Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Скачать 0.72 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
страница	3/4
Тип	Учебно-методический комплекс

filling-form.ru > Туризм > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4

Тема 13. Налог на доходы физических лиц.
Налог на доходы физических лиц: его место и роль в налоговой системе Российской Федерации. Состав плательщиков налога. Критерий налогового резидентства для физических лиц. Объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Понятие материальной выгоды и ее виды. Состав необлагаемых налогом доходов. Ставки налога. Налоговый период.

Система налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Размеры налоговых вычетов, порядок и условия их предоставления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога различными категориями налогоплательщиков. Порядок и сроки представления налоговой декларации физическими лицами.

Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

Тема 14. Налог на имущество физических лиц.

Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объект налогообложения, определение стоимости имущества для целей налогообложения. Порядок установления налоговых ставок и предоставления налоговых льгот. Налоговый период. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.

Тема 15. Прочие налоги и сборы.

Транспортный налог: развитие налогообложения транспортных средств. Плательщики налога и объекты налогообложения.

Налоговая база, налоговый период. Критерий установления налоговых ставок. Возможности органов государственной власти субъектов РФ по изменению ставок транспортного налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему.

Налог на игорный бизнес. Основные понятия игорного бизнеса и назначение налога. Плательщики и объекты налогообложения. Налоговая база, налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение. Плательщики, льготы, ставки, порядок уплаты.

:

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

Занятие 1.

Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения.
1. Налоги как экономическая категория. Отличительные признаки налогов.

Место и роль налогов в системе экономических отношений.
Дискуссионные вопросы сущности налоговых отношений.
Принципы налогообложения, их характеристика и реализация в рыночной экономике.
Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
Понятие и теоретическое значение элементов налога.
Способы уплаты налогов.

Вопросы для самоконтроля знаний

1. Дайте определения налога как экономической категории и сбора в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

2. Покажите взаимосвязь налогов с другими экономическими категориями.

3.В чем отличие налогов от сборов и пошлин?

4. Назовите специфические признаки налогов.

5. С каким этапом развития общества связывают возникновение налогов?

6. Почему налоги являются необходимым условием существования государства?

7.Что выступает источником налогов на макроуровне?

8. За счет каких источников формируется федеральный, региональный и местный бюджет?

9. Какие функции присущи налогам?

10. Назовите элементы налогообложения.

11. Объясните необходимость установления элементов налогов.

12. Каково содержание понятий «налогоплательщик» и «налоговый агент»?

13. Какие физические и юридические лица признаются взаимозависимыми?

14.Какие существуют способы уплаты налогов?

15.Что представляет собой отсрочка или рассрочка по уплате налога?

16. Каково определение понятия «налоговый кредит»?

17. По каким видам налогов может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

18.Назовите классические принципы налогообложения.

19. Перечислите современные принципы налогообложения.

20.Какие принципы налогообложения учитывались при разработке налоговой системы РФ?

21.Что такое налоговое бремя?

22. Перечислите методы налогообложения.

Проектные задания для самостоятельной работы:

Собрать статистические данные, отражающие роль налогов в распределительных процессах и в формировании доходной части бюджета Российского государства.
Приведите или составьте условный наглядный пример, характеризующий тезис о несправедливости и негативной роли косвенных налогов.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Конституция РФ.

2.Налоговый кодекс РФ, часть 1.

3. Толковый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов/ Под ред. Н. Г. Сычева, В. В. Ильина. - М.: Финансы и статистика,2002.

4. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ - М.: Финансы и статистика,2005.

5. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: учеб. 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2007

6. Тедеев А. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие : крат. курс/ М.:ЭКСМО,2004

7. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение:

учеб. пособие. - М.:Дашков и К,2005

8. Пономарев А. И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие/ Пономарев А. И., Ковалев П. И., Николаев Д. В. - Ростов н/Д:ООО "Мини Тайп",2005.

9. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение:

Учеб./ 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2003.

10. Александров И. М. Налоги и налогообложение: Учеб./ М.: Дашков иК,2004.

11. Алиев Б. Х. Теоретические основы налогообложения: учеб. пособие/ М.: ЮНИТИ-ДАНА,2004.

12. Тарасова В. Ф. Налоги и налогообложение :учеб. Пособие/ М.:КноРус,2004.

Дополнительная:

1.Как вернуть налоги/ Сост.: Д. М. Плугарь, Т. Е.Третьякова. - СПб.: ДНК,2003.

2.Основы налоговой системы РФ: учеб. пособие. - 3-е изд., доп. и изм. - М.:КОНСЭКО : Пресс,2005. (Законодательство в схемах).

3. Паскачев А. Б. Налоговый потенциал экономики России/ - М.: Мелап,2001.
Занятие 2.

Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства.

Налоговая система государства, ее составные элементы, факторы развития.
Классификация налогов, ее назначение.
Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, направления ее развития.
Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов.
Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики.
Основные направления современной налоговой политики России.
Налоговый механизм: понятие, элементы.

Вопросы для самоконтроля знаний

Дайте определение налоговой системы.
Перечислите федеральные налоги и сборы РФ.
Перечислите налоги и сборы субъектов РФ и местные налоги и сборы.
Дайте характеристику современной налоговой системы РФ, раскройте соотношение различных видов налогов в ней.
Как распределяются налоги по звеньям бюджетной системы?
Функции органов власти субъектов Федерации и местного самоуправления в области налогообложения.
Как рассчитывается налоговое бремя?

8. Раскройте понятия налоговой политики, стратегии и тактики.
Проектные задания для самостоятельной работы:

1.Собрать статистические данные о соотношении прямых и косвенных налогов в Российской Федерации.

2. Перечислить основные факторы, влияющие на результативность налоговой политики.

ЛИТЕРАТУРА
Основная

1. Конституция РФ

2. Налоговый кодекс РФ, часть 1.

3. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ - М.: Финансы и статистика,2005.

4. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: учеб. 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2004

5. Тедеев А. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие : крат. курс/ М.:ЭКСМО,2004

6. Косолапов, А. И. Налоги и налогообложение:

учеб. пособие. - М.:Дашков и К,2005

7.Алиев Б. Х. Теоретические основы налогообложения: учеб. пособие/ Алиев Б. Х., Абдугалимов А. М.; под ред. проф. А.З. Дадашева. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2004.

8. Налоговая политика России: проблемы и перспективы/Под ред. И. В. Горского. - М.:Финансы и статистика,2003.

Дополнительная:

1.Александров, И. М. Налоговые системы России и зарубежных стран/ М.: Бератор-Пресс, 2002.

2. Все соглашения об избежании двойного налогообложения/ М.:НАЛОГ-ИНФОРМ,2004.
Занятие 3.

Тема 3. Система управления налогообложением

в Российской Федерации.
1. Законодательная база, регулирующая налогообложение в РФ.

2.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

3.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

4. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации.

5. Функции Федеральной налоговой службы.

6. Права и обязанности налоговых органов.
Вопросы для самоконтроля знаний

1.Что включает законодательство Российской Федерации о налогах и сборах?

2. Назовите общие условия установления налогов и сборов.

2.Какова сфера деятельности Налогового кодекса?

3. Ограничивает ли Налоговый кодекс РФ возможности введения на местах новых налогов?

4. Какие элементы налогообложения могут определяться органами власти субъектов РФ и представительными органами местного самоуправления при установлении региональных и местных налогов?

5. В чью пользу толкуются неустранимые противоречия и неясности законодательных актов по налогам?

6. Каков порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах?

7. В каких случаях применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации в отношении налогов?

8. Расскажите о задачах и функциях налоговых органов разных уровней.

9. В чем состоят права и обязанности налогоплательщиков?

10.Могут ли быть установлены специальные налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков?

11. Какие физические лица и организации признаются взаимозависимыми лицами для целей налогообложения?

12. Дайте определение понятию «налоговый агент».

13. В какие сроки налогоплательщик должен сообщить в налоговый орган обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях?

14. Какие обязанности несут налогоплательщики при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации?
Проектные задания для самостоятельной работы:
Представьте, что Вам необходимо разработать проект главы Налогового кодекса об экологическом налоге. Определите все элементы налогообложения для данного налога.
ЛИТЕРАТУРА

Основная:

Конституция РФ
Налоговый кодекс РФ, часть 1.

3. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ - М.: Финансы и статистика,2005.

4. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: учеб. 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2004

5. Тедеев А. А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие : крат. курс/ М.:ЭКСМО,2004

6. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение:

учеб. пособие. - М.:Дашков и К,2005

7.Соколов А. А. Теория налогов/ М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003.

Дополнительная

1. Налоговое право России:Учеб./ Отв. ред. Ю. А. Крохина. М.: НОРМА,2003

2.Акчурина Е. В. Оптимизация налогообложения: Учеб.-практ. пособие/ М.:Ось-89,2003.

3. Евстигнеев Е. Н. Основы налогового планирования. -СПб.: Питер,2004.

Занятие 4.

Тема 4. Налоговый контроль.
1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.

2. Порядок и сроки постановки на налоговый учет налогоплательщиков, их филиалов, а также налогооблагаемого имущества и транспортных средств.

2. Исполнение обязанностей по уплате налогов и способы их обеспечения.

3. Налоговая декларация.

4.Виды, методы и формы налогового контроля в России.

5.Налоговые проверки, их виды и методы проведения.

6. Цели и методы проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

7. Объекты и субъекты налоговых правонарушений.

8. Виды налоговых нарушений и ответственность за их совершение.

9.Оформление результатов налоговой проверки.

10.Порядок взыскания санкций по налогам.

11.Административная и уголовная ответственность за налоговые нарушения.

12. Порядок обжалования актов налоговых органов.
Вопросы для самоконтроля знаний

1.Какие государственные органы имеют право проводить налоговый контроль?

2. Каковы формы проведения налогового контроля?

3. Какие документы организация представляет для постановки на налоговый учет?

4. Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика?

5.Что такое идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на налоговый учет?

6. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

7. Каков порядок и сроки проведения камеральной проверки?

8. Какие сроки установлены для проведения выездной налоговой проверки?

9. Каким образом обеспечивается своевременное поступление в налоговые органы необходимой для осуществления налогового контроля информации?

10. Какие существуют ограничения возможностей банков по открытию счета индивидуальным предпринимателям и организациям?

11. Какие требованию установлены по составлению акта налоговой проверки?

12. В какие сроки составляется акт по результатам выездной налоговой проверки?

13.С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности?

14. Какие обстоятельства считаются смягчающими ответственность при совершении налогового правонарушения?

15. В каком порядке налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, и в каком – по неосторожности?

16. Понятие недоимки и налоговой задолженности.

17. В чем Вы видите основные причины возникновения недоимки и налоговой задолженности?

18. В каком порядке взыскиваются налоговые санкции?

19. Какой существует порядок обжалования действий должностных лиц налоговых органов?

20. Какие сведения не могут составлять налоговую тайну?

21. Каким нормативным актом установлена административная ответственность налогоплательщиков?

22. В каком порядке, и в каких размерах взыскиваются административные штрафы по налоговым правонарушениям?

23. Расскажите о составных частях налоговых деклараций.

24. Какой установлен порядок внесения дополнений и изменений в налоговые декларации?

Проектные задания для самостоятельной работы:

Изучите состав налоговой отчетности конкретного налогоплательщика и составьте налоговый календарь для него на последний квартал отчетного и на первый квартал следующего года.
Заполните титульные листы деклараций по НДС

и налогу на прибыль организации.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

Конституция РФ.
Налоговый кодекс РФ, часть 1.

3. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.

4. Налоговая проверка: Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Обжалование актов налоговых органов/ Сост. В. В. Калинин. - М.:Юрайт-М,2002.

5. Ройбу А. В. Налоговые проверки/ М.:Экзамен,2003. –

6. Дадашев, А. З. Налоговое планирование в организации: Учеб.-практ. пособие/ А. З. Дадашев,, Л. С. Кирина,.- М.: Кн. мир,2004.

7. Кузнецов Н. Г. Налоговое администрирование: теория и стратегия: Моногр. / Кузнецов Н. Г., Корсун Т.И., Александрова И.Ю.; РГЭУ "РИНХ". - Ростов н/Д:Изд-во РГЭУ " РИНХ",2002.

Дополнительная

1. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие/ под ред. проф. А. Н. Романова. - М.: Вуз. учеб.,2005.

2. Автоматизированные информационные технологии в налоговой и бюджетной системах: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. Г. А. Титоренко. - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.

3. Шаров А. С. Налоговые правонарушения/М.:Дело и Сервис,2002.

4. Зарипов В. М. Законные способы налоговой экономии/ М.:ИД ФБК-ПРЕСС,2003.

5. Судебная практика по налоговым спорам/ Авт.-сост. М. Н. Егоркин. - М.:Проспект,2004.

6. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения/ Под ред. А. В. Брызгалина. - Екатеринбург: Налоги и фин. право,2004.

7. Дадашев, А. З. Налоговое администрирование в Российской Федерации: Учеб. пособие/ А. З. Дадашев, А. В. Лобанов,. - М.:Кн. мир,2002.

8.Никитин С. В. Готовимся к налоговой проверке/ М.:НАЛОГ-ИНФО : Статус-Кво 97,2006.

9. Вылкова Е. С. Налоговое планирование:

учеб. для вузов/ СПб.:Питер,2004.

Занятие 5.

Тема 5. Налог на добавленную стоимость (НДС)
1.История возникновения НДС и его роль в современной налоговой системе России.

2. Состав плательщиков НДС. Порядок получения освобождения от обязанностей плательщика НДС.

Принципы определения даты и места реализации товаров, работ и услуг.

Особенности исчисления налоговой базы по отдельным видам

деятельности, а также налоговыми агентами.

Операции, не облагаемые НДС.
Ставки налога, их дифференциация и порядок применения.
Порядок исчисления суммы НДС, подлежащей взносу в бюджет.
Налоговые вычеты по НДС: назначение, условия их применения.
Особенности уплаты НДС по экспортно-импортным операциям.
Сроки уплаты НДС в бюджет
Счета-фактуры при расчете НДС.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты НДС.

1.Вопросы для самоконтроля знаний
1. Раскройте экономическую сущность НДС.

2. Какова роль НДС в формирование бюджета?

3. Каковы тенденции развития НДС в зарубежных странах?

4. Кто признается плательщиком НДС?

5. Какие условия необходимо выполнить лицам, претендующим на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС?

6. Каковы объекты налогообложения по НДС?

7. Признается ли объектом налогообложения безвозмездная передача товаров другим лицам?

9. Облагаются ли НДС вклады участников по договору простого товарищества?

10. Признаются ли объектом налогообложения работы по грузоперевозкам транспортными организациями, осуществляемые за пределами территории России?

11. Что является местом реализации товаров (работ, услуг)?

12. Назовите основные операции, не подлежащие налогообложению.

13. Какие товары (работы, услуги) освобождаются от НДС?

14. Каков основной порядок определения налоговой базы?

15. Каковы особенности исчисления налоговой базы по транспортным перевозкам?

16. Каковы особенности определения налоговой базы при получении дохода по договору поручения?

17.Как рассчитывается налоговая база при получении дохода на основании агентского договора, договора комиссии и поручения?

18. Как исчисляется налоговая база при реализации проездных документов по льготным тарифам?

19. Каковы особенности определения налоговой базы при реализации услуг международной связи?

20. Каков порядок расчета налоговой базы при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления?

21. В каком порядке определяется налоговая база при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации?

22. Какие ставки НДС действуют в настоящее время?

23. В каких случаях для исчисления НДС применяются ставки 10% : 110% х 100% и 18% : 118% х 100%?

24. Как следует понимать налогообложение по налоговой ставке 0%?

25. Каков порядок исчисления налога?

26. При каких условиях НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям (работам, услугам) относится к вычетам?

27. В чем специфика обложения НДС экспортных операций? Какие документы должны быть представлены в налоговый орган для подтверждения реального экспорта?

28. При выполнении каких условий признается реализация товаров (работ, услуг) по отгрузке и по оплате?

29. Как учитывают НДС организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?

30. Что такое налоговые вычеты по НДС?

31. Для чего предназначены счета-фактуры?

32. Какие реквизиты должны быть указаны в счете-фактуре?

33. Каков срок хранения книги покупок и книги продаж?

34.В какой срок налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру?

35. По каким операциям налогоплательщики не составляют счета-фактуры?

36. На основании каких документов производятся налоговые вычеты по НДС?

37. Каковы сроки уплаты и представления деклараций по НДС налогоплательщиками?

38. В каком порядке вносятся исправления в налоговую декларацию по НДС при обнаружении бухгалтером ошибки, повлекшей занижение налогооблагаемого оборота?

39. Какие финансовые санкции предусмотрены НК РФ за отсутствие книги покупок или книги продаж?

40. Какие финансовые санкции предусмотрены НК РФ за отсутствие счетов-фактур?

41. Чем зачет отличается от возврата?

42. Какие органы осуществляют возврат НДС налогоплательщику?

43. Какие счета бухгалтерского учета используются для отражения хозяйственных операций, связанных с НДС?

44.На каком счете бухгалтерского учета отражается задолженность перед бюджетом по НДС?

2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ.

3. ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.

4. Проектные задания для самостоятельной работы:

По условиям задач, решенных на семинарском занятии, составьте счета-фактуры и заполните книги продаж и книги покупок по отгрузке продукции, при получении аванса, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, при доначислении НДС исходя из рыночной цены сделки, и др.
По данным одной из решенных задач составьте налоговую декларацию по НДС.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Налоговый кодекс РФ. Ч.2, гл.21

2. Налог на добавленную стоимость:учеб. пособие. - 3-е изд., доп. и изм. - М.:КОНСЭКО : Пресс,2005.(Законодательство в схемах).

3. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.

4. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение:у чеб./ 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2004.

5. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение:учеб. пособие/ М.: Дашков и К,2005
Дополнительная

1. Медведев А. Н. Нюансы практического налогообложения. НДС. Налог на прибыль/ М.:МЦФЭР,2003.

2. Пономарев А. И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации:учеб. пособие. - Ростов н/Д:ООО "Мини Тайп",2005. -

3. Налоги и налогообложение:учеб. пособие/ под ред. Б.

Х. Алиева. - М.:Финансы и статистика,2005.

4. Лозовой А. М., Челышева Э.А. Налоги и налогообложение: конспект лекций. - Ростов н/Д:Феникс, 2006. (Зачет и экзамен).

5. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.: КноРус,2006.

6. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой.-М.: КноРус, 2006.

7. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.

8. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятие 6.

Тема 6. Акцизы

Место акцизов в современной системе косвенного налогообложения в Российской Федерации.
Изменение состава подакцизных товаров за годы рыночных реформ в России.
Действующий механизм исчисления акцизов.
Особенности налогообложения товаров, при их перемещении через таможенную границу РФ.
Виды ставок акцизов, их дифференциация по группам подакцизных товаров.
Плательщики акцизов.
Объекты налогообложения акцизами.
Операции, освобождаемые от обложения акцизами.
Порядок определения налоговой базы.
Вычеты по акцизам: условия и порядок их применения.
Определение даты реализации (передачи, получения) подакцизных товаров.
Налоговый и отчетный периоды
Сроки уплаты акцизов по различным группам подакцизных товаров.

1.Вопросы для самоконтроля знаний.

1.Каково экономическое содержание акцизов?

2.Дайте определение акциза как косвенного налога.

Назовите виды подакцизных товаров.
Кто является плательщиком акцизов?

5. Кто признается плательщиком акцизов при осуществлении производственной деятельности по договору простого товарищества?

6. Объясните необходимость выдачи свидетельства о регистрации лиц, совершающих операции с нефтепродуктами.

7. Назовите основные объекты обложения акцизами.

8. Какие операции не подлежат обложению акцизами?

9. Кем установлен порядок обложения акцизами при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации?

10. Каковы особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации?

11. Изложите методику определения налоговой базы при реализации подакцизных товаров.

12. Расскажите о сроках уплаты акцизов.
2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ

ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.

4. Проектное задание для самостоятельной работы:
Используя данные одной из решенных на занятии задач, заполните налоговую декларацию по акцизам.
ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Налоговый кодекс РФ. Ч.2, гл.22

2. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.

3. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение:у чеб./ 4-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М,2004.

4. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение:

учеб. пособие/ М.: Дашков и К,2005
Дополнительная

1. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.: КноРус, 2006.

6. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой. -М.: КноРус, 2006.

7. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.

8. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.

Занятие 7.
Тема 7. Таможенные пошлины.
1. Место и роль таможенных пошлин в налоговой системе РФ.

2. Основы построения таможенных пошлин.

3.Определение таможенной стоимости при ввозе и вывозе товаров.

4. Критерии дифференциации таможенных тарифов.

5. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин.

6. Льготы при уплате пошлин.
1.Вопросы для самоконтроля знаний
1. Какие виды платежей предусмотрены таможенным законодательством?

2. Какова роль таможенных платежей в регулировании внешнеэкономической деятельности и формировании доходной части бюджета?

3. Назовите основные цели введения таможенных пошлин.

4. Какова экономическая сущность таможенной пошлины?

5. Являются ли плательщиками таможенных пошлин физические лица?

6. Дайте характеристику видов таможенных пошлин.

7. Назовите виды ставок таможенных пошлин.

8. Что понимается под таможенным тарифом?

9. Каковы особенности установления ставок таможенных пошлин при ввозе товаров физическими лицами для личного пользования?

10. Каким законодательным актом закреплен порядок взимания таможенных пошлин?

11. Что такое таможенная стоимость товаров?

12. Какие методы используются для определения таможенной стоимости товаров?

13. Каков порядок применения методов определения таможенной стоимости товаров?

15. Каков порядок декларирования таможенной стоимости товара?

16. Какие бывают таможенные льготы и преференции?

17. В отношении каких стран Российской Федерацией установлена система преференций?

18. Каков порядок уплаты таможенных пошлин?
2. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ

3.ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.
4.Проектное задание для самостоятельной работы:

1.Собрать статистические данные за три последних года об изменении роли таможенных пошлин в доходах бюджета Российской Федерации.

2. Проследить и дать характеристику тенденциям изменения ставок импортных таможенных пошлин.

ЛИТЕРАТУРА

Основная

1. Таможенный кодекс РФ.

2.Закон РФ N 5005-1 от 21.05.1993г. «О таможенном тарифе РФ»

3. Косолапов А. И. Налоги и налогообложение:

учеб. пособие/ М.: Дашков и К,2005

4. Лозовой А. М., Челышева Э.А. Налоги и налогообложение: конспект лекций. - Ростов н/Д:Феникс, 2006. (Зачет и экзамен).
Дополнительная

1. Соболевская, С. Ю. Схемы налогообложения в рамках

таможенных режимов/ С. Ю. Соболевская,, Е. Н. Соболевский,. - М.:Бератор-Пресс,2002. - 192 с

2. Ульянова Н. В. Экспорт. Импорт. Учет и налогообложение/ М.:Бератор-Пресс,2002.

3. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.:КноРус, 2006.

Занятия 8-9 ( 4 часа).

Тема 8. Налог на прибыль организаций.

1.Место и роль налога на прибыль в системе налогообложения Российской Федерации.

2. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.

3. Метод начислений и кассовый метод определения даты получения доходов и осуществления расходов.

4. Характеристика доходов от реализации и внереализационных доходов.

5. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

6. Общие принципы признания расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций.

7. Группировка расходов организаций.

8. Признание и нормирование расходов, связанных с производством и реализацией, в целях налогообложения.

9. Порядок начисления амортизации в целях налогообложения.

10. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

11. Налогообложение деятельности обслуживающих производств и хозяйств организации.

12. Характеристика системы ставок по налогу на прибыль и особенности их применения

13. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей

14.Формирование резерва по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли

15. Налогообложение доходов от долевого участия в других организациях

16. Особенности уплаты налога иностранными организациями.

17. Перенос убытков на будущее в целях налогообложения прибыли

Вопросы для самоконтроля знаний
1. Являются ли филиалы и обособленные подразделения предприятий плательщиками налога на прибыль?

2. Уплачивают ли налог на прибыль организации, перешедшие на специальный режим налогообложения?

3. Что является объектом налогообложения?

4. На какие группы классифицируются доходы и расходы?

5. Назовите основные виды внереализационных доходов.

7. Каковы основные признаки, по которым затраты относятся на расходы в целях налогообложения прибыли?

8. В какие группы объединены расходы, связанные с производством и реализацией?

9. Назовите основные виды материальных расходов при производстве продукции.

10. Приведите примеры доходов, выплачиваемых работнику работодателем, которые не относятся к расходам на оплату труда в целях налогообложения прибыли.

11. Каковы критерии отнесения имущества к амортизируемому?

12. Что такое первоначальная и остаточная стоимость амортизируемых объектов?

13. По какому признаку амортизируемое имущество объединяются в амортизационные группы?

14. Назовите методы начисления амортизации и раскройте их сущность.

15. Какие расходы нормируются в целях исчисления налога на прибыль?

16. Каков состав внереализационных доходов, учитываемых для целей налогообложения?

17. Каков состав внереализационных расходов, учитываемых для целей налогообложения?

18. Как определяется стоимость безвозмездно полученного имущества для целей налогообложения?

19. Каков порядок налогообложения доходов организации, полученных в иностранной валюте?

20. В каком порядке создаются резервы по сомнительным долгам, учитываемые для целей налогообложения?

21. Назовите основные виды расходов, не учитываемых в целях налогообложения.

22. Какие установлены методы определения даты получения доходов и осуществления расходов по налогу на прибыль?

23. По какому критерию ограничивается применение кассового метода?

24. По каким ценам учитываются доходы, полученные в натуральной форме?

25. Как определяется финансовый результат при реализации амортизируемого имущества?

26. Каков порядок переноса убытков на будущее?

27. Какова основная ставка налога на прибыль организации?

28. По каким ставкам облагаются налогом на прибыль доходы, полученные в виде дивидендов?

29. Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

30. Каковы сроки уплаты налога на прибыль?

31. Каков порядок расчета авансовых платежей по налогу на прибыль?

32. В какие сроки представляется в налоговый орган декларация по налогу на прибыль?

33. В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?

34. В каком порядке уплачивают налог на прибыль иностранные организации?

35. Как облагаются налогом на прибыль доходы от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации?

36. Раскройте понятие налогового учета.
2.РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ

3. ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.
4. Проектные задания для самостоятельной работы:

Выполнить тестовые задания по порядку уплаты налога на прибыль, предложенные преподавателем.
Заполнить декларацию по налогу на прибыль по данным любой задачи решенной на семинарских занятиях.

ЛИТЕРАТУРА
Основная

1.Налоговый кодекс РФ, ч.2, гл.25.

2. Гуев, А. Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации :разд. VIII : гл. 25-26.Ч. 2

3. Пономарев А. И. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие/ Пономарев А. И., Ковалев П. И., Николаев Д. В. - Ростов н/Д:ООО "Мини Тайп",2005.
Дополнительная

1. Авдеев В. Ю. Глава 25 Налогового кодекса РФ. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия/ М.:Статус-Кво 97,2003.

2. Налог на прибыль организаций: учеб. пособие. - 3-е изд., доп. и изм. - М.:КОНСЭКО: Пресс,2005. (Законодательство в схемах). -

3. Харитонов С. А. Методология налого-

вого учета в 1С: Бухгалтерии 7.7 ( в вопросах и ответах)/ М.:1С,2002.

4. Медведев А. Н. Нюансы практического налогообложения. НДС. Налог на прибыль/ М.:МЦФЭР,2003.

5. Нормы амортизационных отчислений для целей налогообложения: Справ. пособие/ Авт.-сост. Захарьина А. В. - М.: Дело и Сервис,2002.

6. Клименко, Н. Б. 1С: Бухгалтерия 7.7. Ведение налогового учета: Практ. пособие для студентов оч. и заоч. формы обучения/ Н. Б. Клименко, Л. Н. Павлычева, А.И. Трясоруков,. - Ростов н/Д:Мини Тайм,2005.

7. Полежарова Л. В. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации/ М.:Экономистъ,2004.

8. Гончаренко Л. И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: Учеб. для студентов. - М.: Финансы и статистика,2004.

9. Мурзин, В. Е. Налог на прибыль кредитных организаций: метод. пособие/ В. Е. Мурзин,, Г. И. Писцов,. - М. :БДЦ-пресс,2004.

10. Куликова Л. И. Налоговый учет.[Вып. 1]/ М.:Бух. учет,2003.

11. Соболева Г. В. Как минимизировать

налог на прибыль/ СПб.:Питер,2003. (Бухгалтеру и аудитору).

Практикум по налогам и налогообложению:учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.: КноРус, 2006.

Занятие 10.

Тема 9. Налог на имущество организаций

Роль и значение налога на имущество организаций в консолидированных бюджетах субъектов Российской Федерации.
Плательщики налога, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы.
Льготы по налогу на имущество, их классификация и значение.
Проблемы и направления совершенствования налогообложения имущества организаций.

Вопросы для самоконтроля знаний.

1. Кто является плательщиком налога?

2. Уплачивает ли налог на имущество Банк России?

3. Являются ли плательщиками налога организации, которые ведут учет в соответствии со специальными налоговыми режимами?

4. Какое имущество относится к объектам налогообложения у российских организаций?

5. Назовите объект налогообложения у иностранных организаций, имеющих и не имеющих в Российской Федерации постоянного представительства.

6.На каких счетах бухгалтерского учета учитывается налогооблагаемое имущество?

7.Как рассчитывается остаточная стоимость имущества?

8. Что такое инвентаризационная стоимость?

9. Как рассчитывается облагаемая база по налогу на имущество?

10. Какая система льгот применяется по налогу на имущество организаций?

11. Каков порядок расчета среднегодовой стоимости имущества иностранных организаций?

12. Какие утверждены ставки и сроки уплаты налога на имущество?

13. Каков порядок исчисления авансовых платежей по налогу на имущество?

14. Какие существуют особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения?

16. В какие сроки налоговая декларация представляется в налоговые органы?

РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ.
ТЕСТИРОВАНИЕ ПО ТЕМЕ.

4. Проектные задания для самостоятельной работы:

Заполнить декларацию по налогу на имущество организаций по данным задачи, решенной на семинарском занятии.
ЛИТЕРАТУРА
Основная

1.Налоговый кодекс РФ, ч.2, гл. 30.

2. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб./ М.: Финансы и статистика,2005.
Дополнительная

1. Практикум по налогам и налогообложению: учеб. пособие/ под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М.: КноРус, 2006.

6. Сборник задач по налогам и налогообложению/ Под общ. ред. В.Ф.Тарасовой. -М.: КноРус, 2006.

7. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам.- М.: Финансы и статистика, 2004.

8. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. налоги и налогообложение: практикум.- М.: ACADEMIA, 2006.
Занятие 11.

Тема 10. Система налогообложения выплат работникам
1. Формирование налоговой базы по единому социальному налогу

1 2 3 4

	Учебно-методический комплекс дисциплины налогообложение бюджетных... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Федеральные налоги и сборы» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение участников... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Налогообложение физических лиц» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Антикризисное управление», «Мировая экономика», и др
	Учебно-методический комплекс дисциплины налоги и налогообложение «Мировая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Финансы организаций (предприятий)» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Информатика» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоговый учет и отчетность» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Похожие: