2. Характеристика системы льгот по единому социальному налогу. 3. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты. Особенности уплаты взносов в Пенсионный фонд РФ в составе единого социального налога.
4. Страховые взносы на обязательное государственное пенсионное страхование.
5. Платежи на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
6. Порядок представления сведений в налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов по налогам и взносам, подлежащим уплате по выплатам работникам.
7. Исполнение организациями обязанностей налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц.
1.Вопросы для самоконтроля знаний
1Каково значение единого социального налога в социальной политике государства?
2. Платежи в какие фонды входят в состав единого социального налога?
3. Кто признается плательщиком единого социального налога?
4. При каких условиях организации и индивидуальные предприниматели не являются плательщиками ЕСН?
5. Какие доходы признаются объектами налогообложения по ЕСН?
6. Какие выплаты не входят в налогооблагаемую базу по ЕСН?
7. Как определяется налоговая база по выплатам в натуральной форме?
8. Перечислите льготы по ЕСН.
9. Какой размер выплат инвалидам I, II или III группы не облагается ЕСН?
10. Какой метод налогообложения применен при разработке шкалы ставок ЕСН?
11. Какие периоды времени признаны отчетными, налоговыми?
12. Каковы порядок применения ставок налога и сроки его уплаты?
13. Каковы особенности исчисления и уплаты налога иностранными гражданами?
14. Каковы особенности исчисления и уплаты ЕСН индивидуальными предпринимателями?
15. На какие самостоятельно произведенные расходы может быть уменьшена сумма ЕСН, зачисляемая в составе этого налога в Фонд социального страхования РФ?
16. На какую сумму уменьшаются суммы ЕСН, подлежащего уплате в федеральный бюджет?
17. Какие сведения и в какие сроки налогоплательщики обязаны представить в Фонд социального страхования РФ?
18. Каков порядок уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями?
19. В какие сроки уплачиваются авансовые платежи по налогу налогоплательщиками-работодателями?
20. В какие сроки уплачиваются авансовые платежи по налогу налогоплательщиками, не являющимися работодателями?
21. Как осуществляется учет налога налогоплательщиками-работодателями?
22. Кто является плательщиками обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ?
22. Расскажите о порядке уплаты обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.
23. Поясните критерии установления ставок взносов в ПФ РФ.
24. Что такое класс профессионального риска отрасли экономики?
25. Как устанавливаются ставки плательщикам взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?
26. В каком порядке уплачиваются взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?
2.РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ
3.ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1.Налоговый кодекс РФ, ч.2, гл. 24.
2. Закон РФ N 167-ФЗ от 5.12.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
3. Закон РФ N 27-ФЗ от 01.04.1996г. «Об индивидуальном персонифицированном учете в системе государственного пенсионного страхования Российской Федерации».
4. Закон РФ N 125-ФЗ от 24.07.1998г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
5. Закон РФ N 17-ФЗ от 12.02.2001г. «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2001 год».
6. Петров, А. В. Зарплатные налоги : все, что должен знать бухгалтер для правильной работы/ 2-е изд., перераб. и доп. /М.:Бератор-паблишинг,2005
7. Матвеев, С. Ю. Единый социальный налог в 2005 году/ М.: Вершина,2005
8. Гейц И. В. Обязательное социальное и пенсионное страхование. Единый социальный налог: Учеб. - метод. пособие/ М.:Дело и сервис,2002.
Дополнительная
1. Единый социальный налог: учеб. пособие. - 3-е изд., доп. и изм. /М.: КОНСЭКО : Пресс,2005. (Законодательство в схемах).
2. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ Под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2006.
6. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
7. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
8. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятия 12-13.
Тема 11.Платежи за пользование природными ресурсами.
1.Экономическое содержание платежей за пользование природными ресурсами.
2.Состав налоговых и неналоговых платежей за пользование природными ресурсами.
3.Налог на добычу полезных ископаемых.
4.Система разовых и регулярных платежей при пользовании недрами. 5.Налогообложение при реализации соглашения о разделе продукции. 6.Водный налог.
7.Экологические платежи.
8. Состав платежей за пользование лесным фондом.
9.Сборы за право пользования объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Вопросы для самоконтроля знаний
1. Какова природа платежей за использование природных ресурсов?
2. В какой форме взимается плата за пользование недрами?
3. Дайте определение понятия «добытое полезное ископаемое».
4. Как рассчитывается стоимость добытого полезного ископаемого?
5. Как исчисляется налог на добычу полезных ископаемых?
6. Кто является плательщиком платежей за пользование водными ресурсами?
7. По каким критериям определяется объект налога за использование водных ресурсов?
8. Как исчисляется налогооблагаемая база по водному налогу?
9. Какой установлен порядок уплаты водного налога?
10. Кто является плательщиком земельного налога?
11. Назовите формы платы за землю.
12. Какие ставки земельного налога установлены НК РФ?
13. Назовите плательщиков и основные льготы по земельному налогу.
14. Раскройте понятие «кадастровая оценка земли».
15. Кто является плательщиком арендной платы за пользование землей?
16. Кто признается плательщиком лесных податей?
17. Каков порядок и механизм уплаты лесных податей?
18. Каков критерий установления ставок лесных податей?
19. Кто является плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
20. Назовите критерии, применяемые при разработке ставок сбора.
21. При каких условиях рыбохозяйственные организации признаются градо- и поселкообразующими?
22. Каков порядок исчисления сбора градо- и поселкообразующими рыбохозяйственными организациями?
23. В какие сроки уплачивается сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
24. Каков порядок взимания платы за загрязнение окружающей среды?
2.РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ.
ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.
4. Задания для самостоятельной работы:
Собрать статистические данные, характеризующие роль платежей за природные ресурсы в доходах бюджетов различных уровней
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1.Налоговый кодекс РФ, ч.2, гл. 25.1, 25.2, 26.
2. Земельный кодекс РФ.
3. Лесной Кодекс РФ.
4. Водный кодекс РФ.
5. Закон РФ N 7 от 10.01.2001г. «Об охране окружающей среды».
6. Постановление Правительства РФ от 19.09.97г. N 1199 «О минимальных ставках платы за древесину, отпускаемую на корню».
7. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами/ Под ред. В.В.Семенихина.- М.:Эксмо, 2006.
8. Юмаев М.М. Платежи за пользование природными ресурсами/ М.: НАЛОГ – ИНФО, 2005.
Дополнительная
1.Практикум по налогам и налогообложению:учеб. пособие/ Под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2006.
2. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
3. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятия 14-15.
Тема 12. Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог.
1. Вопросы для самоконтроля знаний.
1. Раскройте сущность упрощенной системы налогообложения.
2. Кто является налогоплательщиком при упрощенной системе?
3. Каким критериям должны соответствовать организации, чтобы иметь право применять упрощенную систему налогообложения?
4. Что является объектами налогообложения при упрощенной системе?
5. Какой метод определения доходов и расходов применяется при упрощенной системе налогообложения?
6. Какие расходы включаются вналоговую базу по единому налогу при применении упрощенной системы налогообложения?
7. При каких условиях организация, работающая по упрощенной системе налогообложения, обязана перейти на общую систему налогообложения?
8. Как учитываются расходы по основным средствам?
9. Какие периоды времени признаны отчетными, налоговым периодом?
10. Назовите размеры ставок единого налога при упрощенной системе.
11. Какова методика исчисления единого налога при применении упрощенной системы?
12. Что такое минимальный налог при упрощенной системе налогообложения?
13.В какие сроки представляется налоговая декларация и уплачивается единый налог при упрощенной системе?
14. Какие существуют особенности при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы на общий режим?
15. В чем сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности?
16. Каковы цели введения системы налогообложения ЕНВД?
17. Назовите виды деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД.
18. Что такое базовая доходность?
19. Дайте определение вмененного дохода.
20. Каково значение корректирующих коэффициентов?
21. Каков порядок расчета единого налога на вмененный доход?
22. Имеет ли право плательщик ЕНВД перейти на упрощенную систему налогообложения? А на общую систему?
23. Назовите сроки уплаты ЕНВД.
24. Кто является плательщиком единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)?
25. Как осуществляется переход организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей на уплату единого сельскохозяйственного налога?
26. Какие налоги и сборы не заменяет уплата единого сельскохозяйственного налога?
27. Какие страховые взносы уплачиваются при переводе на уплату единого сельскохозяйственного налога?
28. Кто признается сельскохозяйственным товаропроизводителем?
29. Какие организации не вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога?
30. Что является объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом?
31. Что признается налоговой базой для расчета единого сельскохозяйственного налога?
32. Каков порядок определения и признания доходов и -расходов?
33. Какой период времени является отчетным и налоговым периодом по ЕСХН?
34. Каков размер ставки ЕСХН?
35. В каком порядке исчисляется единый сельскохозяйственный налог?
36. В каком порядке и в какие сроки уплачивается единый сельскохозяйственный налог?
37. В какие сроки представляется налогоплательщиком единого сельскохозяйственного налога налоговая декларация?
РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ
3.ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ
3. Задания для самостоятельной работы:
По данным задач, решенных на практическом занятии, заполнить налоговые декларации по единому налогу при упрощенной системе налогообложения и по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, по единому сельскохозяйственному налогу.
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1.Налоговый кодекс,ч.2,гл.26.1, 26.2,26.3,26.4.
2. Зимин А. В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей/ 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект,2004.
3. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет/ Под общ. ред. Г. Ю. Касьяновой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Информцентр ХХI в.,2004.
4. Садыков Р.Р. Упрощенная система налогообложения/ 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Бератор, 2004.
5.Единый налог на вмененный доход: Гл. 26.3 НК РФ: Практ. применение с учетом послед. изм./ Под общ. ред. Г. Ю. Касьяновой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Информцентр XXI в.,2005.
6. Севастьянова, Т. В. УСН и ЕНВД : практика разрешения
налоговых споров арбитражными судами/ М.: Вершина,2005.
7. Зимин А. В. Единый сельскохозяйственный налог: Коммент. к гл. 26 НК РФ "Система налогообложения для с.-х. това-
ропроизводителей"/ М.: Проспект, 2005.
Дополнительная
1.Захарьин В. Р. Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей: Практ. пособие/ М.: Элит- 2003.
2.Грудцына Л. Ю. Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах/ Ростов н/Д:Феникс, 2005.
3. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус,
4. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
5. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
6. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятие 16.
Тема 13.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
1.Плательщики налога, объекты налогообложения, порядок расчета налоговой базы.
2.Система ставок НДФЛ.
3.Налоговые вычеты и их применение.
4.Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению.
5.Налогообложение доходов, полученных в виде материальной выгоды, доходов в натуральной форме и в иностранной валюте.
6.Сроки и порядок уплаты налога.
7. Декларирование доходов физическими лицами
1.Вопросы для самоконтроля знаний
1. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?
2. Раскройте понятие «налоговый резидент» и объясните его значимость при расчете НДФЛ.
2. Назовите доходы физических лиц, облагаемые налогом.
3. Как определяется дата получения дохода?
4. Что такое материальная выгода?
5. Какие ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ?
6. Какие доходы физических лиц не подлежат налогообложению?
7. Назовите размеры стандартных налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков.
8. Когда, кем и кому предоставляются стандартные налоговые вычеты?
9. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов? Назовите размеры социальных налоговых вычетов по их видам.
10. Каков размер имущественных налоговых вычетов, предоставляемых при реализации имущества физическими лицами?
11. Назовите размер имущественного налогового вычета, предоставляемого на покупку жилого дома (квартиры). Каковы порядок и условия предоставления данного вида имущественного налогового вычета?
12. Кто имеет право на профессиональные налоговые вычеты? Каков порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов?
13. Назовите порядок и сроки уплаты НДФЛ различными категориями налогоплательщиков.
14. Кто обязан подать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц. В какие сроки подается налоговая декларация?
2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ.
3. ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.
4.Задания для самостоятельной работы:
Заполнить листы декларации по НДФЛ, исходя из условия задачи, рассмотренной на семинарском занятии о предоставлении имущественного вычета налогоплательщику.
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1. Налоговый кодекс РФ, ч.2, гл.23
2. Налог на доходы физических лиц в схемах (НДФЛ): учеб. пособие. - 3-е изд., доп. и изм. - М.:КОНСЭКО : Пресс,2005.
3. Петров, А. В. Зарплатные налоги : все, что должен знать бухгалтер для правильной работы/ 2-е изд., перераб. и доп. /М.: Бератор-паблишинг,2005.
4. Гейц, Игорь Викторович Налоги и удержания из заработной платы:Учеб.-метод. пособие/ М.:Дело и Сервис,2003.
Дополнительная
1. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2005.
6. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
7. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
8. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятие 17.
Тема 14. Налог на имущество физических лиц
1. Вопросы для самоконтроля знаний
1. Кто является плательщиками налога на имущество физических лиц?
2.Являются ли иностранные граждане плательщиками налога на имущество физических лиц?
2. Что является объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц?
3. По каким ставкам уплачивается налог на имущество физических лиц?
4. Что такое инвентаризационная стоимость имущества?
4. Кто дает оценку стоимости имущества физических лиц, облагаемого налогом?
5. Назовите льготы по налогу на имущество физических лиц.
6. Кто исчисляет налог на имущество физических лиц?
7. В какие сроки уплачивается налог на имущество физических лиц?
8. В течение какого периода органы, регистрирующие недвижимое имущество, обязаны сообщать об этом в налоговые органы?
9. Назовите дату вручения платежного извещения физическому лицу.
2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ ПО ТЕМЕ.
3. ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1.Налоговый кодекс РФ,ч.2, гл. 28, 29,25.3.
2.Закон РФ N 2003-1 от 09.12.1991г. «О налогах на имущество физических лиц».
3. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.
Дополнительная:
1.Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2006.
2. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
3. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятие 18.
Тема 15. Прочие налоги и сборы.
1. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
2. Налог на игорный бизнес.
3. Порядок уплаты государственной пошлины.
1. Вопросы для самоконтроля знаний
1. Кто является плательщиком транспортного налога?
2. Перечислите основные виды объектов налогообложения транспортным налогом.
3. Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу.
4. В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?
5. Имеют ли законодательные органы власти субъектов Российской Федерации право изменять размер ставки налога, предусмотренный НК РФ?
6. Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами?
7. Как уплачивается налог, если транспортное средство приобретено в течение налогового периода?
8. Какой период времени признан налоговым периодом?
9. В какие сроки юридические лица представляют декларации по транспортному налогу?
10. Производится ли возврат уплаченной суммы транспортного налога, если транспортное средство было снято с учета до окончания налогового периода?
11. Кто является плательщиками налога на игорный бизнес?
12. Дайте определение основных терминов, используемых при исчислении налога на игорный бизнес.
13. Назовите объекты обложения налогом на игорный бизнес. Каковы особенности учета этих объектов?
14. Какие штрафные санкции применяются за нарушения налогоплательщиком требований о регистрации объектов игорного бизнеса?
15. Какой период времени признан налоговым периодом? Каков порядок установления ставок налога?
16. Как исчисляется сумма налога на игорный бизнес, если объект налогообложения появляется или выбывает в течение налогового периода?
17. В какие сроки представляется налоговая декларация в налоговый орган и уплачивается налог на игорный бизнес?
18. Назовите орган, выдающий лицензии на ведение игорной деятельности.
19. Дайте определение государственной пошлины. В чем отличие государственной пошлины от налога?
20. Кто является плательщиком государственной пошлины?
21. За какие юридически значимые действия взимается государственная пошлина?
22. Какие уполномоченные органы вправе взимать государственную пошлину?
23. Какие факторы влияют на размер пошлины?
24. Какая система льгот предусмотрена при уплате государственной пошлины?
25. Каков порядок исчисления государственной пошлины?
26. В какой форме уплачивается государственная пошлина и какими документами подтверждается факт ее уплаты?
27. Назовите сроки уплаты госпошлины.
28. Какой установлен порядок возврата государственной пошлины?
2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ ПО ТЕМАМ.
3. ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМАМ.
Задания для самостоятельной работы:
Заполнить декларацию по транспортному налогу по данным задачи.
Придумать несколько ситуаций, влекущих уплату госпошлины, с определением ее размеров.
ЛИТЕРАТУРА
Основная
1.Налоговый кодекс РФ,ч.2, гл. 28, 29,25.3.
2.Закон РФ N 2003-1 от 09.12.1991г. «О налогах на имущество физических лиц».
2. Борисов А. Н. Налог на игорный бизнес: Коммент. к гл. 29 ч. 2 НК РФ. (Постатейн.)/ М.:Юстицинформ,2004
3. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.
Дополнительная
1.Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2006.
2. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.
3. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ
1. Сущность налогов и их роль в современном обществе.
2. Функции налогов и их реализация в современной налоговой системе.
3. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе Рос-сийской Федерации.
4. Эволюция налоговой системы Российской Федерации.
5. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
6. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития.
7. Налоговая система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития.
8. Современная налоговая реформа в Российской Федерации.
9. Современная налоговая политика в Российской Федерации.
10. Налоговое регулирование: место и значение в рыночной экономике.
11. Организация налогового контроля в Российской Федерации. •
12. Система ответственности за нарушение налогового законодательства в
13. Налоговое бремя в РФ и пути его снижения.
15. Эволюция налога на прибыль в РФ.
16. Действующая система исчисления и взимания налога на прибыль в РФ.
17. Особенности налогообложения прибыли банков.
18. Особенности налогообложения прибыли страховых организаций. 19. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ.
20. Налогообложение доходов иностранных организаций, полученных в виде дивидендов.
21. Двойное налогообложение и проблемы его устранения.
22. Зарубежный опыт налогообложения прибыли и возможности его использования в РФ.
23. Упрощенная система налогообложения в РФ.
24. Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
25. НДС: действующий механизм исчисления и взимания в РФ.
26. Особенности исчисления и взимания НДС по внешнеэкономическим операциям.
27. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в РФ.
28. Сравнительный анализ перспектив развития НДС в России и в странах Европейского союза.
29. Особенности исчисления НДС по экспортным операциям.
30. Особенности исчисления и взимания НДС при импортных и экспортных операциях.
31. Акцизы: действующая система исчисления и взимания.
32. Акцизы на алкогольную продукцию в РФ: проблемы и пути их решения.
33. Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его использования в РФ.
34. Место и роль таможенных пошлин в налоговых системах России и зарубежных стран.
35. Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности РФ.
36. Имущественное налогообложение в РФ.
37. Налог на имущество предприятий: проблемы и перспективы развития
38. Имущественное налогообложение физических лиц в РФ: проблемы и перспективы развития.
39. Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России.
40. Налогообложение недвижимости: зарубежный опыт и возможности его применение в России.
41. Налог на доходы физических лиц: действующая система исчисления и взимания.
42. Современные проблемы налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации.
43. Система налоговых вычетов при налогообложении доходов физических лиц в РФ.
44. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в РФ.
45. Особенности налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей в РФ.
46. Единый социальный налог: действующая система исчисления и пути совершенствования.
47. Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития.
48. Налогообложение природопользования в РФ: проблемы и пути их решения.
49. Налог на добычу полезных ископаемых: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
50. Сравнительный анализ налоговой системы России и налоговых систем Скандинавских стран.
51. Международный опыт налогообложения и его использование при построении налоговой системы Российской Федерации.
52. Налоговое планирование и прогнозирование: зарубежная и российская практика.
Перечень вопросов
для подготовки к экзамену (зачету)
по курсу «Налоги и налогообложение».
Возникновение налоговой обязанности у юридических и физических лиц.
Отличие понятий «налог» «сбор», «пошлина».
Функции налогов и принципы их взимания.
Субъекты налоговых отношений в России
Понятие элементов налогообложения и их характеристика.
Налоговая политика государства: цель, задачи, направления реализации.
Классификация налогов.
Полномочия органов государственной власти различных уровней по вопросам применения налогового законодательства в отношении федеральных, региональных и местных налогов.
Задачи и функции налоговых органов различных уровней: Федеральной налоговой службы, управлений ФНС в городах, районах, межрегионального управления ФНС, межрайонных налоговых инспекций.
Права и обязанности налоговых органов.
Порядок постановки на налоговый учет юридических и физических лиц, а также налогооблагаемого имущества и транспортных средств налогоплательщиков.
Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения.
Оформление акта налоговой проверки.
Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за их совершение.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Плательщики, объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость. Порядок освобождения от обязанностей плательщика НДС.
17.Особенности формирования налоговой базы по НДС по различным операциям: при реализации товаров (работ, услуг), при перемещении товаров через таможенную границу РФ, при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи, при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, и т. д.
18. Характеристика системы льгот по НДС
19.Система налоговых ставок по НДС и особенности их применения
20. Порядок применения налоговых вычетов по НДС
21. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.
22. Плательщики акцизов, объекты обложения, перечень подакцизных товаров и виды ставок акцизов.
23. Особенности определения налоговой базы при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
24. Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.
25. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Операции, не подлежащие налогообложению.
26. Особенности взимания акцизов по алкогольной продукции и нефтепродуктам.
Назначение марок акцизного сбора.
27.Характеристика документооборота с использованием счетов-фактур, книги покупок и продаж при расчетах по НДС и акцизам.
28.Плательщики, объекты и порядок формирования налоговой базы по единому социальному налогу.
29. Особенности расчета и уплаты единого социального налога различными категориями налогоплательщиков, характеристика системы ставок.
30. Льготы по единому социальному налогу и выплаты, не подлежащие налогообложению.
31.Порядок исчисления взносов в Пенсионный фонд РФ.
32.Порядок уплаты взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
33.Налог на имущество организаций: состав плательщиков, объекты налогообложения.
34. Льготы и ставки по налогу на имущество организаций.
35.Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
36. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций
37.Методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций.
38.Группировка доходов и расходов при расчете налога на прибыль.
39. Начисление амортизации в целях налогообложения
40.Нормирование расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль организаций.
41. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
42.Характеристика системы ставок по налогу на прибыль и особенности их применения
43.Налогообложение прибыли иностранной организации, полученной от деятельности в РФ.
44.Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей
45.Общая характеристика системы платежей за природные ресурсы.
46.Особенности исчисления и взимания земельного налога.
47.Водный налог.
48.Налог на добычу полезных ископаемых.
49.Система разовых и регулярных платежей при пользовании недрами.
50..Порядок уплаты сборов за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.
51. Платежи за пользование лсным фондом.
52.Экологические платежи.
53.Исчисление и уплата транспортного налога.
54.Таможенные пошлины по экспорту и импорту: формирование таможенной стоимости, плательщики.
55.Понятие таможенного тарифа. Виды ставок таможенных пошлин
56.Система льгот и преференций при взимании таможенных платежей.
57.Порядок уплаты таможенных пошлин, платежей и сборов.
58.Плательщики, объекты налогообложения и система ставок по налогу на доход физических лиц.
59.Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
60.Система налоговых вычетов при расчете налога на доходы физических лиц.
61.Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению.
62.Особенности налогообложения доходов физических лиц, полученных в виде материальной выгоды.
63.Сроки уплаты налога на доход физических лиц, порядок декларирования доходов.
64.Налогообложение имущества физических лиц.
65.Единый налог на вмененный доход.
66.Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.
67.Порядок уплаты государственной пошлины.
68.Налог на игорный бизнес.
ПРИМЕРНЫЙ СПИСОК ТЕМ ДИПЛОМНЫХ РАБОТ
1. Налоговая политика Российской Федерации
2. Принципы налогообложения и их реализация в РФ в современных условиях
в РФ.
3. Налоговое бремя: оценка его уровня в РФ и проблемы снижения.
4. Анализ налогового бремени юридических лиц в РФ.
5. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования.
6. Функции налогов и их реализация в современных условиях.
7. Эволюция налоговой системы в Российской Федерации.
8. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее развития.
9. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.
10. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их разви-
тия.
11. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской .
Федерации и их оптимизация.
12. Налоговые льготы; их роль, условия предоставления и перспективы
развития.
13. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в
РФ.
14. Основные направления совершенствования системы налогообложения
субъектов малого предпринимательства.
15. Налоговое планирование и прогнозирование: их практическое приме-
нение в РФ.
16. Налог на добавленную стоимость: его сущность и регулирующая роль.
17. Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты; направления
его совершенствования.
18. Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их раз-
вития.
19. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действую-
щий механизм и проблемы совершенствования.
20. Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий
механизм и его совершенствование.
21. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные
проблемы и пути совершенствования.
22. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы
и перспективы развития.
23. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы фи-
зических лиц.
24. Единый социальный налог: его назначение, сущность и методы упла-
ты.
25. Упрощенная система налогообложения и ее совершенствование.
26. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
для определенных видов деятельности.
27. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных
бюджетов.
28. Налогообложение имущества организации: действующая система и
перспективы совершенствования.
29. Местные налоги и сборы в Российской Федераций: действующая сис-
тема и перспективы развития.
30. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей
системы и ее совершенствование.
31. Налоговые платежи при пользовании природными ресурсами; перспек-
тивы их развития.
32. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
33. Анализ налоговых платежей организации и пути их оптимизации.
34. Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспекти-
вы совершенствования.
35. Проблемы налогообложения ценных бумаг.
36. Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских ор-
ганизаций.
37. Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
38. Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международ-
ной практике.
39. Особенности налогообложение страховых организаций в РФ.
40. Налогообложение доходов физических лиц – предпринимателей.
41. Организация и методы контрольной работы налоговых органов и про-
блемы их совершенствования.
42. Системы налогообложения малого бизнеса.
43. Недоимки по налогам и сборам и задолженность: причины возникновения и пути устранения:
44. Структура налоговых органов в Российской Федерации и проблемы ее модернизации.
45. Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация.
46. Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.
47. Взаимоотношения налоговых органов РФ с правоохранительными органами РФ.
48. Права и обязанности таможенных органов РФ по исчислению и взиманию налогов (сборов).
49. Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.
50. Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского сообщества.
51. Налоговый контроль в зарубежных странах: формы и методы ведения.
52. Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.
53. Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.
54.Проблемы гармонизации налоговых систем России и стран Европейского сообщества.
Содержание
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА………………………………………………2
Содержание 51
|
