Практическое задание 2
 Отвечает ли требованиям надзора структура инвестиционного портфеля страховой компании Х, объем размещаемых резервов по страхованию жизни 500 млн. руб.
№
|
Активы
|
Сумма вложения
(тыс. руб.)
|
1
|
Федеральные государственные ценные бумаги
|
50 000
|
2
|
Государственные ценные бумаги субъектов РФ
|
50 000
|
3
|
Муниципальные ценные бумаги
|
50 000
|
4
|
Депозиты в банках, имеющих требуемый рейтинг
|
14 000
|
5
|
Акции
|
75 000
|
6
|
Векселя организаций
|
45 000
|
7
|
Жилищные сертификаты
|
20 000
|
8
|
Недвижимость
|
140 000
|
9
|
Денежные средства (на счетах)
|
6 000
|
10
|
Дебиторская задолженность страхователей
|
35 000
|
11
|
Ипотечные ценные бумаги
|
15 000
|
Домашнее задание 1
 Определите последовательность формирования денежных потоков в рамках отдельно взятой страховой компании. Выделите приоритетные направления управления денежным оборотом страховой компании.
Домашнее задание 2
Рассчитайте примерную оптимальную структуру инвестиционного портфеля страховой компании, специализирующейся на иных видах страхования, чем страхование жизни. Необходимо вложить не менее чем в 10 объектов. Величина размещаемых страховых резервов составляет 1 млрд. руб.
№ пп.
|
Наименование активов
|
Сумма вложений
|
Доходность
|
Всего
|
1
|
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
10
|
|
|
|
|
|
Итого
|
1 млрд. руб.
|
???
|
Max ???
|
Домашнее задание 3
Определите совокупный денежный оборот с учетом входящих и исходящих потоков. Разработайте схему движения денежных потоков в рамках страховой компании, имеющей 3 филиалов. Взаимоотношения головного офиса с подразделениями строятся на разделении страховой ответственности (передача части страховых взносов и ответственности по договорам). Договоры перестрахования филиалы заключены со специализированными перестраховочными компаниями. Инвестиционная деятельность может осуществляться головным офисом или подразделениями. Предложите распределение денежных потоков по подразделениям и направлениям деятельности. Предполагаемый совокупный сбор страховых взносов по головному офису и филиалам – 1 000 млн. руб.
Темы докладов и рефератов
Особенности страхования путешественников.
Налоговая оптимизация при помощи страховых инструментов и уклонение от уплаты налогов.
Страхование домашних животных.
8 ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКОВ.
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ СТРАХОВЩИКА
Вопросы для обсуждения
1. Отличительные особенности технического результата от финансового результата страховой компании.
2. Классификация доходов и расходов страховой компании.
3. Понятие финансовой устойчивости страховщика.
4. Аллокация расходов страховщика.
5. Прибыль страховой компании.
Контрольные вопросы
Рассчитайте доходы страховщика.
Определите расходы страховщика.
Осуществите расчет прибыли страховой организации.
Осуществите разнесение переменных и условно-постоянных расходов.
Осуществите формирование финансового результата по видам страхования.
Проведите классификацию доходов и расходов, относимых непосредственно на группы видов страхования.
Проведите классификацию доходов и расходов, требующих специального разнесения по группам видов страхования.
Рассчитайте показатели эффективности деятельности страховой компании.
Практическое задание 1
Заполните. Классификация доходов страховой компании от страховой деятельности.
Практическое задание 2
Заполните классификация доходов страховой компании от прочей деятельности.
Практическое задание 3
Заполните классификация расходов страховой компании.
Расходы от страховой деятельности
|
Расходы от деятельности не связанной со страховой
|
Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Практическое задание 4
Проведите классификацию доходов и расходов страховой компании, если имеются статьи движения денежных средств в отчетном периоде. И какие виды расходов страховой компании могут быть сокращены без ущерба для объема страховых операций? Предложите мероприятия по сокращению непроизводительных расходов.
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Осуществлены выплаты по договорам страхования жизни
|
3000
|
Отчисления в резерв по страхованию жизни
|
570
|
Отчисления в РНП по договорам прямого страхования и сострахования
|
7000
|
Осуществлены выплаты по договорам сострахования
|
300 000
|
Возвращены страховые премии по расторгнутым договорам имущественного страхования
|
140
|
Выданы ссуды по договорам страхования жизни
|
247
|
Страховые премии по договорам имущественного страхования поступили
|
4000000
|
Отчисления в РЗУ по договорам принятого перестрахования
|
15
|
Вознаграждения по договорам страхования
|
160
|
Вознаграждения по договорам исходящего перестрахования
|
250
|
Расходы по оплате экспертных услуг
|
150
|
Оплата труда административно-управленческого персонала
|
120
|
Аренда и содержание помещений и транспорта
|
320
|
Командировочные расходы
|
80
|
Расходы на рекламу
|
10
|
Представительские расходы
|
15
|
Расходы на аудиторское подтверждение отчетности
|
60
|
Страховые премии по договорам принятого перестрахования
|
300000
|
Комиссионное вознаграждение по договорам принятого перестрахования
|
25
|
Доля перестраховщиков в выплатах по договорам имущественного страхования
|
30000
|
Суммы, полученные в порядке регресса
|
1700
|
Инвестиционный доход
|
40000
|
Оплаченные убытки по договорам принятого перестрахования
|
480
|
Отчисления в РПМ
|
50
|
Практическое задание 5
Проведите классификацию доходов и расходов страховой компании, если имеются статьи движения денежных средств в отчетном периоде. И какие виды расходов страховой компании могут быть сокращены без ущерба для объема страховых операций? Предложите мероприятия по сокращению непроизводительных расходов.
Наименование
|
Сумма, тыс. руб.
|
Осуществлены выплаты по договорам имущественного страхования
|
2500000
|
Осуществлены выплаты по договорам страхования жизни
|
3000
|
Страховые премии по договорам страхования жизни поступили
|
900000
|
Отчисления в резерв по страхованию жизни
|
570
|
Отчисления в РНП по договорам принятого перестрахования
|
30
|
Осуществлены выплаты по договорам сострахования
|
300000
|
Возвращены страховые премии по расторгнутым договорам имущественного страхования
|
140
|
Выданы ссуды по договорам страхования жизни
|
247
|
Страховые премии по договорам страхования ответственности поступили
|
800000
|
Отчисления в РЗУ по договорам прямого страхования и сострахования
|
248
|
Вознаграждения по договорам страхования
|
160
|
Вознаграждения по договорам исходящего перестрахования
|
250
|
Расходы по оплате экспертных услуг
|
150
|
Расходы на оплату труда сотрудников
|
35000
|
Оплата труда административно-управленческого персонала
|
120
|
Расходы на приобретение и содержание электронного оборудования
|
270
|
Комиссионное вознаграждение по договорам принятого перестрахования
|
25
|
Доля перестраховщиков в выплатах по договорам имущественного страхования
|
30000
|
Суммы, полученные в порядке регресса
|
1700
|
Инвестиционный доход
|
40000
|
Оплаченные убытки по договорам принятого перестрахования
|
480
|
Практическое задание 6
Определите финансовый результат страховой компании, имеющей следующие операции за отчетный период: страховые премии по договорам страхования, сострахования и принятому перестрахованию 2 млн. руб., страховые выплаты по договорам страхования и сострахования 500 тыс. руб., к возмещению по договорам перестрахования получено 200 тыс. руб., выплачено в порядке перестрахования 150 тыс. руб.
____________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Ответ: ____________________________
Практическое задание 7
Заполните недостающую информацию по определению финансового результата.
Практическое задание 8
Определите финансовый результат по страхованию имущества юридических лиц. Показатель, применяемый в качестве драйвера, равен 0,45. По страховой компании сложились следующие доходы и расходы. Определите, какие из статей доходов и расходов в большей степени влияют на величину финансового результат по виду страхования.
Предложите мероприятия по оптимизации доходов и расходов по виду в целях увеличения финансового результата по виду страхования (подразделению).
№
|
Статьи доходов, расходов
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
1
|
Страховые премии по договорам страхования
|
2750000
|
2
|
Возврат страховой премии
|
420000
|
3
|
Вознаграждение по договорам
|
540000
|
4
|
Оплаченные убытки
|
978450
|
5
|
Доходы от реализации годных остатков
|
76215
|
6
|
Отчисления в РПМ
|
35000
|
7
|
Доля перестраховщиков в выплатах
|
329476
|
8
|
Регрессы
|
87340
|
9
|
Административно-хозяйственные расходы (в целом по компании)
|
120340
|
11
|
Управленческие расходы (в целом по компании)
|
75000
|
12
|
Расходы на канцелярские товары (в целом по компании)
|
35000
|
13
|
Транспортные расходы (в целом по компании)
|
257700
|
14
|
Увеличение РНП по договорам страхования
|
120530
|
15
|
Уменьшение доли перестраховщиков в РНП
|
70490
|
16
|
Уменьшение РЗУ
|
47640
|
17
|
Увеличение доли перестраховщиков в РЗУ
|
6245
|
18
|
Увеличение доли РПНУ
|
785
|
19
|
Уменьшение доли перестраховщиков в РПНУ
|
352
|
20
|
Услуги связи (в целом по компании)
|
2379
|
21
|
Услуги аварийных комиссаров
|
542
|
22
|
Расходы Холдинга
|
397150
|
23
|
Доходы по инвестициям (в целом по компании)
|
687035
|
24
|
Расходы по инвестициям (в целом по компании)
|
4515
|
25
|
Прочие доходы (в целом по компании)
|
410
|
26
|
Прочие расходы (в целом по компании)
|
183
|
Практическое задание 9
Рассчитайте заработанную премию, если известно, что сумма премий по прямому страхованию составила 200 000 тыс. руб., по принятому перестрахованию – 120 000 тыс. руб., возвратов страховой премии было на сумму 50 тыс. руб., РНП по прямому страхованию увеличился по сравнению прошлым периодом на 25 000 тыс. руб., РНП по принятому перестрахованию сократился на 30 тыс. руб., доля перестраховщика в РНП уменьшилась на 15 тыс. руб., резерв по страхованию жизни сократился на 30 000 тыс. руб., доля перестраховщика в резерве по страхования жизни уменьшилась на 10 000 тыс. руб.
Практическое задание 10
На основании данных выполните задание
Получено страховых взносов за отчетный период
|
млн. руб.
|
Из них:
|
|
ОСАГО
|
310
|
КАСКО
|
120
|
Имущество граждан
|
40
|
Имущество предприятий
|
10
|
Личное страхование
|
20
|
Расходы на ведение дела, % от брутто премии
|
|
ОСАГО
|
18
|
КАСКО
|
30
|
Имущество граждан
|
30
|
Имущество предприятий
|
35
|
Личное страхование
|
30
|
Страховые выплаты
|
млн. руб.
|
ОСАГО
|
186
|
КАСКО
|
48
|
Имущество граждан
|
8
|
Имущество предприятий
|
0,5
|
Личное страхование
|
6
|
Практическое задание 11
Рассчитайте показатели эффективности деятельности страховой компании, если имеются следующие данные.
№
|
Показатели
|
За
отчетный
период
(тыс. руб.)
|
За предшествующий период
(тыс. руб.)
|
1
|
Заработанная премия
|
2 489 000
|
1 928 000
|
2
|
Комиссионное вознаграждение по договорам прямого страхования
|
5 230
|
3 670
|
3
|
Расходы на ведение дела
|
1 372
|
915
|
4
|
Оплаченные убытки
|
785 745
|
843 940
|
Домашнее задание 1
Заполните: классификация доходов страховой компании.
Доходы от страховой деятельности
|
Доходы от инвестиционной деятельности
|
Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Домашнее задание 2
Страховые взносы составили за отчетный год 30 0000 руб., в порядке перестрахования передано 15 000 руб., страховые выплаты осуществлены были в размере 5 000 руб., резервы увеличены на 4 000 руб. Определите прибыль страховой компании.
Ответ: __________________________________________________
Домашнее задание 3
Определите финансовый результат. Страховые премии по договорам страхования, сострахования за отчетный год составили 150 000 руб., премии по рискам, переданным в перестрахование, – 50 000 руб., расходы на ведение дела – 10 000 руб.
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Ответ: _______________
Домашнее задание 4
Определите финансовый результат, если страховые премии по страхованию, сострахованию 1 000 000 руб., по переданным рискам перестраховочная премия составила 400 000 руб., тантьема 20 000 руб., комиссионное вознаграждение 30 000 руб., страховые выплаты 30 000 руб., страховые резервы на начало года – 5 000 руб., на конец года – 20 000 руб., расходы на ведение дела – 15 000 руб.
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Ответ: _______________
Домашнее задание 5
Определите технический результат, если страховые взносы составили 2 000 000 руб., комиссионное вознаграждение агенту составило 5 % от суммы премии, выплаты – 1 000 000 руб.
Домашнее задание 6
Рассчитайте технический результат по страхованию имущества граждан. По итогам отчетного периода были получены следующие результаты страховых операций:
Осуществлены выплаты по договорам – 1200000 тыс. руб.
Увеличение РНП по данному виду – 740 тыс. руб.
Возвращены страховые премии по расторгнутым договорам страхования – 20 тыс. руб.
Страховые премии поступили в сумме 2950000 тыс. руб.
Увеличение РПНУ– 62 тыс. руб.
Уменьшение резерва РЗУ – 28 тыс. руб.
Вознаграждения по договорам страхования составили – 5,6 тыс. руб.
Вознаграждения по договорам исходящего перестрахования составили – 43 тыс. руб.
Расходы по оплате экспертных услуг произведены в сумме 45 тыс. руб.
Расходы на оплату труда сотрудников отдела страхования имущества граждан составили 368 тыс. руб.
Аренда и содержание помещений – 50 тыс. руб.
Аренда и содержание транспорта – 7 тыс. руб.
Расходы на приобретение и содержание электронного оборудования – 23 тыс. руб.
Командировочные расходы произведены в сумме 6 тыс. руб.
Канцелярские расходы составили 12 тыс. руб.
Расходы на рекламу – 4 тыс. руб.
Представительские расходы – 1 тыс. руб.
Доля перестраховщиков в выплатах по договорам страхования – 79 тыс. руб.
Суммы, полученные в порядке регресса – 546 тыс. руб.
Домашнее задание 7
Рассчитайте технический результат по филиалу страховой компании. За отчетный период сложились следующие цифры:
Страховые премии по филиалу – 35120 тыс. руб.
Возврат страховой премии – 12 тыс. руб.
Страховые премии по переданному перестрахованию – 180 тыс. руб.
Увеличение РНП по прямому страхованию – 5 327 тыс. руб.
Оплаченные убытки – 7349 тыс. руб.
Доля перестраховщика в убытках – 2490 тыс. руб.
Суммы, полученные в порядке регресса – 510 тыс. руб.
Расходы на ведение дела – 320 тыс. руб.
Отчисления в РСА – 15 тыс. руб.
ТЕСТЫ
 1 Сформированное страховщиком с целью солидарной раскладки ущерба объединение специально отобранных и принятых на ответственность рисков – это ... ...
Отношение страховых выплат по виду страхования к сумме собранных премий – это ...
Отношение суммы убытка к базовой величине – это ...
4 Экономический смысл показателя уровень выплат:
a) доля страховой премии, возвращенной страхователям в форме страховой выплаты;
б) соотнесение убытков с валовыми доходами от деятельности;
в) доля фактически исполненной страховой ответственности в совокупной принятой страховой ответственности.
5 Экономический смысл показателя убыточность страховой деятельности:
a) доля страховой премии, возвращенной страхователям в форме страховой выплаты;
б) соотнесение убытков с валовыми доходами от деятельности;
в) доля фактически исполненной страховой ответственности в совокупной принятой страховой ответственности.
6 Экономический смысл показателя «убыточность страховой суммы»:
а) доля страховой премии, возвращенной страхователям в форме страховой выплаты;
б) соотнесение убытков с валовыми доходами от деятельности;
в) доля фактически исполненной страховой ответственности в совокупной принятой страховой ответственности.
7 Экономический смысл показателя убыточность страховых операций:
а) доля страховой премии, возвращенной страхователям в форме страховой выплаты;
б) соотнесение убытков с валовыми доходами от деятельности;
в) доля фактически исполненной страховой ответственности в совокупной принятой страховой ответственности;
г) доля страховой ответственности (исполненной и наступившей) в фактически заработанной страховой премии.
8 Доходы от страховой деятельности:
а) страховые премии;
б) суммы возврата страховых резервов;
в) комиссионные вознаграждения;
г) начисления на депо премии;
д) суммы полученные в порядке регресса.
9 Доходы от инвестиционной деятельности страховой компании:
а) страховые премии;
б) суммы возврата страховых резервов;
в) начисления на депо премии;
г) суммы, полученные в порядке регресса;
д) доходы от размещения страховых резервов и собственного капитала.
10 Прочие доходы страховой компании:
а) страховые премии;
б) суммы возврата страховых резервов;
в) комиссионные вознаграждения;
г) начисления на депо премии;
д) суммы полученные в порядке регресса;
е) прибыль от реализации основных фондов.
11 Технический результат – это:
а) доходы по операциям страхования плюс расходы по операциям страхования;
б) инвестиционные доходы по страхованию плюс расходы по операциям страхования;
в) доходы |
