Таблица 15. Структура налоговых и неналоговых доходов (млн руб.)
Наименование
|
Фактический сбор налогов за
2009 год
|
2010 год
|
Соотношение 2010 г. к 2009 г.
|
Факт
|
Структура, %
|
Процент исполне-ния годового прогноза
|
Отклонение факта 2010 г.
от факта 2009 г.
|
Процент отклоне-ния
|
Факт
|
Структура, %
|
Всего
|
23 498,1
|
100,0
|
22 437,3
|
100,0
|
101,5
|
-1 060,8
|
95,5
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
федеральный
|
5 519,8
|
23,5
|
1 282,0
|
5,7
|
125,1
|
-4 237,8
|
23,2
|
Консолидированный
|
17 978,3
|
76,5
|
21 155,3
|
94,3
|
100,4
|
3 177,0
|
117,7
|
бюджет Астраханской области
|
10 792,0
|
60,0
|
13 538,8
|
64,0
|
101,8
|
2 746,8
|
125,5
|
местный
|
7 186,3
|
40,0
|
7 616,5
|
36,0
|
99,0
|
430,2
|
105,9
|
В структуре налоговых доходов консолидированного бюджета (21,1 млрд рублей) доля бюджета Астраханской области составила 64% (13,5 млрд рублей) (в 2009 году – 61,0%).
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ С ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЦЕНТРОМ
Произошло сокращение поступлений средств из федерального бюджета (таблица 16).
Таблица 16 Межбюджетные отношения с федеральным центром в 2005 – 2010 годах (млн рублей)
Наименование показателей
|
Фактическое исполнение
|
Отношение показателей 2010 г. к 2009 г.
|
2005
|
2006
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
1.Сбор налоговых и неналоговых доходов на территории Астраханской области - всего,
|
15488,6
|
18946,0
|
24795,0
|
30875,7
|
22258,9
|
22437,3
|
100,8
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
- передано в федеральный бюджет
|
6872,0
|
7874,0
|
10259,2
|
10622,3
|
5519,8
|
1282,0
|
23,2
|
-поступило в территориальный бюджет
|
8616,6
|
11072,0
|
14535,8
|
20253,4
|
16739,1
|
21155,3
|
126,4
|
2. Удельный вес в сборе налоговых и неналоговых доходов по уровням бюджетов (%)
|
|
|
|
|
|
|
|
- федеральный
|
44,4
|
41,6
|
41,4
|
34,4
|
24,8
|
5,7
|
-
|
-территориальный
|
55,6
|
58,4
|
58,6
|
65,6
|
75,2
|
94,3
|
-
|
3. Возвращено Астраханской области из федерального бюджета, всего
|
2492,5
|
3536,4
|
12169,1
|
12904,0
|
9825,0
|
5795,6
|
59,0
|
Из федерального бюджета за год получено 5,8 млрд рублей или 99,3% планируемого уровня.
Наиболее значительные поступления из федерального бюджета:
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 1,3 млрд рублей;
субвенции бюджетам на осуществление полномочий в области содействия занятости населения, включая расходы по осуществлению этих полномочий – 523,4 млн руб.;
субвенции на обеспечение жильем ветеранов – 497,1 млн руб.;
субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан – 328,1 млн руб.;
субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства – 767,6 млн руб.;
– межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам на обеспечение равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности и социальных выплат – 125,1 млн рублей.
Бюджетная политика
Бюджетная политика области осуществлялась на основе Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации и была направлена на эффективное решение важнейших задач социально-экономического развития региона, сохранение уровня жизни населения, обеспечение сбалансированности региональной бюджетной системы.
Основные параметры бюджета Астраханской области были сформированы с учетом разграничения полномочий субъекта Российской Федерации и муниципальных образований, совершенствования межбюджетных отношений, оптимизации расходных обязательств бюджета области и реализации мероприятий, направленных на повышение качества оказываемых услуг, эффективности и результативности бюджетных расходов.
Усилия Правительства Астраханской области были направлены на исполнение в полном объеме всех законодательно установленных социальных гарантий, публично-нормативных обязательств и социально значимых расходов. Особое внимание уделялось расходам, связанным с выплатой заработной платы, стипендий, государственных ежемесячных пособий на ребенка, пособий опекаемым, приемным и усыновленным детям, обеспечением мер социальной поддержки граждан, содержанием и обеспечением деятельности государственных учреждений социальной сферы, лекарственным обеспечением, закупкой продуктов питания, оплатой коммунальных услуг.
Бюджетная стратегия в сфере заработной платы направлена на совершенствование механизмов отраслевых систем оплаты труда, а также на сохранение средней заработной платы работников бюджетных учреждений на уровне 2009 года.
Расходы по оплате труда составили 4,7 млрд рублей или 99,6% к годовым назначениям и 95,3% к уровню соответствующего периода прошлого года. Снижение расходов по оплате труда обусловлено переводом бюджетных учреждений в автономные учреждения и проведением мероприятий по сокращению численности в исполнительных органах государственной власти области.
Заработная плата работникам бюджетных учреждений выплачена в полном объеме, задолженности не имеется.
Продолжена работа по совершенствованию межбюджетных отношений и повышению бюджетной обеспеченности муниципальных образований области.
В целях активизации процессов финансового оздоровления и повышения качества управления бюджетными средствами в соответствии с Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года определены приоритетные направления софинансирования расходных обязательств муниципальных образований области. Значительный прогресс достигнут в направлении внедрения бюджетирования, ориентированного на результат, в процедуру планирования и исполнения бюджета области.
Область занимает ведущее место среди субъектов Российской Федерации по доле расходов, осуществляемых в рамках программ, в общем объеме расходов (около 60%). Во многом это обеспечено за счет внедрения ведомственных целевых программ – нового инструмента стратегического планирования, который позволяет установить четкую взаимосвязь между текущей деятельностью исполнительного органа государственной власти и показателями эффективности расходов, а также корректировать расходы на содержание исполнительного органа государственной власти в зависимости от достигнутых результатов. Ведомственные целевые программы разработаны всеми исполнительными органами государственной власти области.
Начата работа по реструктуризации сети государственных и муниципальных учреждений Астраханской области. Принят Закон Астраханской области, определивший особенности регулирования правового положения государственных учреждений области в переходный период.
Принято постановление Правительства Астраханской области «Об утверждении Порядка организации контроля главными распорядителями средств бюджета Астраханской области за исполнением государственного задания государственными учреждениями Астраханской области».
Проведен конкурс на лучшие показатели качества финансового менеджмента, введены дополнительные показатели оценки качества. Средняя оценка качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти области увеличена на 28,6%.
По результатам оценки качества управления региональными финансами, проведенной Министерством финансов Российской Федерации, Астраханской области присвоена высшая степень качества организации бюджетного процесса.
Доходы консолидированного бюджета
Прогнозные назначения налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета области исполнены на 100,4 % (прогноз – 21,07 млрд рублей, факт – 21,15 млрд рублей).
Основными доходными источниками консолидированного бюджета являются налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налоги на имущество, акцизы, налоги на совокупный доход (таблица 17).
Таблица 17. Доходы консолидированного бюджета (млн руб.)
Наименование доходов
|
Факт 2009 г.
|
2010 г.
|
Процент исполнения
|
Темп роста %
|
Бюджет первона-чальный
|
Уточненные бюджетные назначения
|
Факт
|
1.НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
|
17978,3
|
19 670,1
|
21 073,7
|
21 155,3
|
100,4
|
117,7
|
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль организаций
|
2921,8
|
4 250,9
|
4 271,7
|
4 374,3
|
102,4
|
149,7
|
Налог на доходы физических лиц
|
7463,9
|
7 801,8
|
7 588,7
|
7 872,0
|
103,7
|
105,5
|
Акцизы
|
1164,4
|
1 403,1
|
1 372,4
|
1 397,3
|
101,8
|
120,0
|
Прочие налоги
|
3780,8
|
4 024,6
|
4 796,9
|
4 927,7
|
102,7
|
130,3
|
Неналоговые доходы
|
2 647,40
|
2 189,8
|
3 044,1
|
2 584,1
|
84,9
|
97,6
|
2.БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ
|
10623,4
|
5 700,1
|
6 344,8
|
6 222,3
|
98,1
|
58,6
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
|
9825
|
5 098,2
|
5 834,1
|
5 795,6
|
99,3
|
59,0
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
28601,7
|
25 370,4
|
27 418,5
|
27 377,6
|
99,9
|
95,7
|
Доходы бюджета Астраханской области
Фактическое исполнение бюджета Астраханской области по доходам составило 20,2 млрд рублей (100,6 % от прогнозных назначений), в том числе:
- налоговые и неналоговые доходы – 13,5 млрд рублей (101,8% от назначений);
- безвозмездные перечисления – 6,7 млрд рублей (98,1%) (таблица 16).
В общем объеме налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций и акцизы занимают 91,8% (90,5% в 2009 году) (рисунок 4).
|
