Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) утверждаю

Скачать 300.46 Kb.

Название	Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) утверждаю
страница	2/4
Тип	Самостоятельная работа

filling-form.ru > Туризм > Самостоятельная работа

1 2 3 4

Тема 5. Платежи за пользование природными ресурсами – 1 час

Виды и значение налогов и платежей за пользование природными ресурсами в регулировании процессов природопользования. Принципы взимания, источники уплаты.

Налог на добычу полезных ископаемых, содержание и назначение. Налогоплательщики и объект налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое», его виды, расчет количества и стоимости. Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.

Особенности определения налоговой базы и суммы налога при добыче нефти. Порядок исчисления и уплаты налога при выполнении соглашений о разделе продукции.

Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, виды водопользования, не являющиеся объектами налогообложения, налоговая база и ее определение, налоговые ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Особенности исчисления водного налога в разрезе различных видов водопользования.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Тема 6. Единый социальный налог – 2 часа

Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения, его назначение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы и условия их применения.

Ставки налога, критерии дифференциации, назначение регрессивной шкалы.

Налоговый вычет — порядок применения. Основы определения страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение: база для начисления, тарифы отчислений.

Порядок исчисления и уплаты единого социального налога организациями, производящими выплаты физическим лицам.

Особенности исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися организациями. Сроки уплаты единого социального налога.

Тема 7. Государственная пошлина – 1 час

Понятие и виды государственной пошлины, принципы ее взимания. Плательщики государственной пошлины, объекты обложения. Льготы по уплате государственной пошлины. Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины. Сроки уплаты.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ – 6 часа

Тема 8. Налог на имущество предприятий - 2 часа

Налог на имущество организаций, его значение и роль в консолидированных бюджетах субъектов федерации.

Налогоплательщики налога. Объект налогообложения, налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ. Ставка налога, установленная в НК и возможности ее корректировки субъектами федерации.

Льготы по налогу, их классификация и значение.

Механизм исчисления, порядок и сроки уплаты сумм налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организаций.

Тема 9. Налог на игорный бизнес – 1 час

Налог на игорный бизнес, его назначение. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, порядок их регистрации. Налоговая база, налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления налога на игорный бизнес и сроки уплаты его в бюджет.

Тема 10. Транспортный налог – 1 час

Транспортный налог, его назначение. Налогоплательщики, объект налогообложения.

Налоговая база, порядок ее исчисления. Налоговый период. Налоговые ставки, критерии их дифференциации. Возможности органов государственной власти субъектов РФ по изменению ставок транспортного налога.

Льготы по транспортному налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 11. Земельный налог – 2 часа

Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Цель введения платы за землю. Изменения по земельному налогу.

Налогоплательщики земельного налога. Объекты налогообложения, налоговая база и ее определение. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки и налоговые льготы.

Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу, сроки их уплаты.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ – 5 часов

Тема 12. Упрощенная система налогообложения – 2 часа

Упрощенная система налогообложения организаций: сфера применения, порядок перехода и последующего отказа. Объект налогообложения организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения. Налоговая база, механизм ее определения. Понятие минимального налога. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки, критерии дифференциации. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

Тема 13. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 1 час

Порядок введения единого налога на вмененный доход, сфера его применения и основные понятия. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок расчета величины единого налога на вмененный доход, сроки его уплаты.

Тема 14. Единый сельскохозяйственный налог – 1 час

Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Налогоплательщики, порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов. Налоговая база, порядок ее расчета. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога.
Тема 15. Налоги с физических лиц – 1 час

Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц
2.2. Практические занятия – 52 часа

Практические занятия (часть 1) - 18 часов

Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе (2 часа)

Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов и их роль в развитии общества.
Налоги как экономическая категория. Распределение и перераспределение ВВП и НД посредством налогов.
Экономические интересы субъектов налоговых отношений
Специфические черты налогов и их характеристика.
Функции налогов, их реализация в налоговой системе Российской Федерации.
Взаимосвязь налогов с другими экономическими категориями

Тема 2. Основы построения налогов. Принципы налогообложения (8 часов)

Занятие 1

Экономическое и правовое содержание налогов и налоговых отношений.
Налоги и сборы: общие и отличительные черты.
Элементы налогообложения и их общая характеристика. Значение элементов налогообложения для правильного исчисления налоговых платежей.

Занятие 2

Налогоплательщик, носитель налога, налоговый агент. Резидент, нерезидент и их критерии.
Объект налога, предмет налога, налоговая база
Ставка налога. Классификация ставок

Занятие 3

Налоговые льготы и их назначение.
Виды налоговых льгот
Изменение сроков уплаты налога и его виды
Порядок исчисления налогов и налоговый период
Порядок и сроки уплаты налога

Занятие 4

Классические принципы налогообложения (А. Смит, А. Вагнер)
Современные принципы налогообложения их связь с классическими.
Принципы налогообложения в НК РФ.
Методы налогообложения и их роль в реализации принципа справедливости налогообложения.

Тема 3. Налоговая система государства (2 часа)

Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
Классификация налогов: необходимость и назначение.
Критерии классификации налогов.
Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля.

Тема 4. Налоговая политика государства (2 часа)

Виды налоговой политики и их последствия для социально-экономического развития общества.
Налоговое планирование и прогнозирование.
Налоговый механизм и его структура.
Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе.

Тема 5. История налогообложения в России (2 часа)

Подати и сборы Древнерусского государства
Налоги и сборы Российской Империи ( XIX - нач. XX вв.).
Мероприятия Советской власти в области налогообложения
Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа)
Система обязательных платежей в военный и послевоенный период
Налоги и сборы в СССР в 60-80-ых годах.
Налоговая реформа 1992 г. в России: формирование налоговой системы независимого государства.
Налоговая система Российской Федерации в 1998-2003 гг.

Тема 6. Налоговая система Российской Федерации в современных условиях (2 часа)

Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации.
Общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
Управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи.
Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации.

2.2. Практические занятия (часть 2) - 34 часа

Тема 1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Занятие 1 (2 часа)

Налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
Объект налогообложения.
Принципы определения даты и места реализации товаров, работ, услуг.
Налоговая база, особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности и операциям, а также налоговыми агентами.
Операции, не подлежащие налогообложению, их классификация.
Ставки налога, их дифференциация и порядок применения.
Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет.

Занятие 2 (2 часа)

Счета-фактуры при расчете НДС.
Налоговые вычеты: условия и порядок применения
Особенности возмещения НДС при налогообложении по ставке 0%.
Сроки уплаты НДС в бюджет.
Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи; при реализации предприятия как имущественного комплекса, финансово-кредитными учреждениями.
Порядок исчисления и уплаты НДС по ввозимым и вывозимым с Российской Федерации товарам: налогоплательщики, налоговая база, ставки.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на добавленную стоимость.

Тема 2. АКЦИЗЫ

Занятие 1 (2 часа)

Налогоплательщики акцизов и объект обложения. Принципы отбора и состав подакцизных товаров.
Определение налоговой базы в зависимости от типа ставок и направления реализации готовых изделий.
Ставки акцизов, основы их дифференциации.
Порядок расчета суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет.
Налоговые вычеты: условия и порядок применения.
Сроки уплаты акцизов в бюджет.
Особенности исчисления и внесения в бюджет акцизов по алкогольной продукции.
Акцизы на нефтепродукты.
Исчисление акцизов по ввозимым и вывозимым с территории Российской Федерации товарам.

Тема 3. ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ

Занятие 1 (2 часа)

Плательщики таможенных пошлин.
Ставки таможенных пошлин, их классификация.
Таможенные пошлины на импортные товары. Критерии дифференциации таможенного тарифа на ввозимые товары. Льготы.
Способы определения таможенной стоимости товара.
Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин на импортные товары.

Тема 4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Занятие 1 (2 часа)

Налогоплательщики налога на прибыль, их признаки и характеристика.
Объект налогообложения, его составные элементы.
Необлагаемые доходы.
Состав расходов и порядок формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли.
Определение налогооблагаемой прибыли, в т.ч. по реализации продукции, работ, услуг.
Особенности определения налоговой базы при реализации товаров.

Занятие 2 (2 часа)

Особенности определения налоговой базы по отдельным видам операций.
Особенности расчета внереализационных финансовых результатов для целей налогообложения.
Ставки налога на прибыль.
Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты его в бюджет.
Налог на прибыль (доходы) иностранных юридических лиц

Тема 5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДОПОЛЬЗОВАНИЯ

Занятие 1 (2 часа)

Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами. Принципы взимания, источники уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: механизм исчисления и уплаты в бюджет.
Общая характеристика водного налога: объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления.

Тема 6. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

Занятие 1 (2 часа)

Налогоплательщики единого социального налога, объект обложения.

Порядок исчисления налоговой базы.
Перечень выплат, не подлежащих налогообложению. Налоговые льготы, условия применения.
Налоговые ставки, принципы их дифференциации и порядок применения.
Порядок исчисления и уплаты единого социального налога плательщиками, осуществляющими выплаты физическим лицам. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками, не являющимися работодателями.
Налоговый вычет: порядок его применения при исчислении ЕСН, подлежащего уплате в федеральный бюджет

Тема 7. Государственная пошлина

Занятие 1 (1 час)

Понятие и виды государственной пошлины, принципы ее взимания.
Плательщики госпошлины, объекты обложения.
Льготы по уплате государственной пошлины
Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины.

Тема 8. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

Занятие 1 (2 часа)

Налог на имущество организаций, его значение, функции и тенденции.
Налогоплательщики налога, объект налогообложения.
Порядок определения налоговой базы.
Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющий деятельность через постоянное представительство
Налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка.

Занятие 2 (2 часа)

Льготы по налогу на имущество, их классификация, значение.
Порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и суммы налога.
Особенности исчисления и уплаты налога по месту нахождения обособленных подразделений организации.
Совершенствование налогообложения организации и проблемы введения налога на недвижимость.

1 2 3 4

	Российской Федерации Томский государственный университет систем управления... Ректор Томского государственного университета систем управления и радиоэлектроники		«Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники» Кафедра экономики А. Г. Буймов – Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение...
	Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) Положение о методах интерактивного обучения студентов по фгос 3 в техническом университете: для преподавателей тусур – Томск: тусур,...		Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) утверждаю Иностранный гражданин – физическое лицо, не являющееся гражданином Российской Федерации и имеющее доказательства наличия гражданства...
	Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) утверждаю Иностранный гражданин – физическое лицо, не являющееся гражданином Российской Федерации и имеющее доказательства наличия гражданства...		Российской Федерации Томский государственный университет систем управления... «Фундаментальные и прикладные исследования и разработки в области наноэлектроники и радиотехнических систем»
	Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) у тверждаю Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное... «томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники» (тусур)
	Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники утверждаю Законом РФ «Об образовании» в редакции от 03. 01. 96 г. №12-Ф3, инструктивным письмом Министерства образования РФ №14-51-580 ин/12...		Решение о предоставлении общежития семейным студентам рассматривается в отдельности Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Томский государственный университет систем управления...

Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (тусур) утверждаю

Похожие: