Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»


НазваниеУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
страница7/11
ТипУчебно-методический комплекс
filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Вариант 8

Задача № 1

ЗАО «Пилот» осуществляет два вида деятельности, один из которых облагается НДС по ставке 18%, а другой освобожден от налогообложения. Уплата налога производится поквартально. В апреле текущего года ЗАО «Пилот » приобрело два компьютера для бухгалтерии на общую сумму 60000 руб.(с учетом НДС). За их доставку ЗАО заплатило еще 2000 руб. с учетом НДС. Стоимость работ, облагаемых НДС составила во II квартале 360000 руб.(с учетом НДС), а необлагаемых работ – 200000 руб. Определите НДС к уплате в Федеральный бюджет за II квартал текущего года.

Задача № 2

Провести выездную налоговую проверку предпринимателя без образования юридического лица «Х» по налогу на добавленную стоимость за период с 01.10.2008 по 31.03.2009 .Условия задачи: Налоговый период – квартал.. За четвертый квартал 2008г. декларация подана 1.02.2009, за первый квартал 2009г.- 21.06.2009г. Сумма налога в первой декларации – 21000 руб., во второй – 23500 руб. По результатам камеральной проверки доначислены суммы : 2100 руб. по первой декларации и 3250 руб. по второй декларации. Ставки рефинансирования ЦБ РФ за этот период см. в справочной системе Консультант +. Реальные платежи налогоплательщика в бюджет: 5600 руб.– 01.02.09, 12800 руб. - 25.03.09, 20000 руб.- 20.08.096.

Составить акт выездной налоговой проверки по состоянию на 01.09.2009г., определить сумму недоимки , пени и размер штрафных санкций в соответствие с Налоговым кодексом ( ч.1) .

ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ
[Q:1] Налогоплательщики налога на прибыль представляют налоговые декларации по результатам налогового периода:

Не позднее 20 января

Не позднее 28 марта

Не позднее 30 марта
[Q:1] Произведено и реализовано 1000л водки крепостью 40 процентов. Ставка налога – 191 руб. за один литр безводного этилового спирта. Сумма исчисленного налога (акциза) составит:

- 76400 руб;

- 191000 руб;

- 114600 руб.

[Q:1] Обязательно ли выделение НДС на ценниках на товары, реализуемые населению по розничным ценам:

- да;

- нет;

- да, если товары облагаются по пониженным ставкам

[Q:1] Банк, в котором открыт счет налогоплательщика:

- обязан сообщить в налоговый орган об открытии счета в течение пяти рабочих дней со дня открытия ;

- обязан сообщить налоговому органу по его запросу в пятидневный срок со дня поступления соответствующего запроса;

- не обязан сообщать, так как факт постановки на налоговый учет является обязательным условием для открытия счета


[Q:2] Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику в срок:

- не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки;

- в течение 10 дней с даты вступления в силу соответствующего решения по результатам налоговой проверки.

- в течение 60 дней со дня выявления недоимки


[Q:5] Установите соответствие между налогами:

1 – водный налог

2 - налог на игорный бизнес

3 – налог на имущество физических лиц

4 – единый сельскохозяйственный налог

-------------------------------------------------------------------------------

1 - Региональный налог

2- Федеральный налог

3 – Местный налог

4 – специальный налоговый режим


[Q:1] Плательщиками налога на добычу полезных ископаемых являются:

Организации

Индивидуальные предприниматели

Пользователи недр на условиях соглашений о разделе продукции

Организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством Российской Федерации
[Q:1] Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется:

Как количество добытого полезного ископаемого в натуральном выражении

Как стоимость добытого полезного ископаемого

В натуральном или стоимостном выражении в зависимости от вида добытого полезного ископаемого
[Q:2] Объектом обложения водным налогом признается:

Пользование водой

Забор воды из водных объектов

Использование акваторий водных объектов

Забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыболовства и воспроизводства водных биологических ресурсов
[Q:1] По водному налогу установлены ставки:

Адвалорные

Специфические

Комбинированные

Прогрессивные

Вариант 9

Задача № 1

. Работник поликлиники в 1986 - 1987 гг. проходил службу в зоне отчуждения ЧАЭС, за выполнение которой ему было присвоено звание Героя СССР. В январе текущего года. он подал заявление на предоставление ему стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в размере 3000 руб. (в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ) и 500 руб. (согласно пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ), документально подтвердив свое право на них. На иждивении двое детей, один из них студент дневного отделения политехнического института, плата за обучение 55000 руб. в год. В декабре получен подарок от организации стоимостью 8500 руб.

Ежемесячная заработная плата работника в текущем году составит 25 000 руб.

Рассчитать ежемесячную (за январь- март) и годовую сумму НДФЛ данного работника.

Задача 2

Организация в первом квартале текущего года ввезла на территорию РФ с целью дальнейшей перепродажи видеомагнитофоны. Таможенная стоимость товара – 1500 евро. Ставка таможенной пошлины – 10% от таможенной стоимости. Таможенные сборы за оформление оплачены в размере 1,5% от таможенной стоимости. Курс евро на дату ввоза товара – 35,8416 руб/евро. Товары полностью проданы в розничной сети в марте с торговой наценкой 25%.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал
Задача № 3

Пример 2. Организация имеет обособленное подразделение, которое расположено в другом субъекте РФ, где ставка налога в региональный бюджет составляет 15,5%. Налогооблагаемая прибыль за отчетный период составила 8 000 000 руб. Для расчета организацией выбран и закреплен в учетной политике показатель среднесписочной численности работников.

Данные, необходимые для расчета доли прибыли:





Удельный вес
среднесписочной
численности
работников

Удельный вес
остаточной
стоимости ОС

Головная
организация

0,65




Подразделение



0,39



Исходя из приведенных данных, рассчитать общую сумму налога на прибыль, в том числе приходящуюся на головную организацию и подразделение.
ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ

[Q:2] Налогоплательщик, применявший упрощенную систему налогообложения, считается перешедшим на общий режим налогообложения с начала того квартала, в котором:

Доход превысил 15 000 000 рублей

Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов превысила 100 000 000 рублей

Доход превысил 20 000 000 рублей
[Q:1] Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения:

Производят уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с законодательством Российской Федерации

Не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость

Не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
[Q:1]

В Алтайском крае физические лица:

- уплачивают транспортный налог разовым платежом в срок не позднее 1 июля следующего года;

- осуществляют платеж в два срока в соответствии с налоговым уведомлением.

[Q:1] Имеет ли право налогоплательщик требовать возмещения убытков, причиненных незаконными действиями налоговых органов:

- имеет, но только в размере прямого материального ущерба;

- имеет в любом случае в размере прямого ущерба и упущенной материальной выгоды;

- имеет в том случае, когда в действиях должностного лица налогового органа есть признаки уголовного преступления

[Q:1] Уплата единого сельскохозяйственного налога организациями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами индивидуальными предпринимателями не освобождает их от уплаты:

Налога на прибыль

Налога на имущество

Земельного налога

Налога на добавленную стоимость
[Q:1] Объектом обложения по единому сельскохозяйственному налогу являются:

Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки, уменьшенные на величину расходов

Сельскохозяйственные угодья, находящиеся в собственности

Сельскохозяйственные угодья, находящиеся в собственности, во владении и (или) в пользовании

Доходы, уменьшенные на величину расходов
[Q:1] Доходы в виде процентов по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации:

- не облагаются НДФЛ;

- облагаются НДФЛ в сумме, превышающей доход, исчисленный по ставке рефинансирования ЦБ РФ;

- не облагаются НДФЛ, если они выплачиваются в пределах сумм, рассчитанных по ставке рефинансирования ЦБ РФ,

увеличенной на пять процентных пунктов
[Q:2] Организации и физические лица признаются плательщиками госпошлины в случае, если они:

Обращаются в арбитражные суды

Обращаются в суды общей юрисдикции

Выступают ответчиками в судах общей юрисдикции и арбитражных судах

Выступают ответчиками в судах общей юрисдикции, арбитражных судах или по делам, рассматриваемым мировыми судьями, и если при этом решение суда принято не в их пользу
[Q:1] Укажите верное утверждение в отношении льгот по государственной пошлине:

Льготы не предусмотрены

Льготы предусмотрены только для пенсионеров и инвалидов

Льготы предусмотрены только для отдельных категорий физических лиц

Льготы предусмотрены для организаций и физических лиц
[Q:1] Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены:

Обязанности и права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

Обязанности по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

Обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
[Q:1] Могут ли организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:

Могут

Не могут

Могут в редких случаях


Вариант 10

Задача № 1

. Работник районной больницы Поспелихинского района Алтайского края состоит в зарегистрированном браке. У него двое детей, один из которых (в возрасте 12 лет) является инвалидом II группы, а другой (в возрасте 20 лет) обучается на втором курсе (по очной форме обучения) технического университета. Заработная плата работника составляет 17000 руб. в месяц. Плата за обучение в университете – 55000 руб. в год

В январе текущего года он подал заявление о предоставлении ему стандартных налоговых вычетов с приложением документов, подтверждающих инвалидность, и справки из университета.

  1. Рассчитать сумму НДФЛ за текущий год и распределить ее между бюджетами. Определить суммы НДФЛ за январь, февраль и март текущего года, исчисленные и удержанные налоговым агентом из доходов налогоплательщика.


Задача № 2
Рассчитать ЕНВД за 1 квартал текущего года для ИПБОЮЛ г.Рубцовска. Вид деятельности – розничная продажа промышленных товаров в магазине с площадью торгового зала 130 кв.м. У предприятия в магазине работают три продавца. В соответствии с решением о ЕНВД в г. Рубцовске базовая доходность (1800 руб.за 1кв.м) корректируется с помощью нескольких коэффициентов( в результате их перемножения формируется коэффициент К2:

Коэффициент «А» учитывает тип населенного пункта и равен 0,7

Коэффициент «Б» учитывает вид деятельности и равен 1

Коэффициент «В» учитывает ассортимент товаров и равен 1

Коэффициент «Г» учитывает размер площади торгового зала и равен 0,4 для площади в 130 кв.м.

За налоговый период начислены и уплачены страховые взносы в пенсионный фонд, а также оплачены больничные листы в общей сумме 3200 руб. Исчисленную сумму налога распределить между бюджетами бюджетной системы РФ.
Задача № 3

Выручка организации, занимающейся пассажироперевозками, составила за второй квартал текущего года 1108 т.р., из них 708 т.р. было получено от реализации билетов в маршрутных такси, а 400 т.р. – от реализации билетов в автобусах, цены в которых аналогичны ценам в муниципальном транспорте. Услуги сторонней организации по ремонту транспорта составили 236 т.р. Определить сумму налоговых вычетов и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

ТЕСТОВОЕ ЗАДАНИЕ
[Q:1] Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:

Списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика

Предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

Предъявления в банк поручения на оплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика в сроки, установленные для уплаты налога
[Q:1] Процентная ставка пени:

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более 0,1% в день

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время

1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в это время, но не более суммы неуплаченного налога
[Q:1] Налоговая база НДС по товарам, с которых взимается акцизы, определяются:

С учетом включенной суммы акциза

Без учета суммы акциза в стоимости товара

С учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18/118
[Q:1] Налоговая база по НДС при реализации услуг по производству товаров из давальческого сырья и материалов определяется как:

Стоимость их обработки, переработки или иной трансформации

Стоимость их обработки

Стоимость их обработки, переработки или иной трансформации с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в нее налога на добавленную стоимость
[Q:1 Налогоплательщик имеет право на социальный вычет по НДФЛ за свое обучение в образовательных учреждениях:

- только по очной форме обучения;

- только по заочной форме обучения

- независимо от формы обучения
[Q:1] Акцизами облагаются:

Виноматериалы

Спирт коньячный

Коньяки

[Q:1] Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются:

В процентах к стоимости товаров по отпускным ценам с учетом акцизов или в рублях и копейках за единицу измерения

В процентах к стоимости товаров по отпускным ценам без учета акцизов или в рублях и копейках за единицу измерения

В процентах к стоимости товаров по фактической себестоимости без учета акцизов или в рублях и копейках за единицу измерения
[Q:1] Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году является:

Дата выплаты дохода, включая авансовые выплаты физическому лицу, либо дата передачи дохода в натуральной форме

Последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности

Дата исчисления дохода, либо дата перехода права собственности на доходы в натуральной форме
[Q:1] При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если:

Дом находился в собственности налогоплательщика менее 3 лет

Дом находился в собственности налогоплательщика менее 5 лет

Дом находился в собственности налогоплательщика 3 года и более
[Q:1] Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

Не может быть перенесен на последующие налоговые периоды

Может быть перенесен на последующие три налоговых периода

Может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
[Q:1] Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения является:

Инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации

Инвентаризационная стоимость объекта, определяемая в соответствии с рыночными ценами

Суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Похожие:

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных...
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы»
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconАннотация учебно-методического комплекса дисциплины «Бухгалтерский...
Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика»
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение
Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол...

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Форма обучения – очная, заочная, заочная (сокращенная) на базе среднего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:


Все бланки и формы на filling-form.ru




При копировании материала укажите ссылку © 2019
контакты
filling-form.ru

Поиск