Е. В. Ярцева Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Скачать 1 Mb.

Название	Е. В. Ярцева Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
страница	5/6
Тип	Документы

filling-form.ru > Туризм > Документы

1 2 3 4 5 6

Тема 3.6. Страховые взносы

Задание 1.

Инженеру В.А. Примерову в январе текущего года начислили заработную плату в сумме 22 500 руб., ежемесячную премию в сумме 2 200 руб. Определить сумму обязательных страховых взносов за январь по лицевому счету инженера В.А. Примерова с разбивкой по фондам.

Задание 2.

В пользу работника основного производства в отчетном периоде были осуществлены выплаты:

заработная плата по трудовому договору – 20 000 руб.;
выплата по листку временной нетрудоспособности – 1 680 руб.

Рассчитайте сумму обязательных страховых взносов с разбивкой по фондам.

Задание 3.

Работнице цеха вспомогательного производства в марте выплачена заработная плата в сумме 16 000 руб. и пособие по уходу за больным ребенком – 3 500 руб. Рассчитайте сумму обязательных страховых взносов с разбивкой по фондам.

Задание 4.

Главному бухгалтеру организации П.И. Иванову, 1970 г. р., в январе 2017 г. начислено:

заработная плата в размере 10 000 руб.;
материальная помощь в связи со смертью отца в размере 20 000 руб.;
выплачена премия из специального фонда целевых поступлений в размере 5 000 руб.;
премия по итогам IV квартала 2016г. в размере 4 000 руб.
по гражданско-правовому договору возмездного оказания услуг ему было выплачено 10 000 руб.

Определите базу обложения взносами в ПФР, ФСС, ФФОМС и суммы начисленных страховых взносов в эти фонды за январь 2016 г.

Задание 5.

Организация выплатила в январе 2017 г. менеджеру по продажам 1963 г. р.:

заработную плату в размере 20 000 руб.;
премию по итогам года в размере 5 000 руб.;
оказала материальную помощь на лечение в размере 10 000 руб.

В январе 2017 г. работник был направлен на курсы повышения квалификации в другой город. За командировку организация выплатила работнику компенсационные выплаты в размере 10 000 руб. Организация оплатила обучение своего работника в сумме 20 000 руб. и сумму страхового взноса в рамках добровольного негосударственного пенсионного страхования в размере 5 000 рублей. Определите базу для начисления страховых взносов и суммы начисленных взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС за январь 2017 г.

Задание 6.

Менеджер по персоналу 1967 г. р. в 2016 г. получал заработную плату в размере 50 000 руб. ежемесячно. В течение года организация оплатила ему взносы по договору добровольного личного страхования по оказанию медицинских услуг на сумму 30 000 руб. В связи с рождением дочери работнику выплачена материальна помощь в размере 60 000 руб. По решению общего собрания акционеров ему выплачены дивиденды за 2015 г. в размере 100 000 руб. По договору гражданско-правового характера работнику было выплачено 70 000 руб. В качестве компенсации за командировку в сентябре 2015 г. ему выплатили 8 000 руб. Определите базу для исчисления страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС за 2015 г. и суммы начисленных страховых взносов.

Задание 7.

Директор 1975 г. р. в 2016 г. получал заработную плату в размере 40 000 руб. ежемесячно. В январе 2016 г. ему была выплачена премия по итогам работы за 2015 г. – 100 000 руб. В течение 2016 года работник неоднократно выезжал в служебные командировки. В качестве компенсации за расходы им было получено 150 000 руб., в том числе на оплату проезда – 70 000 руб., проживание – 30 000 руб., суточные – 50 000 руб. Во время командировок работник проходил повышение квалификации, за которое организация уплатила 40 000 рублей. В течение года организация уплатила по добровольному негосударственному страхованию взносы в размере 24 000 руб. и 24 000 руб. по софинансированию накопительной части трудовой пенсии. По договору гражданско-правового характера с организацией работник получил 50 000 руб. Определите базу для исчисления страховых взносов во внебюджетные фонды за 2016 г. и суммы начисленных страховых взносов.
Задание 8.

За 2016 г. организация выплатила работнику основного производства (1951г.р.) заработную плату – 360 000 рублей. По итогам работы в первом полугодии в июле организация выплатила премию в размере 30 000 руб. В сентябре 2016 г. организация выплатила работнику материальную помощь в связи со смертью члена его семьи – 50 000 рублей. Так же, организация оплатила:

договор добровольного личного страхования работника на случай наступления смерти или причинения ущерба застрахованного лица на сумму 40 000 руб.;
санаторно-курортные путевки работнику и членам его семьи на сумму 60 000 руб.

При уходе в очередной отпуск организация выплатила материальную помощь в размере 10 000 руб. Организация возместила работнику затраты по уплате процентов по кредиту на приобретение квартиры – 45 000 руб. Определите базу для начисления страховых взносов и суммы начисленных страховых взносов.

Задание 9.

Индивидуальный предприниматель является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя. Размер дохода ИП в 2016 г. составил 1 000 000 руб. Определите размер страховых взносов к уплате.

Задание 10.

Индивидуальный предприниматель является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя. Размер дохода ИП за 2016 год превысил 12 129 936 руб. Определите размер страховых взносов к уплате.

Задание 11.

Индивидуальный предприниматель является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя. Размер дохода ИП в 2016 г. составил 280 000 руб. ИП забыл по итогам 2016 г. отчитаться в Пенсионный фонд о своих доходах. Определите сумму страховых взносов к уплате.

Задание 12.

Индивидуальный предприниматель является налогоплательщиком, уплачивающим страховые взносы за себя. Индивидуальный предприниматель зарегистрировался 16.07.2016.Доходы за 2016 г. составили 200 000 руб. Определите размер страховых взносов к уплате за 2016 г.

Задание 13.

На основании данных оформить:

карточку индивидуального учета сумм начисленных выплат и страховых взносов за 20_г.;

Исходные данные:

1. справочные данные:

сведения об организации ООО «Дон» приложение 1;
сведения о сотрудниках ООО «Дон» приложение 2;

2. оформление индивидуальной карточки:

ФИО – Смирнова Ольга Ивановна;
гражданство – Российская Федерация;
дата рождения – 1 апреля 1972 г.;
ИНН – 770465432534;
номер пенсионного страхового свидетельства – 214-106-320 01;
инвалидности нет;
выплаты и иные вознаграждения, начисленные Смирновой О.И. за 20_ г.:

Месяц налогового периода	Начислено (руб., коп.)						Итого
Месяц налогового периода	Оклад	Премия	Материальная помощь	Пособие по временной нетрудоспособности	Вознаграждения по гражданско-правовому договору	Оплата за отпуск	За месяц	Нарастающим итогом с начала года
Январь	30 000	24 000					54 000	54 000
Февраль	30 000	24 000					54 000	108 000
Март	30 000	24 000	3 000				57 000	165 000
Апрель	17 272	20 727		4 339			42 339	207 339
Май	30 000	24 000					54 000	261 339
Июнь	30 000	24 000			43 000		97 000	358 339
Июль	30 000	24 000					54 000	412 339
Август	2 608	3 130				29 931	35 671	448 010
Сентябрь	60 000	24 000					84 000	532 010
Октябрь	60 000	24 000					84 000	616 010
Ноябрь	60 000	24 000					84 000	700 010
Декабрь	60 000	24 000	5 000				89 000	789 010

Контрольные вопросы

Кто является плательщиком страховых взносов во внебюджетные фонды?
Как определяется база обложения страховыми взносами у организаций?
Порядок и сроки уплаты страховых взносов по социальным платежам.
Из каких частей состоит трудовая пенсия?
В какие фонды перечисляются обязательные страховые взносы?
Входят ли в базу обложения пособия по временной нетрудоспособности?
Каков порядок применения тарифов обязательных страховых взносов и сроки их?

Темы докладов

Система налогов и сборов в Российской Федерации
Принципы построения налоговой системы в России
Субъекты налоговых отношений
Методы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Принципы построения системы налогового контроля
Субъекты и объекты налогового контроля
Формы налогового контроля
Камеральная налоговая проверка: правила и порядок проведения
Выездная налоговая проверка: правила и порядок проведения
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Административная ответственность за совершение налоговых правонарушений
Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений
Права и обязанности налоговых органов
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
Штрафные санкции по страховым взносам
Организация бухгалтерского учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам
Организация расчетов с бюджетом по налогу на прибыль
Организация расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Организация расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц
Организация расчетов с бюджетом по налогу на имущество организаций
Организация расчетов с бюджетом по транспортному налогу
Организация расчетов с бюджетом по земельному налогу
Система социального страхования в Российской Федерации
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Рекомендуемая литература
Нормативные правовые акты

Конституция РФ (в ред. от 21.07.2014 № 11–ФКЗ)
Гражданский кодекс РФ (в ред. 29.07.2017 № 259–ФЗ)
Гражданский процессуальный кодекс РФ (в ред. от 30.10. 2017 № 302–ФЗ)
Кодекс РФ об административных правонарушениях (в ред. от 30.10.2017 № 310–ФЗ)
Налоговый кодекс РФ от 05.08.2000 № 117–ФЗ (в ред. от 30.10.2017 № 304–ФЗ)
Уголовный кодекс РФ (в ред. от 29.07.2017 № 250–ФЗ)
Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12. 2011 № 402–ФЗ (в ред. от 18.07.2017 № 160–ФЗ)
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (в ред. от 08.11.2010 № 142–н) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»
Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н (ред. от 29.03.2017 № 47н) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»

Научная и учебная литература

Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 384 с.
Дадашев А.З. Налоговый контроль в Российской Федерации: учебное пособие – М.: КНОРУС, 2015. – 128 с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Издательство Юрайт, 2015. – 772 с.
Касьянова Г.Ю. Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС РФ – М.: АБАК, 2016. – 304с.
Головкин А.Н. Налоговый контроль за ценами – Москва: Оригинал-макет, 2015. 136 с.
Богаченко В.М., Кириллова Н.А. Бухгалтерский учет: учебник – Ростов н/Д: Феникс, 2016. – 532 с.
Дмитриева И.М. Бухгалтерский финансовый учет: учебник – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 495 с.

Интернет ресурсы

http://www.nalog.ru
www.consultant.ru
www.garant.ru
www.pfrf.ru
www.fss.ru
www.minfin.ru
http://mvf.klerk.ru/spr/spr42.htm.

1 2 3 4 5 6

	Методические указания по выполнению практических заданий по мдк 03.... ...		Республика Крым Министерство образования, науки и молодежи Государственное... ПМ03 «Проведение расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами», для выполнения практических занятий по мдк 03. 01 Организация расчетов...
	Профессионального модуль пм. 03. П роведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами Экономика и управление, в части освоения вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными...		Профессионального модуль пм. 03. П роведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами Экономика и управление, в части освоения вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными...
	Методические указания по планированию и организации внеаудиторной... Специальности 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям). Структура методических указаний определена последовательностью...		Методические рекомендации контрольная работа по профессиональному... Контрольная работа по профессиональному модулю 03. Мдк 03. 01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» является...
	Аннотация на рабочую программу по профессиональному модулю пм. 03... Экономика и управление в части освоения основного вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными...		Рабочая программа производственной практики пм. 03 «Проведение расчетов... Распределение часов по профессиональному модулю пм. 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
	Аннотация рабочей программы профессионального модуля Проведение расчетов... Фгос по специальности спо 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в части освоения основного вида профессиональной деятельности...		Методические рекомендации по выполнению практических работ по профессиональному... Результатом освоения программы профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности «Проведение...

Е. В. Ярцева Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Похожие: