Пояснительная записка к отчёту об исполнении областного бюджета Ленинградской области
Скачать 2.16 Mb.
|
Сведения по кредиторской задолженности1) Бюджетная деятельность. Общая сумма кредиторской задолженности по бюджетной деятельности по собственно областному бюджету на 01.01.2012 года составила 80 698 168,34 рублей. Наибольший удельный вес от общей суммы кредиторской задолженности составляют расчеты по следующим счетам: На счете 1 302 22 000 «Расчеты по транспортным услугам» отражены начисленные расходы в сумме 1 435 716,81 рублей за транспортные услуги, за декабрь 2011 года, по государственным контрактам с ГУП «Автобаза Правительства Ленинградской области», наибольший удельный вес от общий суммы составляют: - Законодательное собрание Ленинградской области в сумме 1 175 231,90 рубль; - Избирательная комиссия Ленинградской области в сумме 195 457,89 рублей. На счете 1 302 23 000 «Расчеты по коммунальным услугам» отражены начисленные расходы в сумме 15 058 522,22 рубля, за коммунальные услуги: отопление, горячее и холодное водоснабжение, предоставление газа, электроэнергии и прочее, в рамках текущих договоров, оплата по которым предусмотрена в 2012 году, наибольший удельный вес от общей суммы составляют: - комитет общего и профессионального образования Ленинградской области в сумме 13 763 275,34 рублей за повышение тарифов за предоставленные коммунальные услуги.
- комитет правопорядка и безопасности Ленинградской области в сумме 1 004 298,33 рублей по подведомственным учреждениям в связи с поздним предоставлением счетов на оплату. Основными кредиторами являются ОАО «Петербургская сбытовая компания», УФПС г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области – филиал ФГУП «Почта России», ЗАО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург»; - комитет здравоохранения Ленинградской области в сумме 267 233,69 рубля начислены расходы по электроэнергии в учреждении судебно-медицинской экспертизы и Тихвинской больнице. На счете 1 302 26 000 «Расчеты по прочим работам, услугам» отражены начисленные расходы в сумме 1 580 776,32 рублей, за работы, услуги, полученные в декабре 2011 года, оплата по которым предусмотрена в январе 2012 года, наибольший удельный вес от общий суммы составляют: - комитет по строительству Ленинградской области в сумме 377 284,25 рубля по страховым суммам до исполнения договоров с Ленгражданпроект в сумме 297 958,52,00 рублей, а также авторский надзор и выполнение работ, по которым оплата предусмотрена в 2012 году; - комитет правопорядка и безопасности Ленинградской области в сумме 351 397,31 рублей за информационные услуги, услуги охраны. - комитет общего и профессионального образования Ленинградской области в сумме 253 339,65 рублей за разработку проектной документации, проведение паспортизации зданий подведомственных учреждений; - комитет по природным ресурсам Ленинградской области в сумме 214 900,00 рублей. Задолженность является просроченной с 2008 года по причине неоплаты выполненных работ по переходящим объектам по РЦП «Охрана окружающей среды Ленинградской области на 2007-2010 годы», так как в 2008-2010 годах по данному мероприятию не были внесены изменения по программу, в 2012 году данное мероприятие планируется включить в проект ДЦП на 2012 год. - комитет по культуре Ленинградской области в сумме 195 325,65 рублей за подписку на периодические издания на 1 полугодие 2012 года в рамках договоров, услуги по обучению, обеспечению исходным реквизитом. На счете 1 302 31 000 «Расчеты по приобретению основных средств» отражены начисленные расходы в сумме 61 252 881,39 рубль за основные средства, полученные в декабре 2011 года, оплата по которым предусмотрена в январе 2012 года. Наибольший удельный вес от общий суммы составляют: - комитет по здравоохранению Ленинградской области в сумме 67 009 564,56 рубля со знаком «минус» за оборудование. В соответствии с условиями государственного контракта оплата произведена в объеме 70 % по факту поставки оборудования, окончательный расчет после ввода в эксплуатацию. Также произведена поставка оборудования в рамках федеральной программы «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера» денежные средства зачислены в рамках соглашения 30.12.2011 года - комитет по строительству Ленинградской области в сумме 5 853 267,51 рублей со знаком «минус» в 2005 году в связи со снятием объемов строительно-монтажных работ за некачественно выполненные работы ООО «Викинг». Н по а счете 1 302 34 000 «Расчеты по приобретению материальных запасов» отражены начисления расходов в сумме 1 150 253,70 рубля за продукты питания, медикаменты, ГСМ, полученные в декабре 2011 года, оплата по которым предусмотрена в январе 2012 года для функционирования учреждений образования, здравоохранения, строительства и культуры. На счете 1 302 42 000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций» отражены начисления расходов в сумме 1 552 623,20 рубля комитетом по транспорту и транспортной инфраструктуре Ленинградской области за предоставление льготного проезда железнодорожным транспортом пригородного сообщения отдельных категорий граждан ОАО "Северо-Западной пригородной пассажирской компанией". На счете 1 302 62 000 «Расчеты по пособиям по социальной помощи населению» отражены начисления расходов в сумме 3 419 687,86 рублей за поставленные лекарственные препараты по государственным контрактам, оплата по которым не произведена в декабре 2011 года, в связи с поступлением средств на лицевой счет комитета здравоохранения Ленинградской области из федерального бюджета 30 декабря 2011 года. На счете 1 303 02 000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» отражена задолженность в сумме 6 185 671,97 рубль со знаком «минус» фонда социального страхования за 4 квартал 2011 года перед учреждениями, не возмещенные расходы по оплате листов временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Наибольший удельный вес от общей суммы составляют: - комитет общего и профессионального образования Ленинградской области в сумме 2 318 863,17 рубля со знаком «минус»; - комитет по здравоохранению Ленинградской области в сумме 1 021 828,02 рублей со знаком «минус»; - комитет по агропромышленному и рыбохозяйственному комплексу Ленинградской области в сумме 829 970,74 рублей со знаком «минус»; - Управление делами Правительства Ленинградской области в сумме 811 884,72 рубля со знаком «минус»; - комитет правопорядка и безопасности Ленинградской области в сумме 235 782,21 рубля со знаком «минус»; - комитет по труду и занятости населения Ленинградской области в сумме 229 982,45 рубля со знаком «минус»; На счете 1 303 03 000 «Расчеты по налогу на прибыль организаций» отражена задолженность в сумме 2 461 776,73 рублей за IV квартал 2011 года. Наибольший удельный вес от общей суммы составляют: - комитет по природным ресурсам Ленинградской области в сумме 3 833 738,37 рублей, согласно декларации за IV квартал 2011 года от проведенных платных услуг; - комитет по здравоохранению Ленинградской области в сумме 1 072 980,34 рублей со знаком «минус» по перечисленным авансовым платежам по налогу на прибыль Областной клинической больнице и Областным наркологическим диспансером; На счете 1 303 05 000 «Расчеты по прочим платежам в бюджет» отражена задолженность в сумме 1 633 076,76 рублей со знаком «минус» по налогам и сборам, наибольший удельный вес от общей суммы составляют: - комитет правопорядка и безопасности Ленинградской области в сумме 858 829,91 рублей со знаком «минус» переплата по единому социальному налогу (до 2009г.), подлежит возмещению в бюджет. Ведется работа по согласованию с внебюджетными фондами о возврате платежей ИФНС; - комитет общего и профессионального образования Ленинградской области в сумме 791 868,15 рублей со знаком «минус» переплата ГБОУ ДОД "Маяк" по земельному налогу на сумму 413 095,15 рублей и переплата ГКОУ ЛО "Юкковская специальная школа-интернат" по ЕСН на сумму 115 509,59 рублей; - комитета по дорожному хозяйству Ленинградской области просроченная задолженность с 2010 года в размере 32 298,00 рублей со знаком «минус» образовалась в связи с переплатой по налогу на имущество, находящееся в оперативном управлении в комитете. На счете 1 303 07 000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» отражена задолженность в сумме 524 969,10 рублей со знаком «минус» по переплате страховых взносов за декабрь 2011 года. Сумма переплаты подлежит зачислению в счет уплаты предстоящих платежей в 2012 году. На счете 1 303 10 000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии» отражена задолженность в сумме 741 220,18 рублей со знаком «минус» по переплате страховых взносов за декабрь 2011 года и подлежит зачислению в счет уплаты предстоящих платежей. Таблица. Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по главным распорядителям (получателям) бюджетных средств.
2) Приносящая доход деятельность. Общая сумма кредиторской задолженности по приносящей доход деятельности по областному бюджету Ленинградской области на 01.01.2012 года составила 812 842,14 рубля со знаком «минус». Наибольший удельный вес от общей суммы отражен по счету 2 303 02 000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» в сумме 801 939,44 рублей со знаком «минус» по выплатам по листкам временной нетрудоспособности и в связи с материнством в подведомственных комитету по здравоохранению Ленинградской области учреждениях, не возмещенных Фондом обязательного медицинского страхования на конец 2011 года. Сведения о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172) На 1 января 2012 года объем государственного долга Ленинградской области (с учетом обязательств в долларах США по курсу ЦБ на 31.12.11 – 32,1961 рублей за 1 доллар) составил 5 056 901 468,00 рублей, что на 273 152 701,72 рублей меньше, чем по состоянию на 1 января 2011 года. Погашение в 2011года задолженности перед федеральным бюджетом по переведенному обязательству за ООО «Ижора-Агро», а также частичное погашение бюджетного кредита предоставленного из федерального бюджета на покрытие дефицита областного бюджета привело к тому, что объем основных обязательств составил 2 554 158 900,00 рублей, то есть уменьшился на 151 198 237,02 рублей по сравнению с 1 января 2011 года. Объём условных обязательств по состоянию на 1 января 2012года также уменьшился и составил 2 502 742 568,0 рублей, что по сравнению с 1 января 2011 года меньше на 121 954 464,7 рублей. Данное уменьшение произошло за счет исполнения обязательств по государственной гарантии предоставленной Министерству финансов РФ за ЗАО «Трест 49». Отношение объема государственного долга на 1 января 2012 года к доходам областного бюджета за 2011 год (без учета объема безвозмездных поступлений) составило 10,3 % при значении данного показателя в 2011 году 12 %. Изменение структуры государственного внутреннего долга Ленинградской области за 2009 – 2011 годы представлено на диаграмме в процентах:  Как видно из диаграммы в структуре государственного внутреннего долга Ленинградской области в 2009 – 2011 годах произошли следующие изменения:- доля государственных гарантий в 2011 году составила 49,5%, что на 0,3 % больше по сравнению с 2010 годом (49,2%) и на 4,5% меньше по сравнению с 2009 годом (45%); - доля бюджетных кредитов из федерального бюджета составила 24,8%, что на 1,6 % меньше по сравнению с 2010 году (26,4%) и на 6,3% больше по сравнению с 2009 (18,5%); - доля государственных облигаций в 2011 году увеличилась и составила 25,7%, что на 1,3% больше по сравнению с 2010 годом (24,4%) и на 10,8% меньше чем в 2009 году (36,5). В 2011 году за счет источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета были произведены следующие расходы:
Кроме того, предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям Ленинградской области, а также их погашение осуществлялось согласно бюджетному законодательству в составе источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета. Общий объем предоставленных муниципальным образованиям в 2011 году бюджетных кредитов составил 505 853 900 рублей. Погашение бюджетных кредитов в 2011 году произведено на общую сумму 690 130 083,21 рублей в т.ч.: - предоставленных юридическим лицам на сумму 74 767 627,21 рублей; - предоставленных муниципальным образованиям на сумму 615 362 456 рублей. По состоянию на 01.01.2012 года в состав государственного долга Ленинградской области входят: 1.Долгосрочные Государственные облигации с фиксированным купонным доходом (сроком погашения 05.12.2014г.) на общую сумму 1 300 000 000 рублей. 2. Бюджетные кредиты из федерального бюджета на общую сумму 1 254 158 900,00 рублей, в том числе: - 1 074 158 900 рублей – для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения); - 180 000 000 рублей - для частичного покрытия дефицита бюджета Ленинградской области. 3. Государственные гарантии Ленинградской области на общую сумму 2 502 742 568,0 рублей, в том числе: - 12 878 440 рублей – за «ОАО «Водоконал-Сервис» перед Минфином РФ; - 139 864 128 рублей - за ОАО «Леноблагроснаб» перед ОАО «РосАгроЛизинг»; - 215 000 000 рублей – за ОАО «Ленинградские областные коммунальные системы» в рамках государственной гарантии Северному инвестиционному банку; - 1 500 000 000 рублей – за ОАО «Отель «Звездный» перед ЗАО «Венгерский Экспорт-Импорт Банк»; - 600 000 000 рублей – за ОАО «Компания Усть-Луга» перед «Банк ВТБ Сереро-Запад»; - 35 000 000 рублей – за ОАО «Выборгтеплоэнерго» перед «АБ «Россия». Сведения об изменении остатков валюты баланса (форма 0503173) Формы 0503173 «Сведения об изменении остатков валюты баланса консолидированного бюджета» представлены в составе пояснительной записки раздельно по бюджетной, приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении. Изменение остатков валюты баланса областного бюджета Ленинградской области на 01 января 2011 года произошло в результате реорганизационных мероприятий и изменения типа государственных Ленинградской области в рамках реализации Федерального Закона Российской Федерации от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчётности» Ведение бюджетного учёта в органах государственной власти, бюджетных учреждениях Ленинградской области, финансовом органе – комитете финансов Ленинградской области, осуществляется на основании действующих инструкций по бюджетному учёту, утверждённых приказами Министерства финансов Российской Федерации. Информация об особенностях ведения отражена в таблице 4 «Сведения об особенностях ведения бюджетного учёта». В Ленинградской области с мая 2005 года в соответствии постановлением Правительства Ленинградской области от 06.05.2005 года № 127 (с изменениями) действует методический совет Ленинградской области по бюджетному учету. За отчетный период проведено 4 заседания методического совета Ленинградской области по бюджетному учету, в том числе 2 из них – расширенные, с участием представителей главных распорядителей средств областного бюджета. На заседаниях рассмотрены вопросы: 31 марта 2011 года 1. Подведение итогов сдачи годовой бюджетной отчетности за 2010 год 2. Вопросы организации перевода государственных и муниципальных учреждений на новый план счетов бухгалтерского (бюджетного) учета, утв. Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 N 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» и Приказа Минфина РФ от 06.12.2010 N 162н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению». 17 июня 2011 года 1. Обзор результатов совещания (семинара) «Вопросы реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года №83-ФЗ» в Северо-Западном Федеральном Округе 3-4 июня 2011 г. 2. Единый комплекс автоматизированного ведения бюджетного учета Санкт-Петербурга: итоги работы по созданию в 2007-2010 г.г., возможность применения в бюджетной сфере Ленинградской области. О возможности применения технологий удаленного доступа для обслуживания программных продуктов автоматизированного ведения бюджетного учета. 29 сентября 2011 года 1. Обзор результатов Всероссийского совещания, посвященного вопросам бюджетного учета и отчетности (г. Геленджик, 05.09.2011г. – 10.09.2011г) 2. Обсуждение вопросов по ведению бюджетного учета в финансовых органах муниципальных образований, комитете финансов Ленинградской области. Обмен опытом 3. Информация по вопросу перевода бюджетных и автономных учреждений областного бюджета на обслуживание в УФК по Ленинградской области 4. Обзор реализации в Ленинградской области Федерального закона №83-фз по состоянию на 01 сентября 2011 года 14 декабря 2011 года 1. О кассовом обслуживании операций со средствами бюджетных и автономных учреждений в Ленинградской области с 2012 года. 2. Об организации работы по обеспечению наличными деньгами органов исполнительной власти и государственных казенных учреждений Ленинградской области и о переоформлении лицевых счетов бюджетополучателей. 3. Организация работы по подготовке к сдаче годовой бюджетной отчетности за 2011 год. 4. Информация о ходе реализации в Ленинградской области положений Федерального закона от 08 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» по итогам 2011 года. 5. Порядок завершения операций по исполнению областного бюджета Ленинградской области в 2011 году. По итогам заседаний были приняты решения: 1) Главным бухгалтерам главных распорядителей бюджетных средств и финансовых органов муниципальных образований Ленинградской области обратить особое внимание на наиболее часто встречаемые ошибки при формировании годовой бюджетной отчетности, возникшие, в том числе, из-за отсутствия сверок по формам справки по консолидируемым расчетам между главными распорядителями средств областного бюджета, администраторами средств федерального бюджета и финансовыми органами муниципальных образований, отсутствия сверок с территориальными управлениями (отделениями) Федерального казначейства, отсутствие или недостаточность освещения в пояснительной записке вопросов нарушения контрольных соотношений; 2) органам исполнительной власти Ленинградской области необходимо не позднее 29 декабря 2011 года представить информацию в комитет финансов Ленинградской области, необходимую для включения учреждений в список государственных бюджетных учреждений Ленинградской области, являющийся приложением к Соглашению между Правительством Ленинградской области и УФК по Ленинградской области об открытии и ведении лицевых счетов государственных бюджетных учреждений Ленинградской области территориальным органом Федерального казначейства; 3) главным бухгалтерам органов исполнительной власти Ленинградской области, органов местных самоуправлений Ленинградской области, государственных и муниципальных учреждений принять к сведению информацию об итогах работы: - секции бухгалтерского учета совещания (семинара) «Вопросы реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года №83-ФЗ» в Северо-Западном Федеральном Округе, - Всероссийского совещания, посвященного вопросам бюджетного учета и отчетности. По итогам заседаний были даны рекомендации: 1) органам исполнительной власти Ленинградской области, осуществляющим полномочия учредителя государственного учреждения Ленинградской области, организовать работу с подведомственной сетью по размещению информации о подведомственных государственных учреждениях на официальном сайте в сети Интернет в соответствии с требованиями Приказ Минфина РФ от 21.07.2011г. № 86н; 2) главным распорядителям бюджетных средств ознакомиться: - с концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «электронный бюджет», одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011г. № 1275-р, - совместным письмом Министерства финансов РФ, Федерального Казначейства и ФФОМС от 09.12.11г. №02-03-10/5536; 42-7.4-05/5.1-773; 8534/10-И «Об операциях со средствами, поступающими бюджетным (автономным) учреждениям в рамках обязательного медицинского страхования»; 3) органам исполнительной власти Ленинградской области, осуществляющим полномочия учредителя государственного учреждения Ленинградской области, активизировать работу по внесению изменений в уставные документы создаваемых государственных учреждений и открытию бюджетным и автономным лицевых счетов в УФК по Ленинградской области; завершить данную работу до конца 2011 года и предоставить необходимые сведения в комитет финансов Ленинградской области и УФК по Ленинградской области; 4) членам Методического совета – представителям главных распорядителей бюджетных средств обратить внимание на своевременное использование средств, полученных от приносящей доход деятельности государственными учреждениями Ленинградской области, передаваемыми с 2012 года на кассовое обслуживание в УФК по Ленинградской области, с целью минимизации остатков таких средств на едином счете областного бюджета в связи с необходимостью их последующего перевода на новые счета учреждений; 5) органам государственной власти Ленинградской области сократить количество операций с наличными денежными средствами, в том числе путем перехода на безналичный расчет по расходам подведомственных учреждений, с целью уменьшения трудозатрат и сокращения наличного денежного оборота; 6) главным распорядителям бюджетных средств организовать открытие лицевых счетов на средства ОМС в УФК по Ленинградской области в срок до 31 декабря 2011 года; 7) обеспечить выполнение требований приказа комитета финансов Ленинградской области от 09 декабря 2011 года №18-02/01-09-260 «Об утверждении порядка завершения операций по исполнению областного бюджета Ленинградской области в 2011 году»; 8) обратить особое внимание на сверку реквизитов государственных и муниципальных учреждений Ленинградской области, которым утверждено государственное (муниципальное) задание, в Едином Государственном Реестре юридических лиц с фактическими данными для предоставления и размещения необходимой информации на официальном сайте в сети Интернет. Кроме того, главным распорядителям средств областного бюджета Ленинградской области: - предложен механизм организации работы с подведомственными учреждениями по их переводу на план счетов, утвержденный приказом Минфина РФ от 01.12.2010г. N 157н с учетом типа учреждения и формы финансового обеспечения. Муниципальным образованиям Ленинградской области рекомендовано придерживаться механизма организации работы с муниципальными учреждениями по их переводу на план счетов, утвержденный приказом Минфина РФ от 01.12.2010г. N 157н с учетом типа учреждения и формы финансового обеспечения; - представлены основные изменения в Порядок открытия, закрытия и переоформления лицевых счетов бюджетополучателей комитетом финансов. Доведена информация о порядке действий главных распорядителей бюджетных средств при внесении изменений в сводный реестр участников бюджетного процесса и закрытии (переоформлении) лицевых счетов в комитете финансов Информация о результатах мероприятий внутреннего контроля представлена по форме, утверждённой постановлением Правительства Ленинградской области от 31.08.2004 № 181 «Об утверждении Порядка составления отчёта о результатах финансового контроля, осуществляемого главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области и комитетом финансов Ленинградской области, за использованием средств областного бюджета Ленинградской области и материальных ценностей, находящихся в собственности Ленинградской области» (Таблица № 5). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Брянской области, установленных нормативными правовыми актами и заключенными органами государственной власти и государственными казенными... |  | Республики Карелия, а также обладает иными полномочиями, определенными федеральными законами и законами |
| Главный распорядитель, распорядитель, получатель бюджетных средств, главный администратор, администратор доходов бюджета, главный... | | «Внешняя проверка годового отчета об исполнении областного бюджета и экспертиза проекта закона об исполнении областного бюджета» |
| Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (ф. 0503387) (далее – Справочная... | | Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (ф. 0503387) (далее – Справочная... |
| Ленинградской области, финансируемых за счет субсидий из областного бюджета Ленинградской области, предоставляемых бюджетам муниципальных... | | Бюджетного и Налогового Кодексов Российской Федерации, нормативно – правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, муниципальных... |
| «о внесении изменений в порядок санкционирования оплаты денежныхобязательств за счет средств областного бюджета ленинградской области... | | Ленинградской области, повышения доходности от его использования, сокращения затрат средств областного бюджета на содержание этого... |