4. Определение экономической эффективности внедрения информационной системы управления состоянием окружающей среды
4.1 Расчет затрат на внедрение предложений
В структуре капитальных вложений, связанных с автоматизацией обработки информации, выделяют капитальные вложения на разработку проекта автоматизации (производственные затраты) и капитальные вложения на реализацию проекта (затраты на внедрение).
К = Кп + Кр, (4.1)
где Кп - капитальные вложения на проектирование внедрения, руб.;
Кр - капитальные вложения на реализацию проекта, руб.
Суммарные затраты на проектирование определяются:
Кп = [ (tpi * Зоi + Здi + Зотi) + tmо*Cm*km] * (1+н), (4.2)
i
где
tpi - время, затраченное на разработку данной системы разработчиком i-ой категории, чел.дн.;
Зоi - основная заработная плата разработчика i-ой категории, руб./мес.;
Здi - дополнительная заработная плату разработчика программы i-ой категории, руб.;
Зотi - начисления органами социального страхования на заработную плату разработчика программы i-ой категории, руб.;
tmo - машинное время ЭВМ, необходимое для разработки проекта, час.;
Cm - стоимость 1 часа машинного времени, руб./час.;
km - коэффициент мультипрограммности, показывающий распределение времени работы ЭВМ в зависимости от количества пользователей;
н - коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в которой разрабатывается данная программа, в долях или процентах к основной зарплате разработчиков или прямым затратам, 20%.
Затраты на основную заработную плату разработчиков программы рассчитываются по формуле:
Зоi = Здi + Тi, (4.3)
где
Здi - среднедневная заработная плата разработчика i-ой категории, участвующего в разработке проекта, руб./дн.;
Тi - трудоёмкость работ, выполняемых проектировщиком i-ой категории при выполнении проекта, чел./дн.
Данные по расчёту основной заработной платы приведены в таблице 4.1. Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы).
Начисления органам социального страхования на заработную плату занесены в таблицу 4.2.
Таблица 4.1 Расчет затрат на оплату труда
Должность
|
Оклад,
руб.
|
Ср. дневная ставка, руб.
|
Затраты времени на разработку, чел./дн.
|
Фонд заработной платы, руб.
|
Доп.зарплата,
руб.
|
Итого начисл., руб.
|
Руководитель
|
1000
|
45.45
|
9.4
|
427.23
|
42.72
|
469.95
|
Инженер-программист
|
600
|
27.27
|
142.6
|
3888.7
|
388.87
|
4277.57
|
Итого:
|
4315.93
|
431.59
|
4747.52
|
Таблица 4.2 Расчет отчислений в органы социального страхования
Начисления
|
Проценты
|
Руководитель, руб.
|
Инженер-программист, руб.
|
Пенсионный фонд
|
28
|
131.58
|
1197.71
|
Медицинское страхование
|
3.6
|
16.92
|
153.99
|
Социальное страхование
|
5.4
|
25.38
|
230.99
|
Фонд занятости
|
1.5
|
7.05
|
64.16
|
Итого:
|
180.93
|
1646.85
|
Стоимость одного часа машинного времени составляет 3 руб.
Полное время работы за компьютером приблизительно составило 81 день.
Общая стоимость машинного времени:
tmo*Cm*kt = 81 * 8 * 3 = 1944 руб.
Используя формулу 3.2 получаем что затраты на проектирование составляют:
Кп = [ (427.23 + 42.72 + 180.93 + 3888.7 + 388.87 + 1646.85) +
+ 1944 ] * 1.2 = 10223.16 руб.
Капитальные вложения на реализацию проекта Кр определяются по формуле:
Кр = Ко + Кзд + Кпп + Ксв + Киб + Кпк, (4.4)
где
Ко - затраты на основное и вспомогательное оборудование;
Кзд - затраты на реконструкцию здания;
Кпп - затраты на приобретение типовых разработок;
Ксв - затраты на прокладку линий связи;
Киб - затраты на создание информационной базы;
Кпк - затраты на подготовку и переподготовку кадров.
Затраты на основное и вспомогательное оборудование рассчитываются по формуле:
Ко = Цостj * Qj * Gj, (4.5)
j
где
Цостj - остаточная стоимость j-ого вида технических средств, используемых при решении задачи, руб.;
Qj - количество единиц оборудования j-го вида, используемого при решении задачи, шт.;
Gj - коэффициент загрузки j-го вида технических средств при обработке информации по задаче.
Остаточная стоимость рассчитывается как:
где
Смодj - затраты на модернизацию j-го вида средств, руб.;
aj - норма годовых амортизационных отчислений, %;
Тслj - количество лет, отработанных j-м видом технических средств от момента установки до момента внедрения задачи.
4.2 Технико-экономическое обоснование проекта
При расчете трудоемкости обработки информации по задаче необходимо учитывать частоту ее решения, т.е. сколько раз в год повторялся расчет. Годовая трудоемкость обработки информации по задаче рассчитывается по формуле:
Tij = tij * Ui, (4.7)
где
tij- трудоемкость однократной обработки информации i-ой задачи на j-м виде технических средств, маш.-час.;
Ui - периодичность решения i-ой задачи, раз в год.
Коэффициент загрузки технических средств определяется по формуле:
(4.8)
где
Фэфj - годовой эффективный фонд времени работы технического средства.
Исходные данные для расчета затрат на основное и вспомогательное оборудование (Ko) приведены в таблице 4.3:
Таблица 4.3
Расчеты затрат на основное и вспомогательное оборудование
Величины
|
ПК
|
Цбалj, руб.
|
4500
|
Cмодj, руб.
|
0
|
aj, %
|
10
|
Тслj, лет
|
1.5
|
Цостj, руб.
|
3825
|
Ui, раз/год
|
1000
|
tij, маш. час
|
0.08
|
Tij, маш.час.раз./год
|
80
|
Фэфj, раз.
|
3000
|
Gj, ч/год
|
0.03
|
Qj, шт.
|
3
|
Ко, руб.
|
344.25
|
Затраты на подготовку и переподготовку кадров определяются по формуле:
Кпк = (tni * Зоi + Здi + Зсi) * (1 + н) (4.9)
i
Таблица 4.4
Затраты на подготовку и переподготовку кадров
tni, дней
|
Зоi, руб./дн
|
Здi, руб./дн
|
Зсi, руб./дн
|
N
|
0.625
|
45.45
|
4.54
|
19.25
|
3
|
В таблице 4.4 приведены значения коэффициентов формулы 3.9, таким образом Кпк будет равно:
Кпк = (0.625 * 45.45 + 4.54 + 19.25) * 1.2 * 3 = 187.91 руб.
Киб = 0; Кзд = 0; Ксв = 0; Кпп = 0.
Рассчитывая по формуле 3.4 Кр получаем:
Кр = 344.25 + 0 + 0 + 0 + 0 + 187.91 = 532.16 руб.
По формуле 3.1 получаем:
К = 10223.16 + 532.16 = 10755.32 руб.
Эксплуатационные затраты на систему в целом рассчитываются по формуле:
Стек = Сзп + Са + Сэ + Срем + См + Сн, (4.10)
где
Сзн - затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислением в соцстрах, руб.;
Са - амортизационные отчисления от стоимости оборудования, руб.;
Сэ - затраты на энергию, руб.;
Срем - затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;
См - затраты на материалы, руб.;
Сн - накладные расходы, руб.
Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями в соцстрах производственного персонала ВЦ рассчитываются по формуле:
Сзп = (tэi * Зоi + Здi + Зсi), (4.11)
где
tэi - время, затраченное в процессе эксплуатации задачи работником, чел.дн.
Параметры формулы 4.11 внесены в таблицу 4.5:
Таблица 4.5
tэi, чел.дн
|
Зоi, руб./дн.
|
U, раз
|
Здi, руб./дн.
|
Зсi, руб./дн.
|
N
|
0.01
|
45.45
|
1000
|
45.45
|
192.5
|
3
|
Сзп = (0.01*1000 * 45.45 + 45.45 + 192.5) * 3 = 2077.35 руб.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:
где
Цбалj - балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;
tpj - время работы j-го вида оборудования, ч.;
Aj - норма годовых амортизационных (10%) отчислений для j-го вида оборудования, %;
Qj - количество единиц оборудования j-го вида, шт.;
Фэфj - эффективный фонд времени работы оборудования в год.
Параметры формулы 3.12 приведены в таблицу 4.6:
Таблица 4.6
Цбалj, руб.
|
tpj, ч
|
Аj, %
|
Qj, шт.
|
Фэфj, год. ч.
|
4500
|
80
|
10
|
3
|
3000
|
Са = 0.01 * (4500 * 10 * 3 * 80) / 3000 = 36 руб.
Затраты на энергию рассчитываются по формуле:
n
Сэ = Nj * tpj * Qj * Kmj * Tэ, (4.13)
j
где
Nj - установленная мощность j-го вида технических средств, равен 0.25 кВт;
tpj - время работы j-го вида оборудования, ч.;
Кмj - коэффициент использования установленной мощности оборудования, равен 0.9;
Тэ - тариф на электроэнергию, руб./кВт.ч (Тэ = 0.36руб/кВт.ч).
Сэ = 0.25 * 80 * 3 * 0.9 *0.36 = 19.44 руб.
Затраты на текущий ремонт рассчитываются по формуле:
(4.14)
Hpj - норматив затрат на ремонт (Hpj=0.05).
Срем = (0.05 * 4500 * 80) / 3000 = 6 руб.
Расходы на материалы включают расходы на бумагу и носители информации. Сумма расходов:
См = 25 * 5 + 50 * 3 = 275 руб.
Накладные расходы включают затраты на содержание административно-управленческого персонала и составляют 20%:
Сн = 0.2 * 2413.79 = 482.76 руб.
Таким образом эксплуатационные затраты по формуле 4.10 будут равны:
Стек = 2077.35 + 36 + 19.44 + 6 + 275 + 482.76 = 2896.55 руб.
Для расчёта эксплуатационных затрат аналога рассчитаем соответствующие параметры. Параметры формулы 4.11 для аналога внесены в таблицу 4.7.
Таблица 4.7
tэi, чел.дн
|
Зоi, руб./дн.
|
Доп.затраты времени, чел.дн.
|
Здi, руб./год.
|
Зсi, руб./год.
|
N
|
10
|
45.45
|
32
|
190.89
|
808.43
|
3
|
Сзп = ((10+32) * 45.45 + 190.89 + 808.43) * 3 = 8724.66 руб.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле 4.12. Параметры приведены в таблице 4.8:
Таблица 4.8
Цбалj, руб.
|
tpj, ч
|
Аj, %
|
Qj, шт.
|
Фэфj, год. ч.
|
4500
|
80
|
10
|
3
|
3000
|
Са = 0.01 * (4500 * 10 * 3 * 80) / 3000 = 36 руб.
Затраты на энергию рассчитываются по формуле 4.13:
Сэ = 0.25 * 80 * 3 * 0.9 *0.36 = 19.44 руб.
Затраты на текущий ремонт рассчитываются по формуле 4.14 и равны:
Срем = (0.05 * 4500 * 80) / 3000 = 6 руб.
Расходы на материалы включают расходы на бумагу и носители информации. Сумма расходов:
См = 25 * 5 + 50 * 3 = 275 руб.
Накладные расходы включают затраты на содержание административно-управленческого персонала и составляют 20%:
Сн = 0.2 * 9061.1 = 1812.22 руб.
Таким образом эксплуатационные затраты для аналога по формуле 4.10 будут равны:
Стек = 8724.66 + 36 + 19.44 + 6 + 275 + 1812.22 = 10873.32 руб.
4.3 Экономическая эффективность
Оценка экономической эффективности вариантов проектных решений основывается на расчете показателей сравнительной экономической эффективности капитальных вложений или получаемой прибыли от внедрения.
Экономический эффект от использования разрабатываемой системы определяется по формуле:
Э = (C1 - C2) * A2, (4.15)
где
Э - экономический эффект от использования разрабатываемой программы, руб.;
С1,С2 - себестоимость единицы работ, выполняемых по базовому и нормативному вариантам, руб.;
А2 - годовой объём выпуска продукции повышенного качества, натур.ед.
Э = (10873.32 – 2896.55) * 4 = 31907.08 руб.
Расчётный коэффициент экономической эффективности (Ер) показывает величину экономии на текущих эксплуатационных затратах (dC), на один рубль единовременных капитальных вложений (К):
(4.16)
где
dC = (C1 – C2) * A2.
Таким образом, подставляя соответствующие значения, получаем:
Ер = 31907.08 / 10755.32 = 2.97
Так как Ен=0.33, а Ер > Ен, то из этого следует, что проектирование и внедрение функциональных и обеспечивающих элементов считается эффективным.
(4.17)
Расчётный срок окупаемости капитальных вложений в разработку определяется как величина, обратная расчётному коэффициенту эффективности:
Тр = 1 / 2.97 = 0.34 года.
Нормативный срок окупаемости Тн = 3 года, т.е. этот коэффициент так же показывает, что использование капитальных вложений является эффективным.
|
