Программа предназначена для подготовки и проведения государственной аттестации студентов 5 курса Финансовой академии, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»

6. Перечень примерных тем выпускной
квалификационной (дипломной) работы

1. 
   Налоговая политика России в отдельные периоды ее исторического развития.
   
2. 
   Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.
   
3. 
   Основные направления налоговой политики конца XX и начала XXI веков.
   
4. 
   Эволюция форм налоговых изъятий и факторы их преобразований.
   
5. 
   Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.
   
6. 
   Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.
   
7. 
   Налоговое бременя в Российской Федерации и пути его оптимизации.
   
8. 
   Налоговый механизм и проблемы его совершенствования в РФ.
   
9. 
   Современные теоретические концепции налогообложения.
   
10. 
    Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.
    
11. 
    Элементы налогообложения и их роль в реализации функций налогов.
    
12. 
    Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.
    
13. 
    Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.
    
14. 
    Эволюция налоговой системы Российской Федерации.
    
15. 
    Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.
    
16. 
    Способы уменьшения налоговых платежей организаций в России: анализ причин и пути их устранения.
    
17. 
    Переложение налогов в Российской Федерации: теоретические и практические аспекты.
    
18. 
    Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.
    
19. 
    Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.
    
20. 
    Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации; проблемы их оптимизации.
    
21. 
    Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в РФ.
    
22. 
    Налоговое стимулирование инновационной деятельности в РФ.
    
23. 
    Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в РФ.
    
24. 
    Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
    
25. 
    Теория и практика налогового прогнозирования и планирования в России.
    
26. 
    Налог на добавленную стоимость: его содержание и регулирующая роль.
    
27. 
    Налоговая база при исчислении и уплате НДС и проблемы совершенствования ее определения.
    
28. 
    Действующий механизм исчисления и уплаты НДС, пути его совершенствования.
    
29. 
    Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере материального производства.
    
30. 
    Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере нематериального производства.
    
31. 
    Налоговые вычеты по НДС: действующий порядок и порядок применения.
    
32. 
    Акцизы на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.
    
33. 
    Акциз на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм его исчисления и взимания; проблемы совершенствования.
    
34. 
    Акцизы на нефтепродукты: анализ действующего механизма и проблемы его совершенствования.
    
35. 
    Таможенные платежи в Российской Федерации и перспективы их развития.
    
36. 
    Таможенные пошлины в РФ, их фискальное и регулирующее значение.
    
37. 
    Налогообложение прибыли некоммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания, проблемы его совершенствования.
    
38. 
    Налогообложение прибыли коммерческих организаций: действующий механизм исчисления и взимания; проблемы его совершенствования.
    
39. 
    Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования его механизма.
    
40. 
    Налогообложение предпринимательской деятельности бюджетных учреждений.
    
41. 
    Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.
    
42. 
    Налог на прибыль организаций: действующий механизм и перспективы его развития.
    
43. 
    Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
    
44. 
    Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организаций: анализ практики и проблемы совершенствования.
    
45. 
    Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: анализ теории и практики.
    
46. 
    Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты и пути его совершенствования.
    
47. 
    Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей.
    
48. 
    Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: порядок ее определения и пути совершенствования.
    
49. 
    Единый социальный налог: его назначение, методы исчисления и уплаты.
    
50. 
    Упрощенная система налогообложения и проблемы ее развития.
    
51. 
    Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.
    
52. 
    Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.
    
53. 
    Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.
    
54. 
    Налог на недвижимость: его содержание, опыт и перспективы применения в России.
    
55. 
    Налогообложение игорного бизнеса: действующая система и пути ее совершенствования.
    
56. 
    Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов в России и за рубежом.
    
57. 
    Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.
    
58. 
    Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система, проблемы и направления ее развития.
    
59. 
    Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.
    
60. 
    Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.
    
61. 
    Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.
    
62. 
    Налогообложение природопользования: действующая система и перспективы ее развития.
    
63. 
    Налогообложение организаций нефтяной отрасли: действующая система и перспективы развития.
    
64. 
    Налогообложение организаций газовой отрасли: действующая система и перспективы развития.
    
65. 
    Налогообложение нефтегазового комплекса: действующая система и перспективы ее развития.
    
66. 
    Эволюция налогообложения пользования водными ресурсами.
    
67. 
    Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.
    
68. 
    Налогообложение пользования лесными ресурсами: анализ действующей системы и ее совершенствование.
    
69. 
    Налогообложение пользования объектов животного мира и объектов водных биологических ресурсов.
    
70. 
    Водный налог: действующий механизм взимания и его совершенствование.
    
71. 
    Экологические налоги: международный опыт и перспективы его применения в России.
    
72. 
    Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.
    
73. 
    Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
74. 
    Налогообложение лизинговых операций.
    
75. 
    Налоговый кредит: анализ практики применения и проблемы совершенствования.
    
76. 
    Налоговые платежи организации и пути их оптимизации.
    
77. 
    Налогообложение прибыли банков: действующая система и перспективы совершенствования.
    
78. 
    Особенности налогообложения банковских операций: анализ действующей практики и ее совершенствование.
    
79. 
    Проблемы налогообложения операций с ценными бумагами.
    
80. 
    Проблемы налогообложения финансово-промышленных групп.
    
81. 
    Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг.
    
82. 
    Налогообложение внешнеэкономической деятельности российских организаций.
    
83. 
    Налогообложение российских инвесторов за рубежом.
    
84. 
    Налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
    
85. 
    Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации.
    
86. 
    Инвестиционный налоговый кредит: анализ практики и проблемы совершенствования.
    
87. 
    Оффшорные зоны и вопросы налогообложения.
    
88. 
    Особенности взимания НДС и акцизов при перемещении товаров через таможенную границу: анализ действующей практики и ее совершенствование.
    
89. 
    Косвенное налогообложение иностранных организаций в Российской Федерации.
    
90. 
    Двойное налогообложение и проблемы его устранения в международной практике.
    
91. 
    Особенности налогообложения страховых организаций в РФ.
    
92. 
    Организация и методы контрольной работы налоговых органов и пути повышения их эффективности.
    
93. 
    Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций и совершенствование методики ее проведения.
    
94. 
    Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и совершенствование методики ее проведения.
    
95. 
    Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование природными ресурсами и совершенствование методики ее проведения.
    
96. 
    Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и совершенствование методики ее проведения.
    
97. 
    Налоговый контроль и пути его совершенствования.
    
98. 
    Выездная налоговая проверка правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и совершенствование методики ее проведения.
    
99. 
    Налоговое администрирование крупных налогоплательщиков.
    
100. 
     Налоговое администрирование производства и оборота алкогольной продукции.
     
101. 
     Налоговое администрирование производства и оборота табачной продукции.
     
102. 
     Налоговое администрирование организаций торговли и сферы услуг.
     
103. 
     Налоговое администрирование малого бизнеса.
     
104. 
     Налоговое администрирование финансово-кредитных организаций.
     
105. 
     Налоговое администрирование правильности исчисления и своевременности уплаты налогов (сборов).
     
106. 
     Проблемы гармонизации прав и обязанностей основных участников налоговых правоотношений.
     
107. 
     Права и обязанности налогоплательщиков: проблемы их реализации
     
108. 
     Взаимоотношения налоговых и финансовых органов в сфере налогообложения.
     
109. 
     Учет, отчетность и анализ налоговых поступлений в налоговых органах.
     
110. 
     Планирование налоговых поступлений в налоговых органах.
     
111. 
     Регистрация юридических лиц и учет налогоплательщиков в налоговых органах: действующая система и пути ее совершенствования.
     
112. 
     Взыскание недоимок по налогам и сборам: методика и пути совершенствования.
     
113. 
     Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути их снижения.
     
114. 
     Организация работы территориальной налоговой инспекции и пути ее совершенствования.
     
115. 
     Становление и развитие организационной структуры налоговых органов в Российской Федерации.
     
116. 
     Налоговое администрирование в Российской Федерации: принципы и организация.
     
117. 
     Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершенствование.
     
118. 
     Сравнительный анализ налогового администрирования в России и зарубежных государствах.
     
119. 
     Полномочия таможенных органов в области налогообложения и сборов.
     
120. 
     Налоговое администрирование в странах СНГ (на примере одной или нескольких стран).
     
121. 
     Налоговые системы стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).
     
122. 
     Проблемы гармонизации исчисления и взимания НДС в России и странах СНГ.
     
123. 
     Проблемы гармонизации налоговых систем России и Белоруссии.
     
124. 
     Сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных государств (на примере одной или нескольких стран).
     
125. 
     Сравнительный анализ практики применения НДС в России и странах Европейского сообщества.
     
126. 
     Сравнительный анализ практики применения налога на прибыль в России и странах Европейского сообщества.
     
127. 
     Сравнительная характеристика налоговых систем России и развивающихся стран.
     
128. 
     Налоговая система развивающейся страны (на примере одной и нескольких стран).
     
129. 
     Налоговый контроль в зарубежных странах: формы и методы осуществления.
     
130. 
     Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможности его использования в России.
     
131. 
     Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физических лиц и возможность его использования в России.
     
132. 
     Трансфертное ценообразование в налогообложении.
     

1. 
   Оптимизация налоговой базы холдинга в условиях действующего налогового законодательства.
   
2. 
   Налогообложение малорентабельных и дебитных скважин и шахт.
   
3. 
   Налогообложение геологоразведочных и поисковых работ минерального сырья.
   
4. 
   Обзор нормативно-правовой базы в сфере управления имуществом в г. Москве и других субъектах РФ (на примере законодательства РФ о налогах и сборах).
   
5. 
   Операции на рынке недвижимости в г. Москве; опыт и перспективы налогообложения недвижимости.
   
6. 
   Основные цели, задачи и принципы государственной политики в сфере управления государственным сектором экономики (на примере налоговой политики).
   
7. 
   Управление предприятиями в неблагоприятных условиях, роль и функции налоговой службы в инициировании банкротства организаций и его предотвращении.