Е. В. Ярцева Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
Скачать 1 Mb.
|
| Тема 3.2. Налог на доходы физических лиц Задание 1. Бухгалтеру установлен оклад в размере 13 500 руб. На иждивении находятся дети в возрасте 7 и 11 лет. В феврале сотруднику предоставлен ежегодный основной оплачиваемый отпуск. Оплата за отпуск составила 12 700 руб. Определите НДФЛ, подлежащий удержанию в апреле. Задание 2. Организация проводила в марте и июле конкурсы. В этих конкурсах Градов А.Р. выиграл призы на суммы 2 500 руб. в марте и 3 500 руб. в июле. Определите сумму вычетов и НДФЛ. Задание 3. ОАО «Орион» направило 700 000 руб. прибыли на выплату дивидендов. В текущем налоговом периоде ОАО «Орион» получило дивиденды от других российских организаций в размере 200 000 руб. Акционеру Воронкову Р.Д. (налоговому резиденту РФ) причитаются дивиденды в сумме 8 000 руб. рассчитайте НДФЛ, подлежащий удержанию у Воронкова Р.Д. Задание 4. ОАО «Орион» выплачивает Давыдову В.О. дивиденды в размере 5 000 руб. Давыдов не является налоговым резидентом РФ. Рассчитайте НДФЛ. Задание 5. На основании исходных данных заполнить:
Исходные данные: 1. Данные о налоговом агенте:
2. Данные работника (физического лица – получателя дохода):
3. Доходы работника, облагаемые по ставке 13% и налоговые вычеты:
4. Данные о перечислении НДФЛ в бюджет:
Задание 6. На основании исходных данных оформить расчет сумм НДФЛ (форма 6–НДФЛ) за I квартал. Исходные данные:
Задание 7. На основании исходных данных оформить платежное поручение № 75 от 18.04.20_г. на перечисление НДФЛ за март 20_г. Исходные данные:
Контрольные вопросы
Тест 1. Налогоплательщиками по НДФЛ признаются:
2. Доходы нерезидентов, полученные на территории РФ, облагаются:
3. Сумма НДФЛ подлежащая удержанию за месяц рассчитывается по формуле:
4. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
5. Справка о доходах физического лица (форма 2–НДФЛ) оформляется:
6. Налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию по НДФЛ:
7. Начисление НДФЛ отражается проводкой:
Тема 3.3. Региональные и местные налоги Транспортный налог Задание 1. На основании исходных данных рассчитать сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму транспортного налога за налоговый период, подлежащий перечислению в бюджет. Начисление транспортного налога отразите на счетах бухгалтерского учета. Исходные данные:
Задание 2. На основании исходных данных рассчитайте сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму транспортного налога за налоговый период, подлежащий перечислению в бюджет. Начисление транспортного налога отразите на счетах бухгалтерского учета. Исходные данные: Организация имеет на балансе грузовой автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с. Автомобиль используется в основном виде деятельности. 11 мая текущего налогового периода организация приобрела для служебных поездок главного бухгалтера легковой автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. Налоговые ставки – приложении 5. Задание 3. Смирнов А.С. владел легковым автомобилем с мощностью двигателя 75 л.с. до 30 декабря текущего года. В этом же году 23 августа он приобрел легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. Рассчитайте сумму транспортного налога за текущий налоговый период. Налоговые ставки – приложение 5. Задание 4. Миронов И.Н. владеет легковым автомобилем, зарегистрированным на него в июне 2013 года. Мощность двигателя автомобиля – 150 л.с. Начислите сумму транспортного налога, которую Миронов И.Н. должен заплатить по окончании налогового периода в 2016 году. Налоговые ставки – приложение 5. Задание 5. На основании исходных данных рассчитайте сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму транспортного налога за налоговый период, подлежащий перечислению в бюджет. Начисление транспортного налога отразите на счетах бухгалтерского учета. Исходные данные: Организация имеет на балансе 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. Автомобили используются в основном виде деятельности. 10 сентября текущего налогового периода организация приобрела 1 грузовой автомобиль с мощностью двигателя 150 л.с. Налоговые ставки – приложении 5. Задание 6. На основании исходных данных рассчитать сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму транспортного налога за налоговый период, подлежащий перечислению в бюджет. Начисление транспортного налога отразите на счетах бухгалтерского учета. Исходные данные: Организация имеет на балансе 2 легковых автомобиля с мощностью двигателя 150 л.с. и используются в служебных целях. Налоговые ставки – приложение – 5. Задание 7. На основании исходных данных оформить:
Исходные данные: 1. справочные данные:
2. оформление налоговой декларации:
3. оформление платежного поручения: оформить платежное поручение № 21 от 29.01.20_г. на перечисление транспортного налога в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», налоговой декларации по транспортному налогу за 20_г., сведений о КБК и сведений о получателе платежа. Контрольные вопросы
Тест 1. Организация признается плательщиком транспортного налога если:
2. К объектам обложения транспортным налогом относится:
Налог на игорный бизнес Задание 1. Экономический субъект осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в сфере игорного бизнеса и владеет следующими объектами: игровые столы с одним игровым полем – 20 шт.; игровые автоматы – 17 шт.; касса тотализатора – 1 шт. В игорном заведении 12 числа текущего месяца было установлено 4 игровых стола с одним игровым полем. 17 числа текущего месяца выбыло 2 игровых автомата. Допишите фрагмент сценария «Расчет налога на игорный бизнес». Задание выполните в таблице следующей формы:
Задание 2. Предприятие игорного бизнеса на 10.10.20_г. имело 10 игровых автоматов и 6 игровых столов. 15 октября того же года 1 игровой автомат выбыл, а 21 октября было установлено еще 3 игровых стола. Рассчитать сумму налога на игорный бизнес. Задание 3. Организация занимается игорным бизнесом. На начало налогового периода у нее зарегистрировано 3 игровых стола и 8 игровых автоматов. 10-го числа было установлено дополнительно 4 игровых стола, один из которых имеет два игровых поля, в то же время 3 игровых автомата выбыли. Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. Задание 4. ООО «Альфа» занимается организацией отдыха населения. На балансе экономического субъекта находится роллердром площадью 350 м2, зал для игры в бильярд – 5 столов. На 1-е число налогового периода зарегистрировано 3 игровых стола и 7 игровых автоматов. Два игровых стола выбыли 23-го числа налогового периода, 2 игровых автоматов введены дополнительно 29-го числа. Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период. Контрольные вопросы Кто признается плательщиком налога на игорный бизнес? Дайте определение терминам, используемых при исчислении налога на игорный бизнес. Перечислите объекты налогообложения налогом на игорный бизнес. Назовите особенности учета объектов налогообложения налогом игорный бизнес. Какой период времени признан налоговым периодом? Тест 1. Налог на игорный бизнес – это: федеральный налог; региональный налог; местный налог. 2. Под игорным бизнесом понимается: предпринимательская деятельность, связанная с извлечением прибыли при проведении азартных игр; предпринимательская деятельность, связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша; предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией товаров, работ или услуг и связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр и пари. 3. Налогоплательщики на игорный бизнес – это:
4. Объектами налогообложения налогом на игорный бизнес признаются:
5. Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес признается:
7. Налоговая декларация представляется:
Налог на имущество организаций Задание 1. Остаточная стоимость основных средств организации: на 01.01 – 2 500 000 руб.; на 01.02 – 2 700 000 руб.; на 01.03 – 2 800 000 руб.; на 01.04 – 2 500 000 руб. Налоговая ставка 2.2%. Налог на имущество включается в состав прочих расходов. Рассчитайте сумму налога на имущество за I квартал, отразите начисление на счетах бухгалтерского учета. Задание 2. На основании исходных данных рассчитайте сумму авансовых платежей и сумму налога на имущество организаций за год. Отразите начисление налога на счетах бухгалтерского учета. Расчет налога выполнить в таблице следующей формы:
Исходные данные:
Задание 3. На основании исходных данных оформить:
Исходные данные: 1. справочные данные:
2. оформление расчет по авансовому платежу:
3. оформление платежного поручения: оформить платежное поручение № 98 от 29.04.20_г. на перечисление налога на имущество организации в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», расчета по авансовому платежу за I квартал, сведений о КБК и сведений о получателе платежа. Задание 4. На основании исходных данных оформить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 20_г. год. Исходные данные: 1. справочные данные:
2. оформление налоговой декларации:
Контрольные вопросы
Тест 1. Объектом налогообложения для российских организаций признается:
2. Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период определяется как:
3. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
4. Сумма авансового платежа по налогу на имущество исчисляется в размере:
5. Ставка налога на имущество устанавливается:
6. Начисление налога на имущество организаций отражается проводкой:
7. Перечисление налога на имущество в бюджет отражается проводкой:
Земельный налог Задание 1. Сельскохозяйственная организация имеет земельный участок для ведения сельского хозяйства кадастровой стоимостью 750 000 руб. ставка земельного налога 0.3 %. Рассчитайте сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за 20_г. Задание 2. Организация имеет земельный участок под административным зданием кадастровой стоимостью 500 000 руб. 25 февраля текущего года организация приобрела земельный участок для ведения сельского хозяйства кадастровой стоимостью 800 000 руб. Налоговые ставки максимальные. Рассчитайте сумму авансовых платежей за отчетные периоды и сумму земельного налога к уплате за год с каждого участка. Задание 3. На основании исходных данных:
1. справочные данные:
2. оформление налоговой декларации:
3. оформление платежного поручения: оформить платежное поручение № 23 от 29.01.20_г. на перечисление земельного налога в бюджет на основании сведений об организации ООО «Дон», налоговой декларации по земельному налогу за 20_г., сведений о КБК и сведений о получателе платежа. Контрольные вопросы
Тест 1. Объектом налогообложения земельным налогом признается:
2. Налоговой базой по земельному налогу является:
3. Отчетным периодом по земельному налогу признается:
Налог на имущество физических лиц Задание 1. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 520 000 рублей. Кадастровая стоимость квадратного метра данной квартиры – 58 421 рубль. Рассчитайте налоговую базу. Задание 2. Гражданка Суворова А.Н. владеет квартирой, площадь которой составляет 56 кв.м. Кадастровая стоимость недвижимости – 4 млн.руб. Инвентаризационная стоимость недвижимости – 340 000 руб. Определите сумму налога за 2017 год. Задание 3. У гражданина Иванова Н.Н. в собственности квартира 48 кв.м. Кадастровая стоимость жилья на 1 января 2017 г. составила 3 900 000 руб. Инвентаризационная стоимость квартиры – 300 000 руб. Определите сумму налога за 2017 год. Контрольные вопросы
Тест 1. Объектом обложения налогом на имущество физических лиц не являются:
2. Налоговые ставки по налогу на имущество:
3. Сумма налога на имущество физических лиц зачисляется:
4. Налог на имущество физических лиц уплачивается:
5. Налог на имущество физических лиц должен быть уплачен:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | ... | | ПМ03 «Проведение расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами», для выполнения практических занятий по мдк 03. 01 Организация расчетов... |
 | Экономика и управление, в части освоения вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными... | | Экономика и управление, в части освоения вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными... |
| Специальности 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям). Структура методических указаний определена последовательностью... | | Контрольная работа по профессиональному модулю 03. Мдк 03. 01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» является... |
| Экономика и управление в части освоения основного вида профессиональной деятельности (впд): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными... | | Распределение часов по профессиональному модулю пм. 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» |
| Фгос по специальности спо 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) в части освоения основного вида профессиональной деятельности... | | Результатом освоения программы профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности «Проведение... |