических лиц

в) для индивидуальных предпринимателей

г) все ответы верны.

15. Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого правонарушения является:

а) неоднократность

б) повторность

в) умысел

г) неосторожность.

16. Фактически единственным налогово-проверочным действием, возможность осуществления которого предусмотрена как при проведении камеральной, так и выездной налоговой проверки является:

а) выемка документов и предметов

б) участие свидетеля

в) истребование документов.

17. Истребуемые документы могут быть представлены в налоговый орган:

а) лично или через представителя

б) направлены по почте заказным письмом

в) переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи

г) любым из вышеперечисленных способов.

18. При проведении выемки необязательно присутствие:

а) понятых

б) специалиста

в) лиц, у которых производится выемка документов и предметов.

19. Выемка не производится в отношении:

а) копий документов,

б) в исключительных случаях изъятию могут быть подвергнуты и оригиналы

в) всегда изымаются оригиналы

20. При проведении любого осмотра независимо от его формы в обязательном порядке должны присутствовать:

а) понятые

б) проверяемый

в) представитель проверяемого;

г) привлеченные специалисты.

21. Целями проведения инвентаризации является:

а) выявление фактического наличия имущества и неучтенных объектов, подлежащих налогообложению

б) сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета

в) проверка полноты отражения в учете обязательств

г) всё вышеперечисленное.

22. Нормами НК РФ определена возможности проведения в рамках налоговой проверки трех форм экспертизы. К таковым не относится:

а) первичная

б) дополнительная

в) периодическая

г) повторная.

23. К налоговым правонарушениям не относится:

а) умышленное занижение налогооблагаемой базы

б) незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе

в) использование налогоплательщиком льгот по нельготируемым видам деятельности.

24. Нарушение сроков подачи налоговых деклараций в налоговый орган относится:

а) только к административному правонарушению

б) только к правонарушению в соответствии с Налоговым кодексом РФ

в) к правонарушению в соответствии с Налоговым кодексом, а также с Кодексом об административных правонарушениях.

25. Физические лица могут быть привлечены к ответственности за нарушение налогового законодательства РФ:

а) вменяемые и достигшие 14-летнего возраста

б) вменяемые и достигшие 16-летнего возраста

в) вменяемые и достигшие 18-летнего возраста.

26. Согласно НК РФ при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению:

а) не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей НК РФ

б) не меньше, чем в три раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей НК РФ

в) не меньше, чем в пять раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей НК РФ.

27. Согласно НК РФ при наличии отягчающего обстоятельства размер штрафа:

а) уменьшается в два раза

б) увеличивается на 50 процентов

в) увеличивается на 100 процентов.

28. Срок давности по привлечению к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет:

а) три года

б) пять лет

в) один год.

29. Под налоговым преступление понимается виновное общественно опасное деяние (действие или бездействие) в сфере налогообложения, за совершение которого предусмотрено наказание:

а) Налоговым кодексом РФ

б) Уголовным кодексом РФ

в) Кодексом РФ об административных правонарушениях.

30. К преимуществам судебной защиты налогоплательщика относится:

а) простота процедуры обращения

б) быстрое рассмотрение жалобы

в) объективность рассмотрения спора

г) отсутствие уплаты пошлины.

31. Защита прав налогоплательщика в судебном порядке:

а) возможна независимо от подачи жалобы в административном порядке

б) возможна лишь после подачи жалобы в административном порядке

в) возможна только в случае, если не подавалась жалоба в административном порядке.

32. К преимуществам административной защиты налогоплательщика не относится:

а) простота процедуры обращения

б) быстрое рассмотрение жалобы

в) объективность рассмотрения спора

г) отсутствие уплаты пошлины.
5. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Основная литература

Учебники основной литературы представлены в электронно-библиотечной системе ЭБС «БиблиоТех» https://sspaedu.bibliotech.ru, ЭБС «Университетская система onlin» www.biblioclub.ru и ЭБС «Издательство Лань» http://e.lanbook.com

Дорофеева, Н.А. Налоговое администрирование : учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон. - М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. - 296 с. : табл., схем. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-01990-6 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=452829 (16.10.2017).
Шестакова, Е.В. Налоговые проверки от «А» до «Я» / Е.В. Шестакова. - Ростов-н/Д : Феникс, 2014. - 240 с. : ил. - (Библиотека бухгалтера). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-222-21973-7 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=256455 (16.10.2017).
Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 544 с.: 60x90 1/16 ISBN 978-5-9776-0273-0, 500 экз.- http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=493322
Дополнительная литература

Газеты:

4. Налоговый вестник.

5. Российская газета.
Журналы:

6. Аудит и налогообложение.

7. Практическое налоговое планирование.

8. Бухгалтерский учет в целях налогообложения.
Учебники и учебные пособия:

9Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебное пособие / А. З. Дадашев. - Соответствует Федеральному гос. образоват. стандарту 3-го поколения. - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2013. - 239с. - (Вузовский учебник). - (В пер.). - ISBN 978-5-9558-0272-5

10. Налоги и налогообложение: Теория и практика:Учебное пособие. – М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013. – 208 с. – (Высшее образование:Бакалавриат).

11. Налоговое право России : учебник для бакалавров / А.А. Тидеев, В.А. Парыгин. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. :Издательс, 2012. – 462 с. – Серия : Бакалавр, Базовый курс.

12. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб.для студ. вузов / В. Г. Пансков. - М. :Юрайт, 2011. - 680с. - (Основы наук). - (В пер.). - ISBN 978-5-9916-0998-2

13. Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб.для бакалавриата, студ. вузов / В. Г. Пансков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2011. - 680с. - (Бакалавр). - (В пер.). - ISBN 978-5-9916-1168-8

14. Погорелова, М.Я.Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб.пособие / М. Я. Погорелова. - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2013. - 202с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с.198-199.-(В пер.). - ISBN 978-5-369-01150-8

Интернет-ресурсы

11. Сервер ГНС РФ. Информация о деятельности, статистическая информация, изменения в налоговом законодательстве, формы отчетности.

12. http://www.gns.ru/

6. Методические указания для студентов
Содержание курса

Тема и развернутый план практического занятия

Раздел I. Основы налогового администрирования, в т.ч.

Тема 1.1 Понятие и сущность налогового администрирования

1. Предмет, объект, субъект налогового администрирования

2. Основные задачи и функции налогового администрирования

3. Принципы налогового администрирования

Тема 1.2 Система органов налогового администрирования

1. Налоговые органы в Российской Федерации. Структура налоговых органов

2. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов

3. Задачи, права и обязанности налоговых органов

4. Организация работы налоговой инспекции

5. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов

6. Взаимодействие налоговых и таможенных органов

7. Полномочия других государственных органов в сфере налогового администрирования

Тема 1.3. Налогоплательщики, плательщики сборов и налоговые агенты. Их права и обязанности.

1. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов). Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов).

2. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

3. Налоговые агенты. Их права и обязанности.

Раздел II. Регулирование в системе налогового администрирования, в т.ч.

Тема 2.1 Требования об уплате налогов и сборов. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов

1. Требования об уплате налогов и сборов

2. Общие условия возникновения, изменения, прекращения и исполнения обязанностей по уплате налога или сбора

3. Взыскание налога и сборов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя) в банках, а также за счет его электронных денежных средств

4. Взыскание налога и сборов за счет иного имущества налогоплательщика (организации, индивидуального предпринимателя)

5. Взыскание налогов и сборов за счет имущества налогоплательщика – физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

Тема 2.2. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов)

1. Залог имущества

2. Поручительство

3. Пеня

4. Приостановление операций по счетам в банке

5. Арест имущества

6. Банковская гарантия

Тема 2.3 Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов

1. Зачет и возврат излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

2. Зачет или возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа

Тема 2.4 Изменение сроков уплаты налогов, сборов, а также пени

1. Общие правила изменения сроков уплаты налогов и сборов

2. Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов

3. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

Тестирование. Контрольная работа 1 модуль

Раздел 3. Налоговый контроль в системе налогового администрирования, в т.ч.

Тема 3.1 Сущность, цели и задачи налогового контроля

1. Налоговый контроль в системе финансового контроля

2. Назначение и виды налоговых проверок

3. Камеральная налоговая проверка

4. Выездная налоговая проверка

Тема 3.2 Учет налогоплательщиков

1. Учёт организаций и физических лиц

2. Порядок постановки на учёт и снятие с учёта организаций и физических лиц

3. ИНН налогоплательщика

4. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учётом организаций и физических лиц.

Тема 3.3 Действия налоговых органов в ходе проведения проверок

1. Истребования документов

2. Выемка документов и предметов

3. Проведение осмотра

4. Проведение инвентаризации

5. Проведение опроса

6. Проведение экспертизы, осуществление перевода

Раздел 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение, в т.ч.

Тема 4.1 Налоговые правонарушения

1. Понятие и элементы налогового правонарушения

2. Виды налоговых правонарушений

3. Понятие, признаки и виды налоговых преступлений

Тема 4.2 Ответственность за нарушение налогового законодательства

1. Понятие, виды, принципы и общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

2. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения

3. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Тема 4.3 Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков

1. Понятие и классификация налоговых споров. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков

2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков

3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков

Контрольная работа 2 модуль


Лекционный материал является для студентов той минимальной основой, которую им предстоит усвоить и расширить, дополнить и углубить на практических занятиях и самостоятельной работой.

Более основательное представление о налоговом администрировании можно получить в литературе, которая рекомендована к изучению курса.

При изучении современного налогового законодательства рекомендуется активно применять в ходе самостоятельной подготовки информационно-справочные электронные базы данных, такие как Консультант-Плюс и Гарант, т.к. с течением времени оно претерпевает значительные изменения.

Как дополнительный источник получения знаний в области налогового администрирования можно порекомендовать использование специализированных экономических изданий (журналы и еженедельники). Особенно хотелось бы отметить высокий профессиональный уровень, качество и оперативность представляемого материала такими журналами, как "ГлавБух", "Консультант", "Налоговый Вестник", "Российский налоговый курьер", "Налоги и экономика", "Налоговый курьер" и др.

Среди еженедельников особо выделяются и заслуживают внимания такие издания, как "Экономика и жизнь", "Финансовая Россия" с соответствующими приложениями.

7. Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине (модулю)


Наименование оборудованных учебных кабинетов, объектов для проведения практических занятий

Перечень основного оборудования

Учебная аудитория для лекционных занятий №40

ул. Гоголя, 147



Столы, стулья, мультимедийный проектор: BenQMP575, экран Dinon 280*280
1   2   3

Похожие:

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconЮридический факультет утверждаю
Структуру и содержание дисциплины основы делопроизводства, образовательные технологии, а так же учебно-методическое обеспечение самостоятельной...

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРабочая программа дисциплины «педагогическая практика»
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы аспирантов

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРабочая программа дисциплины «педагогическая практика»
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы аспирантов

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРабочая программа дисциплины «педагогическая практика»
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы аспирантов

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРабочая программа дисциплины «педагогическая практика»
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы аспирантов

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconУчебно-методический комплекс дисциплины
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной...

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconУчебно-методический комплекс дисциплины судебная статистика по основной...
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной...

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРабочая программа дисциплины рабочая программа дисциплины «формирование...
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине 19

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconРязанский филиал
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое...

Рабочая программа дисциплины Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов Фонд оценочных средств iconМетодические рекомендации (материалы) для преподавателя 11 Методические...
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля) 3

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2018
контакты
filling-form.ru

Поиск