Приложение Б
Приложение В
Приложение Г
Приложение Д
Таблица 2.1 – Анализ динамики, структуры денежных потоков ОАО «ЯТЭК» за 2014-2015 гг.
Показатели
|
Сумма, тыс.руб
|
Структура, %
|
Абсолютное изменение
|
2014 год
|
2015 год
|
2014 год
|
2015 год
|
темп роста, %
|
в тыс.руб.
|
в структуре, %
|
Остаток денежных средств на начало года
|
654112
|
16260
|
-
|
-
|
2,49
|
-637852
|
-
|
Денежные потоки от текущих операций
|
Положительный поток по текущей деятельности
|
5605439
|
5405184
|
30,40
|
21,01
|
96,43
|
- 200255
|
- 9,39
|
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
|
5580532
|
5903959
|
30,26
|
22,95
|
105,80
|
323427
|
- 7,31
|
от арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
|
20016
|
63114
|
0,11
|
0,25
|
315,32
|
43098
|
0,14
|
к стр 4111 в том числе реализации природного газа
|
2729581
|
3137706
|
14,80
|
12,20
|
114,95
|
408125
|
- 2,60
|
к стр 4111 в том числе реализации моторных топлив
|
2784439
|
2647684
|
15,10
|
10,29
|
95,09
|
- 136755
|
- 4,81
|
к стр 4119 в том числе материнские, дочерние компании
|
-
|
16797
|
0,00
|
0,07
|
0,00
|
16797
|
0,07
|
прочие поступления
|
4891
|
438111
|
0,03
|
1,70
|
8957,49
|
433220
|
1,68
|
Отрицательный денежный поток по текущей деятельности
|
4150600
|
4184150
|
27,55
|
18,66
|
100,81
|
33550
|
- 8,89
|
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
|
1381250
|
1504439
|
9,17
|
6,71
|
108,92
|
123189
|
- 2,46
|
в связи с оплатой труда работников
|
723727
|
788488
|
4,80
|
3,52
|
108,95
|
64761
|
- 1,29
|
процентов по долговым обязательствам
|
350677
|
502264
|
2,33
|
2,24
|
143,23
|
151587
|
- 0,09
|
налога на прибыль организации
|
304302
|
337488
|
2,02
|
1,50
|
110,91
|
33186
|
- 0,52
|
уплата НДПИ
|
585923
|
149088
|
3,89
|
0,66
|
25,44
|
- 436835
|
- 3,22
|
уплата НДФЛ
|
104937
|
126908
|
0,70
|
0,57
|
120,94
|
21971
|
- 0,13
|
уплата налога на имущество
|
90828
|
90294
|
0,60
|
0,40
|
99,41
|
- 534
|
- 0,20
|
уплата страховых взносов
|
170022
|
218703
|
1,13
|
0,98
|
128,63
|
48681
|
- 0,15
|
уплата акциза
|
395969
|
377575
|
2,63
|
1,68
|
95,35
|
- 18394
|
- 0,94
|
прочие платежи по текущим операциям
|
26668
|
88904
|
0,18
|
0,40
|
333,37
|
62236
|
0,22
|
Чистые денежные потоки от текущей деятельности
|
1454830
|
2221034
|
228,08
|
28555,34
|
152,67
|
766204
|
28327,25
|
Продолжение таблицы 2.1
|
Денежные потоки от инвестиционных операций
|
Положительный поток по инвестиционной деятельности
|
268889
|
284913
|
1,46
|
1,11
|
105,96
|
16024
|
- 0,35
|
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых
вложений)
|
4436
|
101712
|
0,02
|
0,40
|
2292,88
|
97276
|
0,37
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг
|
189035
|
176850
|
1,03
|
0,69
|
93,55
|
- 12185
|
- 0,34
|
дивидентов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
|
63310
|
6351
|
0,34
|
0,02
|
10,03
|
- 56959
|
- 0,32
|
к стр 4213 в том числе материнские, дочерние компании
|
189035
|
176850
|
1,03
|
0,69
|
93,55
|
- 12185
|
- 0,34
|
к стр 4214 в том числе материнские, дочерние компании
|
2403
|
3950
|
0,01
|
0,02
|
164,38
|
1547
|
0,00
|
прочие поступления
|
12100
|
-
|
0,07
|
0,00
|
0,00
|
- 12100
|
- 0,07
|
Отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности
|
1907368
|
2309639
|
12,66
|
10,30
|
121,09
|
402271
|
- 2,36
|
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией
|
1619076
|
2098149
|
10,75
|
9,36
|
129,59
|
479073
|
- 1,39
|
в связи с приобретением акций других организаций
|
28
|
-
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
- 28
|
0,00
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг
|
287342
|
176500
|
1,91
|
0,79
|
61,43
|
- 110842
|
- 1,12
|
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиионного актива
|
922
|
34990
|
0,01
|
0,16
|
3795,01
|
34068
|
0,15
|
к стр 4223 в том числе материнские, дочерние компании
|
286542
|
176500
|
1,90
|
0,79
|
61,60
|
- 110042
|
- 1,12
|
Чистые денежные потоки от инвестиционной деятельности
|
1638479
|
2024726
|
256,87
|
26031,45
|
123,57
|
386247
|
25774,57
|
Денежные потоки от финансовых операций
|
Положительный поток по финансовой деятельности
|
492859
|
3680218
|
2,67
|
14,31
|
746,71
|
3187359
|
11,63
|
получение кредитов и займов
|
492659
|
3680018
|
2,67
|
14,31
|
746,97
|
3187359
|
11,63
|
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг
|
200
|
200
|
0,00
|
0,00
|
100,00
|
0
|
0,00
|
Отрицательный денежный поток по финансовой деятельности
|
947071
|
3868747
|
6,29
|
17,25
|
408,50
|
2921676
|
10,97
|
Окончание таблицы 2.1
|
|
|
|
|
|
|
|
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников
|
811973
|
1571340
|
5,39
|
7,01
|
193,52
|
759367
|
1,62
|
в связи с погашением векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
|
135000
|
2293708
|
0,90
|
10,23
|
1699,04
|
2158708
|
9,33
|
к стр 4322 в том числе материнские, дочерние компании
|
783756
|
1523199
|
5,20
|
6,79
|
194,35
|
739443
|
1,59
|
прочие платежи по финансовым операциям
|
98
|
3698
|
0,00
|
0,02
|
3773,47
|
3600
|
0,02
|
Чистые денежные потоки от финансовой деятельности
|
454212
|
188529
|
71,21
|
2423,88
|
41,51
|
- 265683
|
2352,665
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
|
637852
|
7778
|
100,00
|
100,00
|
1,22
|
- 630074
|
0,00
|
Остаток денежных средств на конец периода
|
16260
|
24038
|
-
|
-
|
147,84
|
7778
|
-
|
Всего денежных средств поступило
|
18439824
|
25723617
|
100,00
|
100,00
|
139,50
|
7283793
|
0,00
|
Всего денежных средств израсходовано
|
15064079
|
22424771
|
100,00
|
100,00
|
148,86
|
7360692
|
0,00
|
Приложение Е
Таблица 2.2 – Состав структуры и динамики активов и пассивов по данным баланса ОАО «ЯТЭК»
Показатели
|
В стоимостных единицах, тыс. руб.
|
Структура, %
|
Абсолютное изменение
|
2014 г.
|
2015 г.
|
2014 г.
|
2015 г.
|
в тыс. руб.
|
Темп роста, %
|
в структуре, %
|
Актив
|
1. Внеоборотные активы
|
9200779
|
10979946
|
82,18
|
86,91
|
1779167
|
119,34
|
4,73
|
Немариальные активы
|
321
|
234
|
0,00
|
0,00
|
- 87
|
72,90
|
0,00
|
Нематериальные поисковые системы
|
489253
|
493018
|
4,37
|
3,90
|
3765
|
100,77
|
- 0,47
|
Материальные поисковые активы
|
137191
|
632180
|
1,23
|
5,00
|
494989
|
460,80
|
3,78
|
Основные средства
|
7576109
|
9057401
|
67,67
|
71,69
|
1481292
|
119,55
|
4,02
|
Финансовые вложения
|
907451
|
732546
|
8,11
|
5,80
|
- 174905
|
80,73
|
- 2,31
|
Отложенные налоговые активы
|
59824
|
56455
|
0,53
|
0,45
|
- 3369
|
94,37
|
- 0,09
|
Прочие внеоборотные активы
|
30630
|
8112
|
0,27
|
0,06
|
- 22518
|
26,48
|
- 0,21
|
2. Оборотные активы
|
1995159
|
1654017
|
17,82
|
13,09
|
- 341142
|
82,90
|
- 4,73
|
Запасы
|
617225
|
556729
|
5,51
|
4,41
|
- 60496
|
90,20
|
- 1,11
|
НДС по приобретенным ценностям
|
41133
|
53973
|
0,37
|
0,43
|
12840
|
131,22
|
0,06
|
Дебиторская задолженность
|
1036064
|
554967
|
9,25
|
4,39
|
- 481097
|
53,56
|
- 4,86
|
Финансовые вложения
|
259540
|
432425
|
2,32
|
3,42
|
172885
|
166,61
|
1,10
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
16260
|
24038
|
0,15
|
0,19
|
7778
|
147,84
|
0,05
|
Прочие оборотные активы
|
24937
|
31885
|
0,22
|
0,25
|
6948
|
127,86
|
0,03
|
Баланс
|
11195938
|
12633964
|
100,00
|
100,00
|
1438026
|
112,84
|
0,00
|
Пассив
|
3. Капитал и резервы
|
6774575
|
6773240
|
60,51
|
53,61
|
- 1335
|
99,98
|
- 6,90
|
Уставный капитал
|
826919
|
826919
|
7,39
|
6,55
|
0
|
100,00
|
- 0,84
|
Продолжение таблицы 2.2
Переоценка внеоборотных активов
|
4742271
|
5133610
|
42,36
|
40,63
|
391339
|
108,25
|
- 1,72
|
Добавочный капитал
|
689
|
689
|
0,01
|
0,01
|
0
|
100,00
|
0,00
|
Резервный капитал
|
41346
|
41346
|
0,37
|
0,33
|
0
|
100,00
|
- 0,04
|
Нераспределенная прибыль
|
1163350
|
770676
|
10,39
|
6,10
|
- 392674
|
66,25
|
- 4,29
|
4.Долгосрочные обязательства
|
3162745
|
3612753
|
28,25
|
28,60
|
450008
|
114,23
|
0,35
|
Заемные средства
|
2999474
|
3363979
|
26,79
|
26,63
|
364505
|
112,15
|
- 0,16
|
Отложенные налоговые обязательства
|
150656
|
229444
|
1,35
|
1,82
|
78788
|
152,30
|
0,47
|
Оценочные обязательства
|
12615
|
19330
|
0,11
|
0,15
|
6715
|
153,23
|
0,04
|
5. Краткосрочные обязательства
|
1258618
|
2247971
|
11,24
|
17,79
|
989353
|
178,61
|
6,55
|
Заемные средства
|
434440
|
1460672
|
3,88
|
11,56
|
1026232
|
336,22
|
7,68
|
Кредиторская задолженность
|
710626
|
711221
|
6,35
|
5,63
|
595
|
100,08
|
- 0,72
|
Оценочные обязательства
|
75490
|
49269
|
0,67
|
0,39
|
- 26221
|
65,27
|
- 0,28
|
Прочие обязательства
|
38062
|
26809
|
0,34
|
0,21
|
- 11253
|
70,44
|
- 0,13
|
Баланс
|
11195938
|
12633964
|
100,00
|
100,00
|
1438026
|
112,84
|
0,00
|
Приложение Ж
Таблица 2.6 – Анализ относительных показателей финансовой устойчивости ОАО «ЯТЭК»
Название показателя
|
Формула расчета
|
Отчетный год
|
Предыдущий год
|
Отклонение
|
Норматив
|
Подстановка данных из отчетности
|
Результат
|
Подстановка данных из отчетности
|
Результат
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Коэффициент концентрации собственного капитала или автономии
|
Собственный капитал/ Валюта баланса
|
6773240
/126633984
|
0,535
|
6774575
/11195938
|
0,605
|
- 0,552
|
≥0,5
|
Коэффициент концентрации заемного капитала
|
Заемный капитал/ Валюта баланса
|
(2247971+3612753)
/12633984
|
0,463
|
(1258618+3162745)
/11195938
|
0,395
|
0,069
|
≤ 0,5
|
Коэффициент финансовой устойчивости
|
Собственный капитал + Долгосрочные обязательства / Валюта баланса
|
(6773240+3612753)
/12633984
|
0,822
|
(6774575+3162745)
/11195938
|
0,888
|
- 0,066
|
≥ 0,75
|
Коэффициент финансовой зависимости
|
Валюта баланса/ Собственный капитал
|
12633984
/6773240
|
1,865
|
11195938
/6774575
|
1,653
|
0,213
|
< 2
|
Коэффициент маневренности собственного капитала
|
Собственные оборотные средства/ Собственный капитал
|
(1654017−2247971)
/6773240
|
-0,088
|
(1995159−1258618)
/6774575
|
0,109
|
- 0,196
|
0,2–0,5
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
|
Заемный капитал/ Собственный капитал
|
(3612753+2247971)
/6773240
|
0,865
|
(3162+1258618)
/6774575
|
0,653
|
0,212
|
≤ 1
|
|
