Конспект лекций по дисциплине для специальности 080101. 65 «Экономическая безопасность»

9.5. Платежеспособность и финансовая устойчивость страховых компаний Платежеспособность страховщика определяется как способность своевременно выполнять денежные обязательства, обусловленные законом или договором, т.е. обеспечивать превышение активов над обязательствами. Приказом Минфина от 02.11.2001г. № 90Н утверждено Положение «О порядке расчета стра­ховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств». Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (далее - нормативный размер маржи платежеспособности) понимается вели­чина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от лю­бых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на вели­чину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (далее - фактический размер маржи платежеспособности). Расчет маржи платежеспособности производится на основании данных бухгалтерского учета и отчетности страховщика. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма: - уставного (складочного) капитала; - добавочного капитала; - резервного капитала; - нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет; - уменьшенная на сумму: - непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет; - задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный - (складочный) капитал; - собственных акций, выкупленных у акционеров; - нематериальных активов; - дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни ра­вен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва. В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, в целях расчета он принимается рав­ным 0,85. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по дого­ворам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни (далее - договоры страхования, сострахования и договоры, принятые в перестрахование). Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на попра­вочный коэффициент. Первый показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Рас­четным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествую­щий отчетной дате. Первый показатель равен 16% от суммы страховых премий (взносов), начисленных по дого­ворам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный пе­риод, уменьшенной на сумму: - страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, приня­тых в перестрахование, за расчетный период; - отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в ре­зерв предупредительных мероприятий за расчетный период; - других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует пе­риод с момента получения лицензии до отчетной даты. Второй показатель - показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным пе­риодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующих от­четной дате. Второй показатель равен 23% от одной трети суммы: - страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связан­ных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь (застра­хованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в резуль­тате страхования, за расчетный период; - изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее 3 лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель. Расчетным периодом для вычисления поправочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы: - страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли пере­страховщиков в страховых выплатах за расчетный период; - изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчет­ный период; к сумме (не исключая доли перестраховщиков): - страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период; - изменения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, и резерва произошедших, но не заявленных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, сострахо­вания и договорам, принятым в перестрахование, поправочный коэффициент принимается равным 1. В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1. Страховщик, у которого с момента получения впервые в установленном порядке лицензии на осуществление страхования иного, чем страхование жизни, до отчетной даты прошло менее года (12 месяцев), в качестве расчетного периода при вычислении поправочного коэффициента исполь­зует период с момента получения лицензии до отчетной даты. В случае, если фактические данные об операциях по виду обязательного страхования не менее чем за 3 года свидетельствуют о стабильных положительных финансовых результатах за каждый год по указанному виду страхования и если сумма страховых премий (взносов) по этому виду страхования составляет не менее 25% от суммы страховых премий (взносов) по страхованию иному, чем страхование жизни, то по согласованию с Министерством финансов Российской Феде­рации величины процентов, используемых для расчета первого и второго показателей по данному виду страхования, могут использоваться в размерах меньших, чем это предусмотрено в Положе­нии, но не менее двух третей от установленных указанным пунктом величин. При выполнении вышеприведенных требований к платежеспособности страховой организа­ции одновременно выполняются и условия ее финансовой устойчивости, под которой понимается постоянное превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплаченных страхователями страховых взносов (премий). Тема 10. Страховой рынок России 10.1 Современное состояние российского страхового рынка. 10.2. Рынок страхования и экономический кризис в РФ. 10.2.1. Взаимосвязь между рынком страхования и экономическим кризисом. 10.2.2. Проблемы страхования в экономический кризис. 10.2.3. Основные тенденции и перспективы развития института страхования в России 10.1 Современное состояние российского страхового рынка. Рассматривая современное состояние российского страхового рынка, следует отметить, что отечественный рынок можно определить в большей мере как перспективный, или потенциальный. Существуют разные мнения в оценках его емкости или охвата страхованием рисковой составляющей отечественной экономики. В одних источниках указывается, что в нашей стране застраховано всего 7% возможных рисков, традиционно подлежащих страхованию в развитых странах. В других - высказывают предположение о застрахованности 10% всех производственных фондов нашей страны и на этом основании делают вывод о потенциальной возможности восьми-, девятикратного роста поступлений премий, даже при сохранении прежней глубины страхования (текущих страховых покрытий и страховых сумм). Об уровне развития российского страхового рынка можно судить по величине доли страховых услуг в валовом внутреннем продукте (ВВП) страны. В экономически развитых странах этот показатель составляет 812%. Во времена существования монополии «Госстраха» доля страховых услуг в ВВП доходила до 3%. В настоящее время эта доля достигает чуть более 1,5%.2 Экономические кризисы и реформы крайне отрицательно отразились на состоянии страхового рынка в России. На данный момент развитие национальной системы страхования признается одной из приоритетных задач государства.1 О развитии страхового рынка в России можно судить и по динамике объема поступлений страховой премии. Основной тенденцией на страховом рынке России с учетом ОМС – Обязательного Медицинского Страхования являлось неуклонное увеличение объемов премий со среднегодовым темпом прироста 13,5%. Однако с началом экономическим кризисом, отрицательный эффект от которого проявился именно в 1 квартале 2009 года, наметилось значительное сокращение темпов роста рынка. За пять лет сборы премии по страхованию жизни упали в шесть раз, что вызвано очищением страхования жизни от налогосберегающих схем. Опираясь на результаты маркетинговых исследований и мнения экспертов страхового рынка, агентство ТОП-ЭКСПЕРТ сообщает следующее: По итогам 1 квартала 2009 года страхование жизни оказалось наименее затронуто кризисом и показало наибольший прирост среди всех видов страхования (остальные виды, кроме добровольного страхования ответственности и ОМС, продемонстрировали отрицательную динамику). При этом снижается доля кэптивных страховщиков за счет сокращения сотрудников организаций-страхователей, а также краткосрочного страхования жизни заемщиков за счет сжатия кредитования. Долгосрочное страхование жизни пока демонстрирует рост сборов премии. Положительную динамику имели и объемы страховых выплат во всех видах страхования. За прошедшие пять лет сохранилась тенденция по сокращению числа участников страхового рынка России. Государственный реестр на 01.04.09 содержит сведения о 769 страховых компаниях, за первый квартал отозвано 17 лицензий, из них четыре страховщика занимались ОСАГО, - их премии в данном виде составили 1,5 млрд. рублей. Ввиду высокой убыточности сегмента ОСАГО можно ожидать ухода компаний, ориентированных на развитие данного вида, особенно со значительной долей бизнеса в регионах. Также с рынка возможно будут уходить и региональные страховщики, имеющие проблемы с ликвидностью активов, высокой убыточностью и особенно, уровня расходов. Также возможен уход ряда компаний из первой сотни страховщиков, поскольку активно собирая страховые премии, страховщики дабы подержать платежеспособность компании, зачастую предлагают ставки, существенно ниже рыночных и ставок прошлого 2008 года, что вероятно является демпингом. В результате в кризисный период количество игроков неизбежно существенно сократится, - так предполагают эксперты компании Ингосстрах. Согласно данным ФССН (Федеральной службы страхового надзора), российские страховщики за первый квартал 2009 года увеличили сбор премий, включая ОМС, по сравнению с аналогичным периодом 2008 года на 6,0% до 243,2 млрд. рублей, выплаты выросли на 28,8% до 163,9 млрд. рублей, что представлено на диаграмме рисунка 1. Рис.1. Динамика страховых премий страхового рынка России. На основании информации ФССН агентство ТОП-ЭКСПЕРТ представляет диаграмму соотношения сбора страховых премий и выплат по наиболее востребованным в России страховым продуктам во втором квартале 2009 (оценивается совокупный страховой российский рынок) – рисунок 2. Рис. 2. Диаграмма соотношения сбора страховых премий и выплат по наиболее востребованным в России страховым продуктам во втором квартале 2009 года. Как видно из диаграммы, самые большие выплаты приходятся на сегмент страхования транспортных средств, здесь выплаты составили примерно 85%, по ОСАГО выплаты составили почти 60%, наиболее доходными сегментами для страховщиков являются сегменты: страхование имущества юридических лиц без учета транспортных средств - процент выплат 16,5 и страхование от несчастных случаев и болезней – выплаты 17,8% от страховых премий. Непосредственными конкурентами на страховом рынке являются универсальные рыночные страховщики, соответственно, без кэптивных и схемных страховщиков. В ряде субъектов России компании конкурируют как с филиалами крупнейших страховщиков, так и с сильными региональными страховыми организациями. На приоритетном для большинства страховщиков сегменте рынка - добровольное страхование иное, чем страхование жизни и ОСАГО, конкурентами являются страховые компании: СОГАЗ, Росгосстрах, РЕСО-Гарантия, Альфастрахование. Сегментация представлена в качестве диаграммы на рисунке 3. Рис. 3 Сегментация рынка по конкурентам в сегменте - добровольное страхование иное, чем страхование жизни и ОСАГО. В сегменте добровольного личного страхования, включая страхование от несчастных случаев и болезней и страхование медицинских расходов, конкурентами являются компании СОГАЗ, РОСНО, ЖАСО, Альфастрахование. Сегментация рынка показана на диаграмме рисунка 4. Рис. 4 Сегментация рынка по конкурентам в сегменте - добровольное личное страхование. К конкурентным преимуществам страховых компаний в этом сегменте можно отнести: наличие соглашений о сотрудничестве с ведущими клиниками Российской Федерации, наличие собственной сети клиник, присутствие постоянных представительств в странах массового посещения российскими туристами, круглосуточных диспетчерских служб, укомплектованных медицинскими специалистами со знанием иностранных языков. В сегменте страхования имущества субъектов хозяйствования и физических лиц, включая транспорт, конкурентами являются Росгосстрах, СОГАЗ, РЕСО-Гарантия, Альфастрахование – рисунок 5. Рис. 5 Сегментация рынка по конкурентам в сегменте - страхования имущества субъектов хозяйствования и физических лиц, включая транспорт. Конкурентными преимуществами в этом виде страхования являются: опыт работы с крупными предприятиями, широкая сеть филиалов и представительств, в том числе и за пределами РФ, прочная система перестраховочной защиты, в том числе и на зарубежных перестраховочных рынках, наличие агентской сети на всей территории РФ, качественный сервис в области урегулирования убытков, в том числе полнотой и своевременностью выплат, что в кризисных условиях позволяет привлекать большое количество клиентов, ищущих надежную страховую защиту. В сегменте добровольного страхования ответственности первое место в рейтинге по объемам полученных премий принадлежит Ингосстраху (рис.6). Рис. 6 Сегментация страховщиков на рынке добровольного страхования ответственности ОСАГО - Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Основными конкурентами на данном рынке выступают Росгосстрах, РЕСО-Гарантия, РОСНО и Спасские ворота (рис. 7). Рис. 7 Сегментация страховщиков в сегменте рынка ОСАГО. Далее перейдем к рассмотрению рейтинга страховых компаний по итогу первого полугодия 2009. Составление рейтинга базируется на данных маркетинговых исследований агентства ТОП-ЭКСПЕРТ, включая критерий – объем страховых премий за исследуемый период (январь-июнь 2009). В тройку лидеров входят: Ингосстрах с объемом премии 23 млрд. рублей; СОГАЗ – 22,5; РЕСО – 15,2 млрд. Справка о деятельности компании с 2005 по 2008: 2005 год: СОГАЗ завершил выплату страхового возмещения ООО «Оренбурггазпром» и ООО «Уралтрансгаз» в размере 750 млн. рублей в связи с пожаром на гелиевом заводе в августе 2004. Советом директоров ОАО «СОГАЗ» принята Стратегия развития Страховой Группы до 2007 года. В число клиентов ОАО «СОГАЗ» вошли Российские железные дороги, РАО «ЕЭС России», Росатом, Роснефть, транспортная компания «Россия». Страховая Группа «СОГАЗ» приобрела долю в уставном капитале ООО «СК «Нефтеполис» в размере 85%. Открылся офис VIP-продаж Страховой Группы «СОГАЗ» в деревне Жуковка на Рублево-Успенском шоссе. 2006 год: СОГАЗ стал официальным партнером футбольного клуба "Зенит". Страховая Группа «СОГАЗ» приступила к реализации Национальной программы поддержки и восстановления памятников культурного наследия России. Группа стала участником Российского сельскохозяйственного страхового пула (РССП). СОГАЗ приступил к реализации новой Программы страхования малого и среднего бизнеса – «СОГАЗ-Предприятие». 2007 год: Выигран тендер на право заключения договоров страхования ОАО «Газпром» и его дочерних обществ на период 2007–2011. АБ «Газпромбанк» и Страховая Группа «СОГАЗ» начали специальную совместную программу для держателей банковских карт Газпромбанка. Уставный капитал Страховой Группы «СОГАЗ» увеличен с 935 116 500 рублей до 3 085 884 450 рублей. Совет директоров СОГАЗа утвердил стратегию развития Группы до 2012 года. 2008 год: Выигран конкурс на право заключения договоров страхования имущественных интересов ОАО «Мосэнерго» и его работников на период 2008-2011. Fitch Ratings присвоил ключевому участнику Страховой Группы «СОГАЗ» – ОАО «СОГАЗ» международный рейтинг финансовой устойчивости («РФУ») «BB» и национальный РФУ «AА-(минус)(rus)», прогноз по рейтингам – «Стабильный». Выигран конкурс на право страхования имущества 17 предприятий Группы «СИБУР» на общую сумму 322,7 млрд. рублей. Председатель Правления Страховой Группы «СОГАЗ» Вадим Янов избран председателем Наблюдательного Совета Российского ядерного страхового пула (РЯСП). Заключен договор по перестрахованию оффшорных энергетических проектов, позволяющий СОГАЗ принимать на страхование риски на сумму до 1 млрд. долларов США. Страховая Группа «СОГАЗ» стала Генеральным страховщиком Континентальной хоккейной лиги (КХЛ) в сезоне 2008-2009. Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's присвоило ключевому участнику Страховой Группы «СОГАЗ» – ОАО «СОГАЗ» – кредитные рейтинги «ВВ/ ruAA»; прогноз – «Стабильный». Страховая Группа «СОГАЗ» отметила свое 15-летие. Праздничные мероприятии социальной направленности прошли по всей стране. Рейтинг ТОП-10 страховых компаний, работающих на федеральном страховом рынке представлен на рис. 8.2: Рис. 7 Рейтинг страховых компаний по объему страховых премий. Итак, изучив рейтинг страховых компаний, представленный маркетинговым агентством ТОП-ЭКСПЕРТ можно сделать вывод: самой надежной компанией, которая выплачивает без задержек и адекватно является РосГосСтрах. Эта компания, не взирая на глобальный экономический кризис, остается колоссом и рулевым на страховом рынке. Смело можно доверить свои риски и СургутНефтеГаз, Оранте, УралСибе, ВСК, МАКСЕ, Альфа-страховании мощная и надежная компания. В МСК и МСК-Стандарт могут поджидать неприятные задержки выплат, даже не взирая на то, что Вы VIP-клиент и стоимость Вашего полиса составила 100 000 рублей и более. А это не доставит Вам радости. Хотя в перспективе, в начале будущего года эти две компании ожидает слияние. Кто знает, может это и пойдет им на пользу. Но на данный момент от страхования в этих компаниях стоит воздержаться, не взирая на их низкие тарифы. СК Росстрах. По величине компания относится к середним. Практикуется утеря документов, плохая слаженность отделов, перенос сроков и другие неприятные моменты. Инногарант – компания относительно недавно на рынке, но развивается быстро и выплачивает без проблем. СК Россия – компания крупная и на сегодняшний день надежная, но «напрягает» и настораживает тот факт, что месяц назад отзывалась лицензия на страхование Осаго. А ведь, «дыма без огня не бывает». Югория – славная компания, негатива в урегулировании убытков не допускала. СК ГУТА – в условиях кризиса держатся крепко. Бывают задержки в выплатах, но выплачивают. РОСНО – держат марку, дорожат репутацией. Урегулируют убытки оперативно, как и заявляют.3

Похожие:

	Конспект лекций по дисциплине для специальности 080101. 65 «Экономическая безопасность» Контроль и ревизия: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080101. 65 «Экономическая безопасность» / сост...		Программа практики по профилю специальности для слушателей 3-го курса,... «Экономическая безопасность» (специализация – экономико-правовое обеспечение экономической безопасности) – Нижний Новгород: Нижегородская...
	Конспект лекционного материала по дисциплине для специальности 080110. 51 Банковское дело Статистика: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080110. 51 «Банковское дело» / сост ст преп кафедры экономики...		Конспект лекционного материала по дисциплине для обучающихся по специальности... Конституционное право России: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 40. 02. 02 «Правоохранительная деятельность»...
	Конспект лекционного материала по дисциплине для специальности 080110. 51 Банковское дело Структура и функции Центрального банка рф: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальности 080110. 51 «Банковское...		Конспект лекций по дисциплине для направления 030900. 62 «Юриспруденция» Таможенное право: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 030900. 62 «Юриспруденция» / сост канд...
	Конспект лекций по дисциплине для направления 080100. 62 «Экономика» Внешнеэкономическая деятельность предприятий: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 080100. 62(Г)...		Конспект лекций по дисциплине для направления 080100. 68 «Экономика» Сетевая экономика: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по направлению подготовки 080100. 68 «Экономика» / сост к э н.,...
	Конспект лекций для студентов всех форм обучения специальности 080110... Налоги и налогообложение: Конспект лекций / Составитель Н. А. Леончик. – Кемерово, 2006. – 80 с		Конспект лекций по дисциплине для специальностей для специальностей 030503. 51 «Правоведение» Право социальной защиты: конспект лекций по дисциплине для обучающихся по специальностям 030503. 51 «Правоведение», 080108. 51 «Банковское...