Анализ эффективности факторинговых операций банка
Скачать 0.81 Mb.
|
| ГЛАВА 2. ВНЕДРЕНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ФАКТОРИНГОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В БАНКЕ 2.1. Организация факторингового бизнеса В мировой практике существует несколько способов развития факторингового бизнеса. Классический пример появления факторинговой компании может включать следующие этапы: сначала создается база по оценке дебиторов, вторым шагом может быть страхование дебиторской задолженности, третье – собственно предложение факторинга. Ряд крупнейших европейских игроков шли именно по этому пути. Изначально это может быть некое консалтинговое агентство по оценке риска дебитора, которое впоследствии может быть преобразовано в коллекторское агентство, приняв на себя функцию сбора дебиторской задолженности. Затем, когда уже наработана определенная база и статистика по просрочкам и невозвратам, компания может заняться страхованием рисков. И, наконец, заключительный шаг – предложить клиентам до сих пор недостающую функцию финансирования, приобретая статус полноценного Фактора. Другой вариант – предложение факторинга на базе банка или компании, входящей в банковскую группу/дочернюю структуру банка22. Так как в российской практике факторинговые компании появляются как подразделения банков или банковских структур, автором рассмотрен пример организации факторингового бизнеса в банке. Для успешного функционирования и процветания любого бизнеса необходимо наличие четко разработанного плана действий. Таким образом, перед тем, как организовать факторинговый отдел в банке, необходимо предварительно все тщательно взвесить, разработав бизнес плана, в котором должно быть отражено поэтапное становление, развитие бизнеса, подсчитан необходимый объем финансовых затрат на создание и функционирование, и определена эффективность данной деятельности. Финансирование можно получить в банках, покрытие комплекса рисков – в страховых компаниях, коллекторские услуги – в коллекторских агентствах, но только факторинг позволяет получить все сразу в одном месте. Поэтому, будучи комплексной услугой, факторинг требует четко спланированного механизма действий, отлаженной технологии осуществления бизнес – процессов, риск - менеджмента, закрепления определенных функций за отделами, определение уровня взаимодействия подразделений друг с другом и контрагентами. То есть целостного стратегического планирования, закрепляющего наиболее значимые цели функционирования управления факторинга на рынке и внутри банка и подходы к практической реализации поставленных целей. Первостепенным в процессе построения любого бизнеса, в том числе и факторингового является изучение и анализ бизнес процессов: функционирование рынка факторинга, определение конкурентов и ниши, на которую выйдет компания (банк) со своим продуктом, изучение законодательной базы, регулирующей проведение факторинговых операций. Более того, необходимо изучить и внутреннее состояние банка, его возможности для организации факторингового подразделения, определиться с отделами, которые будут задействованы при осуществлении факторингового обслуживания. Далее необходимо определиться с целевой группой потребителей, то есть предприятиями, компаниями на которых будет рассчитан конечный факторинговый продукт. Как правило, спрос на факторинг носит сезонный характер, поэтому необходимо позаботиться о сбалансированности портфеля, то есть выбрать для себя круг клиентов из различных отраслей экономики и сегментов рыночной ниши. Таким образом, фактор сможет сгладить скачкообразные перепады спроса на факторинговое обслуживание. Определившись с клиентской группой, и изучив потребности бизнес единиц из различных сегментов и отраслей рынка, фактор начинает разработку продуктов, направленных непосредственно на развитие бизнеса каждого потенциального клиента. В виду сложившегося рынка покупателя, продуктовый ряд должен быть нацелен на создание высокоэффективной системы управления продажами в кредит, и увеличение конкурентоспособности и доходов клиентов, а также должен удовлетворять потребностям бизнес единиц каждой сегментной группы. Так, как факторинг является беззалоговой услугой финансирования, данный продукт как нельзя лучше отвечает потребностям малого бизнеса. Иными словами, небольшие предприятия интересует усеченный факторинг, представляющий собой кредитование под залог дебиторской задолженности. Средний бизнес, прежде всего, нацелен на поиск целевого инструмента увеличения объемов продаж. Поэтому полный, так называемый коммерческий, факторинг полностью соответствует этим ожиданиям. Основным клиентским сегментом, использующим коммерческий факторинг, являются успешные средние компании, руководимые креативными, нестандартно мыслящими менеджерами. Стремясь реализовать больший объем продукции, данные предприятия вынуждены предлагать своим покупателям конкурентные условия закупок, включая отсрочку платежа. Таким образом, возникает потребность в использовании услуг, обеспечивающих возможность предоставления покупателям более выгодных условий приобретения товаров на регулярной основе23. Крупный бизнес заинтересован главным образом в качественном улучшении своих финансовых показателей и снижении издержек. Поэтому большим компаниям нужны индивидуальные факторинговые решения, связанные с оптимизацией структуры баланса и выведением на аутсорсинг части внутренних функций (финансы, отдел экономической безопасности, служба риск - менеджмента и т. п.). Следующим этапом является разработка тарифного плана. Цена за факторинговое обслуживание для каждого предприятия (клиента) различна и варьирует, в зависимости от количества дебиторов, передаваемых на факторинг, средних оборотов, размера бизнеса и отрасли, в которой осуществляет деятельность клиент. Однако должны быть разработаны примерные параметры комиссий и лимитов. Также, немаловажным аспектом на этапе разработки и формирования управления факторинга является организация процесса привлечения клиентом и PR акции. Как правило, клиент приходит не сам, его нужно искать и убеждать в том, что ему необходим факторинг и именно вы предлагаете услугу, так необходимую для развития и процветания его бизнеса. Факторинговое обслуживание является высокотехнологичным и информационно-емким видом обслуживания. Имея дело с большим потоком информации, который требует систематизации и постоянного мониторинга, необходимой составляющей является организация автоматизации всего механизма факторингового обслуживания. При этом, программный продукт должен позволять отслеживать не только просроченную оплату дебиторов, но и оповещать фактора о существенных изменениях, происходящих в компании24. Таким образом, для эффективной организации бизнес процессов, необходимо полагаться на следующие принципы: - конструктивный подход к управлению составляющими бизнеса; - высокое качество услуг и ориентация на удовлетворение потребностей клиентов; - многоуровневая система управления рисками; - системы внешнего и внутреннего контроля; - прозрачность ведения бизнеса; - развитие персонала. Под принципом конструктивного подхода к управлению всеми составляющими бизнеса, автор подразумевает разделение функций и обязанностей между структурными подразделениями и должностными лицами, определение меры их ответственности, регламентирование задач, стоящих перед ними, и координация действий с целью достижения наилучших общих результатов. Для поддержания конкурентных преимуществ деятельность управления факторинга должна быть направлена на оказание клиентам полного спектра высококачественных факторинговых услуг. Любая деятельность при ее осуществлении сталкивается с теми ил иными рисками, факторинговая деятельность, в виду беззалогового характера - вдвойне рискованна. Поэтому, важным условием процветания и эффективного функционирования деятельности является отлаженный механизм риск – менеджмента. Именно многоуровневая система позволяет обнаруживать и устранять возможные причины риска на протяжении всех стадий факторингового обслуживания. Принцип прозрачности предполагает доступность сведений о руководстве и структуре фактора, результатах деятельности, а также ряда нормативных документов, регламентирующих рабочие процессы, которые позволяют контролирующим органам осуществлять надзор за деятельностью фактора. Кадровая политика должна быть направлена на развитие и достижение максимальных показателей деятельности. Сотрудники должны быть заинтересованы в работе, дабы увеличить эффективность деятельности фактора. Рассмотрим схему построения, функционирования и взаимодействия подразделений управления факторинга в банке. Организационная структура управления факторинга в банке состоит из следующих отделов: - отдел кредитного контроля и управления рисками; - отдел клиентского обслуживания; - отдел продаж; - отдел методологии и развития бизнеса. За каждым отделом закреплены определенные функции и обязанности. Отдел продаж отвечает за привлечение и первоначальное консультирование клиентов, сбор необходимых документов у клиента, желающего встать на факторинговое обслуживание. К функциям отдела клиентского обслуживания относится обслуживание факторинговых операций, взаимодействие с клиентами по всем текущим операциям, ведение внутреннего документооборота, связанного с осуществлением факторинговых операций, выявление мошеннических действий со стороны клиента. Отдел кредитного контроля и управления рисками занимается сбором и проверкой информации о контрагентах, проверкой действительности переуступаемых денежных требований, осуществляет юридическую экспертизу предоставляемых контрагентами документов, предотвращают мошеннические действия со стороны контрагентов, а также подготавливают профессиональное суждение о кредитном риске. Отдел методологии и развития в своей деятельности нацелен на разработку внутренних документов, регламентирующих деятельности факторингового подразделения банка и его отделов, разрабатывает и подготавливает статьи о факторинге, материалы для проведения рекламных кампаний. Залогом успешного функционирования факторингового бизнеса является постоянное взаимодействие всех вышеперечисленных отделов на каждом этапе осуществления факторингового обслуживания. При проведении факторинговых операций, четкое определение последовательности выполнения отдельных операций и контроль за их полным исполнением, сводят к минимуму операционные риски, а также косвенно влияют на минимизацию рисков в целом по проекту, снижают риск мошенничества и кредитные риски. Технология предоставления факторинговых услуг состоит из девяти этапов25: - поиск и привлечение клиентов; - всесторонний анализ финансово-экономической деятельности клиента / дебитора и коммерческой документации, установление лимита финансирования на поставщика; - юридическая экспертиза правоустанавливающих документов клиента; - проверка службой безопасности репутации клиента / дебитора и его руководителей; - подготовка и заключение факторингового соглашения, открытие счетов; - верификация поставок; - финансирование клиента; - обработка платежей от дебиторов, управление просроченной дебиторской задолженностью; - мониторинг финансового состояния дебиторов и их платежной дисциплины, мониторинг финансового состояния клиента, управление лимитами финансирования. Первым этапом является привлечение (обращение) клиента в банк. На данном шаге задействованы сотрудники отдела продаж, которые проводят переговоры с клиентом и осуществляют функции первичного кредитного контролера, собирая и проверяя документацию, оценивая бизнес клиента, его репутацию на рынке, спрос на продукцию, перспективы расширения спроса и как следствие производства и прибыли, сезонные колебания в объемах реализации, прочность торговых отношений между поставщиком и покупателем. Если потенциальный клиент (поставщик) и его бизнес удовлетворяют всем требованиям (которые автором были рассмотрены выше), сотрудник отдела продаж собирает необходимый, для постановки на факторинговое обслуживание, комплект документов. Как правило, в установленный перечень документов факторы включают26:
- Копия устава; - Копия свидетельства о внесении записи в ЕГР юридических лиц; - Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; - Копия протокола Общего Собрания учредителей либо решения собрания акционеров о назначении Генерального директора; - Сведения о генеральном директоре; - Приказ о назначении главного бухгалтера и лиц, имеющих право подписи отгрузочных документов; - Анкета клиента (Приложение 1); - Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиска печати; - Справка (оригиналы) об открытых счетах в других банках; - Справки из банков об отсутствии (наличии) просроченных обязательств по кредитам, факторингу, иным операциям, связанным с предоставлением клиенту денежных средств, а также о суммах текущих обязательств перед этими банками; - Нотариально заверенная доверенность на лицо, подписавшее договор факторинга (в том случае, если договор подписывает лицо, действующее не на основании Устава); - Перечень дебиторов, планируемых к передаче на факторинговое обслуживание; - Копия лицензии в случае, если деятельность компании подлежит обязательному лицензированию; - Договор аренды (в случае наличия арендуемого имущества). 2) Финансовые документы: - Копия финансовой отчетности на четыре последних отчетных даты с отметкой налоговой инспекции или с приложением почтовой квитанции об отправке в адрес налоговой инспекции, включающая: - формы 1, 2 - для квартальной отчетности, формы 1, 2, 3, 4, 5 – для годовой отчетности, - копии контрактов с поставщиками, передаваемыми на факторинг; - Заверенные оборотно - сальдовые ведомости 60, 62 счетов за последний квартал, с подробной расшифровкой операций; - Заверенный анализ 90 счета с указанием дебетового и кредитового оборотов в корреспонденции с другими бухгалтерскими счетами за последний квартал. 3) Документы на поручителя: - Анкета поручителя; - Договор поручительства; - Копия паспорта поручителя. После того, как необходимый перечень документов собран, начинается вторая стадия факторингового обслуживания. Ответственный сотрудник отдела продаж передает дело (досье клиента) в отдел кредитного контроля и управления рисками для проведения тщательного анализа всех аспектов деятельности клиента и юридической экспертизы полученной документации. Сотрудник отдела кредитного контроля и управления рисками после проверки документации, составляет аналитическую записку, в которой отражает все важные аспекты деятельности клиента и свое мнение относительно группы риска. Затем собранный комплект документов передается на рассмотрение Кредитного Комитета. Данный орган уполномочен принимать решение о заключении договора на факторинговое обслуживание с клиентом. Решение Кредитного Комитета оформляется протоколом, в котором указываются лимиты на факторинговое обслуживание данного клиента и устанавливаются тарифы, взимаемые в виду предоставления факторингового обслуживания. С данного документа начинается непосредственная работа с клиентом и его дебиторами. Этап подготовки и заключения договора факторинга включает в себя согласование и подписание генерального договора о факторинговом обслуживании (Приложение 2). Сотрудник отдела продаж доводит до клиента сведения относительно установленных тарифов и приглашает на подписание генерального договора. Также на данной стадии за клиентом закрепляется специалист клиентского обслуживания, которые проводит первоначальную консультацию относительно правильного заполнения документации передаваемой непосредственно на финансирование. После подписания генерального договора и сопутствующих ему документов, сотрудник отдела продаж передает все документы сотруднику отдела клиентского обслуживания, который в свою очередь проводит сверку соответствия переданных документов перечню необходимой документации для формирования кредитного досье. В случае отсутствия каких-либо документов, необходимых для проведения финансирования, специалист отдела клиентского обслуживания запрашивает данные документы у контактного лица клиента. Затем сотрудник клиентского отдела формирует карточку клиента в базе данных. В факторинговую программу вносятся данные о клиенте, его дебиторах, установленных лимитах, размере комиссии за административное управление, комиссии за административное управление дебиторской задолженностью, комиссии за финансирование, количество дней просрочки и период ожидания. Также на данной стадии на основании Извещения на дебитора (Приложение 3) и Уведомления о постановке на факторинговое обслуживания (Приложение 4) сотрудником отдела кредитного контроля и управления рисками осуществляется проверка дебиторов клиента. В случае обнаружения недочетов, информация передается специалисту клиентского обслуживания, закрепленному за данным клиентом, который должен запросить у клиента документы с внесенными коррективами. Шестой этап начинается с момента передачи клиентом документации на финансирование: - отгрузочные документы (счет-фактура, товарные накладные); - заявка на финансирование (Приложение 5); - акт приема-передачи (в котором указываются все документы, подтверждающие факт осуществления поставки) (Приложение 6). Специалист отдела клиентского обслуживания производит регистрацию счетов-фактур и товарных накладных в факторинговой программе. Затем передает данные документы в отдел кредитного контроля и управления рисками, специалисты которого осуществляют верификацию27 поставки. По результатам данной процедуры специалист отдела кредитного контроля и управления рисками выносит решение о осуществлении финансирования клиента. В случае положительного ответа, специалист отдела клиентского обслуживания осуществляет финансирование и передает в отдел бухгалтерии необходимые документы. По наступлению срока оплаты за поставленный товар дебитор должен перечислить денежные средства на счет фактора. Если дебитор перечисляет деньги в срок, специалист отдела клиентского обслуживания закрывает счет: осуществляет списание комиссий, положенных фактору, возмещение суммы финансирования и осуществляет возврат суммы оставшейся для передачи клиенту. Однако, если наступает просрочка по оплате за поставленный товар, специалист отдела клиентского обслуживания должен связаться с клиентом и дебитором, дабы выяснить причину просрочки и урегулировать возникшую проблему. В случае необходимости сотрудник отдела кредитного контроля и управления рисками осуществляет меры по взысканию просроченной дебиторской задолженности. А в случае, если изначально фактор подписал с клиентом договор на предоставление услуг в рамках факторинга с регрессом, то по истечения срока отсрочки и периода ожидания, наступает регресс. На протяжении всего факторингового обслуживания сотрудники отдела кредитного контроля и управления рисками осуществляют текущий мониторинг деятельности клиента и его дебиторов: анализируют финансово-хозяйственную деятельность клиента, следят за изменениями в организационной структуре, отслеживают факторы, которые могут повлечь за собой неисполнение клиентом обязательств по генеральному договору, что позволяет своевременно увеличивать или уменьшать лимиты. Таким образом, тремя важнейшими составляющими, которые обеспечивают лояльность клиентов и, следовательно, успех на рынке факторинга, являются: качественное IT-обеспечение, эффективный, заточенный под специфику факторинга риск-менеджмент, и штат профессиональных сотрудников. 2.2. Управление рисками в факторинговой деятельности Финансирование на основе активов, в том числе и факторинг, базируется на том, что сумма займа, в первую очередь, зависит от стоимости и качества обеспечения, в отличие от других форм финансирования, которые первично основываются на состоятельности и кредитоспособности самого заемщика. Единственное обеспечение финансирования в факторинге - качественная, действительная, проверифицированная дебиторская задолженность. Для факторинговой компании первостепенное значение имеет статистика торговых отношений между поставщиком и покупателем. Фактор финансирует не просто мелкую, среднюю или крупную компанию, а торговую цепь, в которой помимо поставщика существуют еще и покупатель, и другие игроки, для которых очень важными факторами для развития или даже выживания на рынке являются деловые отношения и репутация. Поэтому риск невозвратов не так велик, как кажется поначалу. Безусловно, неплатежи, а чаще задержки с платежами от дебиторов случаются, однако это вполне прогнозируемые риски, и с ними можно работать. Создание факторингового бизнеса подразумевает наличие хорошо отлаженной системы оценки рисков, мониторинга и управления состоянием дебиторской задолженности клиента. Риски существуют на всех этапах факторинговой сделки и от того, насколько хорошо выстроена система риск - менеджмента в факторинговой компании (управлении факторинга в банке), во многом зависит успешность и процветание факторингового бизнеса. Ведь устойчивость факторингового бизнеса напрямую зависит от полноты и своевременности погашения задолженности дебитором по истечении отсрочки платежа по поставке, совершенной в его пользу. Цель управления рисками – избежать, предотвратить и минимизировать риски. Поэтому основными задачами риск – менеджмента являются: - распознать возможные случаи возникновения риска; - оценить масштабы предполагаемого ущерба; - найти способы предупреждения или источники возмещения потерь. Прежде чем говорить о том, какая должна быть система защиты рисков в факторинговой компании (управлении факторинга в банке), следует обратить внимание на то, какие в большинстве своем риски есть у факторов. В мировой практике принято выделять два вида рисков при работе с контрагентами28: 1) риск клиента — недобросовестности и мошенничества; 2) риск дебитора — кредитный риск и риск ликвидности. Риск мошенничества связан с незаконными, подчас спланированными преступными деяниями хозяйствующих субъектов. К примеру, поставщик подписал договор на факторинговое обслуживание. Отгрузил товар, предоставил фактору все необходимые документы для финансирования: товарные накладные, счета-фактуры, заявку на финансирования, акт. Сотрудники отдела кредитного контроля и управления рисками проверили документы и дали добро на финансирование данного клиента. Однако, по истечению периода предоставляемой отсрочки, дебитор, в чьею пользу был отгружен товар, отказывается платить по товарным накладным, объясняя это тем, что через пару дней после совершения операции по отгрузке, вся партия товара была возвращена продавцу. А, следовательно, дебитору платить не за что. В свою очередь продавец (клиент) не уведомил фактора о данном происшествии, и возвращать деньги за финансирование также отказывается. Кроме того, распространены случаи прямого платежа, то есть фактор согласно договору факторинга после проведения процедуры верификации, профинансировал клиента, по правилам, дебитор по истечению срока отсрочки на основе подписанного уведомления, должен перечислить денежные средства за поставленный товар фактору. Однако по каким-то причинам дебитор осуществляет платеж напрямую клиенту (продавцу), а тот в свою очередь не уведомляет об этом фактора и вкладывает полученные средства в оборот. Кредитный риск – риск неоплаты дебитором поставки. Риск ликвидности - это риск того, что должник не сможет выполнить свои обязательства своевременно, ухудшив, таким образом, ликвидное положение получателя средств. Фактор полностью принимает на себя риск дебитора, поэтому деятельность факторинговой компании (управления факторинга в банке) невозможна без проверки дебиторов. Анализ рисков начинается с момента обращения компании, заинтересованной в факторинговом обслуживании. Первоначальным анализом и работой с клиентом занимается отдел продаж. На данном этапе, предваряющем заключение договора факторинга, фактор проверяет потенциального клиента. Критерии оценки условно можно разделить на четыре группы: финансовое положение, бизнес – репутация, отраслевые риски и состояние дебиторской задолженности. Затем фактор проводит аналогичную оценку потенциального клиента – дебиторов. При этом на данном этапе важно отказаться от обслуживания высокорисковых и сомнительных клиентов. Следовательно, продавцы – это не только люди, основная задача которых заключается в продаже услуг, но и специалисты, которые проводят оценку потенциальных, будущих и приходящих рисков. Первым источником данных о дебиторе является извещение, которое предоставляет клиент на каждого передаваемого на факторинговое обслуживание дебитора. В данном документе отражается информация об опыте сотрудничества клиента с данным дебитором, а именно: объем отгрузок покупателю, срок отсрочки, период сотрудничества, платежная дисциплина. Информация о предыдущем опыте работы контрагентов очень важна для фактора, положительный или отрицательный ее характер может серьезно повлиять на решение о принятии дебитора на факторинговое обслуживание, а также на размер установленного лимита финансирования. Проверяя дебитора, фактор оценивает сферу его деятельности, деловую репутацию компании и ее руководства, уровень финансового состояния, платежную дисциплину, размер бизнеса и адекватность данного параметра объему запрашиваемого лимита, юридическую чистоту. При этом важную роль играет использование фактором системы скоринговой оценки дебиторов, позволяющей определять ожидаемое время и вероятность возвращения дебиторской задолженности, проводить постоянный мониторинг задолженности. Комплексная скоринговая оценка состояния дебиторской задолженности направлена на “отсеивание” сомнительных контрагентов, оставляя для операций факторинга приемлемый уровень риска и обеспечивая необходимый уровень рентабельности факторинговых операций. Кроме того, использование системы мониторинга задолженности позволяет эффективно управлять дебиторской задолженностью клиентов, прогнозировать динамику ее возращения, прогнозировать ожидаемые показатели рентабельности банка, выступающего в роли фактора. На протяжении всего факторингового обслуживания, проводится мониторинг клиента и его дебиторов, данную функцию осуществляет как отдел кредитного контроля и управления рисками, так и отдел клиентского обслуживания. Задача клиентского обслуживания это не только регистрация поставок, выплата финансирования, но и выявление в процессе общения с клиентом различных нетиповых характеристик поведения. В принципе, при факторинге любое подразделение, принимающее непосредственное участие в обслуживании – является подразделением выявляющем риски. Полностью избежать возникновения рисков, связанных с осуществлением деятельности невозможно, но можно их предотвратить на начальном этапе и минимизировать в процессе факторингового обслуживания, путем создания системы риск – менеджмента, которая будет нацелена на предотвращение, ликвидацию, управление и, если наступление риска неизбежно, построение адекватного механизма реагирования на изменения, и поддержания развития и роста бизнеса. В целом все Факторы строят свои системы риск - менеджмента на следующих принципах29: - анализ финансово-хозяйственный деятельности поставщика; - оценка платежной дисциплины дебитора по имеющейся у поставщика или банка статистике оплат; - анализ финансово-хозяйственный деятельности дебитора (проводится в случае большого лимита на дебитора или заключения договора безрегрессного факторинга); - бизнес-анализ поставщика и дебитора; - анализ договора поставки (долгосрочность отношений между поставщиком и дебитором, насколько твердо определены условия сотрудничества и т.д.); - анализ информации экономического характера и иной информации, способной повлиять на оценку финансового состояния клиента и его дебиторов. Дабы минимизировать риски факторы используют следующие методы: - диверсификация (размещение в портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов); - лимитирование - установление предельных сумм кредитования, расходов и т.п.; - хеджирование – страхование рисков через другую операцию; - мониторинг – система мер, направленных на сбор, анализ и обработку информации о факторах, влияющих на конкретные виды рисков; - страхование - перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая; - резервирование - процесс формирования резерва на возможные потери по факторинговым операциям имеет свои особенности. Определение категории качества задолженности должно осуществляться на основе таких критериев, как платежная дисциплина и финансовое состояние должников и клиентов банка - финансового агента. Диверсификация позволяет смягчить потери, путем привлечения на факторинговое обслуживание компаний, различных по сегментационной и отраслевой принадлежности, уровню доходности и риска. При этом, не стоит забывать и о сезонном характере факторинга. Сбалансированность портфеля позволяет уменьшить сезонные колебания по одним клиентам, обладающим ярко выраженной сезонностью спроса за счет других компаний, мене подверженным колебаниям спроса на их продукцию. Принимая клиента на обслуживание, фактор обязательно оценивает риски, как самого клиента, так и его дебитора, и устанавливает лимит по факторинговому обслуживанию, то есть безопасный предел величины товарного кредита, который можно предоставить прошедшему экспертизу дебитору. Обычно используют три метода установления предельных сумм: - определение общего лимита. Каждому плательщику устанавливается лимит, в пределах которого факторинговый отдел оплачивает переступаемые ему платежные требования; - определение ежемесячных лимитов по отгрузке. В данном случае устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка товара одному плательщику; - страхование по отдельным сделкам. Этот метод используется, когда специфика произведенной или сбытовой деятельности продавца предполагает не серию регулярных поставок товаров одним и тем же покупателям, а ряд отдельных сделок на крупные суммы с поставкой товара на определенную дату. Через регулирование величины лимитов финансирования в процессе обслуживания, фактор может реагировать на изменения конъюнктуры рынка, изменения платежеспособности дебиторов, сезонные колебания рынков, изменения платежеспособности клиента. Страхование рисков может осуществляться двумя способами: - привлечением профессионального страховщика на покрытие возможного ущерба, за счет прямого страхования; - самострахованием на основе осуществления на свой страх и риск операций распределения, хеджирования, резервирования, диверсификации, т.е. за счет косвенного страхования. Важным составляющим риск - менеджмента является автоматизация бизнес-процессов. Факторинг не может развиваться без качественной информационной системы, которая бы сигнализировала о том, что у клиента возникает какая-то нехарактерная ситуация. Кроме того, что наличие программного продукта существенным образом снижает трудоемкость процесса администрирования сделок, факт наличия данной базы позволяет оперативно формировать необходимые отчеты и устанавливать ориентиры, которые являются основополагающей базой для проведения кредитного анализа, как по факторинговому портфелю, так и в разрезе конкретных сделок. При выборе программного обеспечения необходимо обратить внимание на тот факт, что продукт должен позволять отслеживать не только просроченную оплату дебиторов, но и «сигнализировать» о существенных изменениях, происходящих в компании, таких, как: снижение оборота или резкий скачок в суммах инвойсов; неблагоприятные изменения в финансовом состоянии контрагента. Основываясь на вышеизложенном, технология снижения рисков, при осуществлении факторинговой деятельности базируется на следующих принципах: первичном отборе и оценке клиента и дебиторов, передаваемых на обслуживание, сопровождении операций (текущем мониторинге), а также диверсификации факторингового бизнеса. |
Похожие:
 | Пути повышения ликвидности Западно-Уральского банка Сбербанка России |  | См. Сравнительный анализ порядков ведения кассовых операций (N 3210-у от 11. 03. 2014 г и n 373-п от 12. 10. 2011 г.) |
| Анализ потенциальныхисточников информации для мониторинга и оценки эффективности налоговых льгот (в том числе анализ судебной практики;... | | Разрешение, предоставляемое Банком для проведения операций с использованием электронных средств платежа и порождающее обязательство... |
| Указание Банка России от 30. 07. 2014 n 3353-у "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года n 318-п "О порядке... | | Банком Клиенту для проведения операций с использованием электронных средств платежа и порождающее обязательство Банка по оплате документов,... |
| Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-п «о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки инкассации банкнот и монеты... | | Положения Банка России от 24 апреля 2008 года №318-п «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации... |
| I. теоретические основы учета и контроля кассовых операций в бюджетных организациях | | «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России», утв. Банком России от 12. 10. 2011 №373-п (опубликовано... |