Удельные расходы ресурсов на производство тепла.
Фактический удельный расход угля в 2011 г. составил 189,77 м3/Гкал, что выше нормативов удельного расхода (НУР) угля, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 1,01 м3/Гкал (0,54 %).
Фактический удельный расход электроэнергии в 2011 г. составил 49,31 кВтч/Гкал, что выше нормативов удельного расхода (НУР) электрической энергии, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 21,32 кВтч/Гкал (76,17 %).
Фактический удельный расход воды в 2011 г. составил 0,03 м3/Гкал, что ниже нормативов удельного расхода (НУР) воды, утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г., на 0,07 м3/Гкал (70 %). Цены на ресурсы.
Фактическая цена угля в 2011 г. составила 3 315,70 руб./тыс.м3, что ниже цены угля, установленной РСТ на 2012 г. на 186,12 руб./тыс.м3 (5,31 %), и ниже цены угля установленной РСТ на 2013 г. на 770,22 руб./тыс.м3 (18,85 %).
Фактическая цена электрической энергии в 2011 г. составила 2,87 руб./кВтч, что ниже цены на электрическую энергию, установленной РСТ на 2012 г., на 0,29 руб./кВтч (9,03 %), и ниже цены на электрическую энергию, установленной РСТ на 2013 г., на 0,33 руб./кВтч (10,23 %).
Фактическая цена воды составила 70 руб./м3, что ниже цены на воду, установленной РСТ на 2012 г. на 3,56 руб./м3 (4,84 %), и выше цены на воду установленной РСТ на 2013 г. на 3,97 руб./м3 (6,01 %).
В таблице 2.17 представлена структура полезного отпуска тепловой энергии.
Суммарная фактическая выработка тепловой энергии в 2011 г. составила 2,451 Гкал тепла, что меньше на 0,48 Гкал (16,49 %) объема выработки утвержденного РСТ на 2012 г. и 2013 г.
Фактический расход тепла на собственные нужды в 2011 г. составил 2,4 % от объема выработки, при этом РСТ на 2012 г. и 2013 г. утвердило данный показатель на уровне 2,2 % от суммарного объема выработки.
Фактический уровень потерь тепловой энергии в тепловых сетях в 2011 г. составил 4,8 % от объема тепловой энергии отпущенной с сеть, при этом РСТ на 2012 г . и 2013 г. утвердило данный показатель на аналогичном уровне в 4,8 %.
Таким образом, фактический полезный отпуск тепловой энергии в 2011 г. составил 2,279 Гкал, что ниже утвержденного полезного отпуска РСТ на 2012 г. и 2013 г. на 0,45 Гкал (16,58 %).
Отметим, что по данным на 2013 г. около 70 % полезного потребления приходится на бюджетных потребителей, 25 % приходится на потребление населением, а оставшиеся 5 % потребляется прочими потребителями.
На рисунке 2.9 представлена структура НВВ МУП «ТВК» на 2013 г..
По представленным данным видно, что фактическая структура затрат в 2011 г. на выработку тепловой энергии почти не отличается от структуры утвержденной РСТ на 2012 г. и 2013 г. Основными статьями затрат по состоянию на 2013 г. является топливо (29,7 %) и фонд оплаты труда (ФОТ) (51,9 %).
Фактический тариф на тепловую энергию в 2011 г. составил 3 163,54 руб./Гкал, что на 404,36 руб./Гкал (14,66 %) выше тарифа утвержденного РСТ на 2012 г. и на371,03 руб./Гкал (13,29 %) выше тарифа утвержденного РСТ на 2013 г. Таблица 2. - Структура полезного отпуска тепловой энергии
Наименование показателя
| Ед. измерения
| Значение показателя по годам
| отклонение факта 2011 года от тарифа 2012 года
| отклонение факта 2011 года от тарифа 2013 года
| 2010 год факт
| 2011 год факт
| 2012 год тариф
| 2012 год факт
| 2013 год тариф
|
|
| +/-
| %
| +/-
| %
| Выработано тепловой энергии
| тыс. Гкал
| 3,033
| 2,451
| 2,935
| 2,533
| 2,934
| -0,48
| -16,49
| -0,48
| -16,46
| Собственные нужды
| тыс. Гкал
| 0,0658
| 0,058
| 0,066
| 0,06565
| 0,0645
| -0,01
| -12,12
| -0,01
| -10,14
| то же в процентах
| %
| 2,2
| 2,4
| 2,2
| 2,6
| 2,2
| 0,12
| 5,23
| 0,17
| 7,56
| Покупная тепловая энергия
| тыс. Гкал
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Отпуск в сеть
| тыс. Гкал
| 2,9672
| 2,393
| 2,869
| 2,46735
| 2,8695
| -0,48
| -16,59
| -0,48
| -16,60
| Потери в сетях
| тыс. Гкал
| 0,141
| 0,114
| 0,137
| 0,117
| 0,138
| -0,02
| -16,79
| -0,02
| -17,23
| то же в процентах
| тыс. Гкал
| 4,8
| 4,8
| 4,8
| 4,76
| 4,8
| -0,01
| -0,24
| -0,04
| -0,75
| Полезный отпуск всего:
| тыс. Гкал
| 2,826
| 2,279
| 2,732
| 2,350
| 2,732
| -0,45
| -16,58
| -0,45
| -16,58
| бюджетные потребители
| тыс. Гкал
| 1,82
| 1,371
| 1,934
| 1,4105
| 1,934
| -0,56
| -29,11
| -0,56
| -29,11
| иные потребители
| тыс. Гкал
| 1,006
| 0,908
| 0,798
| 0,93940414
| 0,798
| 0,11
| 13,78
| 0,11
| 13,78
| в т.ч. Население
| тыс. Гкал
| 0,676
| 0,676
| 0,676
| 0,67573
| 0,676
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| собственное потребление
| тыс. Гкал
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| прочие потребители
| тыс. Гкал
| 0,33
| 0,232
| 0,122
| 0,26356
| 0,122
| 0,11
| 90,16
| 0,11
| 90,16
|
Таблица 2. - Себестоимость полезного отпуска тепловой энергии
Наименование показателя
| Ед. измерения
| Значение показателя по годам
| отклонение факта 2011 года от тарифа 2012 года
| отклонение факта 2011 года от тарифа 2013 года
| 2010 год факт
| 2011 год факт
| 2012 год тариф
| 2012 год факт
| 2013 год тариф
| +/-
| %
| +/-
| %
| Топливо
| тыс. руб.
| 2 300,87
| 1 542,23
| 1 940,00
| 2 798,27
| 2 263,05
| -397,77
| -20,50
| -720,82
| -31,85
| Транспортные расходы
| тыс. руб.
| 0,04
| 38,91
| 62,89
| 20,72
| 43,10
| -23,98
| -38,13
| -4,19
| -9,72
| Электроэнергия
| тыс. руб.
| 275,73
| 346,76
| 259,19
| 341,26
| 262,60
| 87,57
| 33,79
| 84,16
| 32,05
| Холодная вода
| тыс. руб.
| 6,46
| 5,69
| 21,58
| 6,77
| 19,38
| -15,89
| -73,63
| -13,69
| -70,64
| Вспомогательные материалы
| тыс. руб.
| 72,35
| 0,00
| 31,34
| 20,56
| 30,79
| -31,34
| -100,00
| -30,79
| -100,00
| Фонд оплаты труда с отчислениями
| тыс. руб.
| 2 565,97
| 2 955,18
| 3 999,27
| 2 622,90
| 3 960,57
| -1 044,09
| -26,11
| -1 005,39
| -25,38
| Амортизационные отчисления
| тыс. руб.
| 101,17
| 97,28
| 93,29
| 97,07
| 97,12
| 3,99
| 4,28
| 0,16
| 0,16
| Цеховые расходы
| тыс. руб.
| 83,01
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Общехозяйственные расходы
| тыс. руб.
| 1 392,75
| 1 539,45
| 956,46
| 700,90
| 640,58
| 582,99
| 60,95
| 898,87
| 140,32
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
| тыс. руб.
| 0,00
| 16,34
| 182,30
| 0,00
| 83,38
| -165,96
| -91,04
| -67,04
| -80,40
| Услуги производственного характера
| тыс. руб.
| 0,00
| 60,85
| 0,00
| 36,19
| 0,00
| 60,85
| 0,00
| 60,85
| 0,00
| Налоги
| тыс. руб.
| 5,38
| 2,96
| 12,98
| 4,12
| 12,63
| -10,02
| -77,20
| -9,67
| -76,56
| Прочие
| тыс. руб.
| 15,65
| 11,73
| 168,48
| 29,32
| 126,08
| -156,75
| -93,04
| -114,35
| -90,70
| Покупная тепловая энергия
| тыс. руб.
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Избыток средств, полученные в предыдущем периоде регулирования
| тыс. руб.
| 0,00
| 0,00
| 292,63
| 0,00
| 7,50
| -292,63
| 0,00
| -7,50
| -100,00
| Недополученный по независящим причинам доход
| тыс. руб.
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| 0,00
| Итого производственных расходов
| тыс. руб.
| 6 819,38
| 6 617,38
| 7 435,15
| 6 678,07
| 7 531,78
| -817,77
| -11,00
| -914,40
| -12,14
| Себестоимость 1 Гкал отпущенного тепла
| руб./ Гкал
| 2 413,09
| 2 903,63
| 2 721,50
| 2 841,99
| 2 756,87
| 182,13
| 6,69
| 146,76
| 5,32
| Расходы из прибыли
| тыс. руб.
| 1 211,42
| 592,33
| 102,92
| 0,00
| 97,35
| 489,41
| 475,52
| 494,98
| 508,45
| Всего расходов (НВВ)
| тыс. руб.
| 8 030,80
| 7 209,71
| 7 538,07
| 6 678,07
| 7 629,13
| -328,36
| -4,36
| -419,42
| -5,50
| Тариф на тепловую энергию
| руб./ Гкал
| 2 841,76
| 3 163,54
| 2 759,18
| 2 841,99
| 2 792,51
| 404,36
| 14,66
| 371,03
| 13,29
| Рисунок 2. -НВВ МУП «ТВК» на 2013 г.
В таблице 2.19 представлены финансовые показатели МУП «ТВК».
По всем показателям финансовой устойчивости на 2010 г. наблюдается, что предприятие абсолютно устойчиво.
Дебиторская задолженность составляет 42 727 тыс.руб. (27,2 % от выручки). Кредиторская задолженность составляет 15 706 тыс.руб.
Таблица 2. -Финансовое состояние МУП «ТВК» Наименование показателя
| Ед. измерения
| 2010 год
факт
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
| тыс. руб.
| 157 082
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
| тыс. руб.
| 161278
| Прочие доходы
| тыс. руб.
| 12 218
| Прочие расходы
| тыс. руб.
| 7 305
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| тыс. руб.
| 676
| Чистая прибыль (убыток)
| тыс. руб.
| 215
| Дебиторская задолженность
| тыс. руб.
| 42 727
| Кредиторская задолженность
| тыс. руб.
| 15 706
| Коэффициент текущей ликвидности
| К
| 3,400
| Коэффициент абсолютной ликвидности
| К
| 0,009
| Коэффициент критической ликвидности
| К
| 2,512
| Уровень абсолютной финансовой устойчивости
| Ф1>0
| тыс. руб.
| 24 167
| Ф2>0
| тыс. руб.
| 24 167
| Ф3>0
| тыс. руб.
| 25 532
|
|