Учетная политика ОАО «московский кредитный банк» на 2008 год общие положения
Скачать 1.34 Mb.
|
Приложение 2к Учетной политике ОАО «МОСКОВСКИЙКРЕДИТНЫЙ БАНК» на 2008 год ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВФормы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций, не утвержденные отдельными приказами по Банку: 1. Мемориальный ордер (форма 0401108). 2. Мемориальный ордер по выдаче ценностей. 3. Реестр платежных документов. 4. Реестр росписи штафелей. 5. Реестр электронных платежных поручений, сформированных по письменным заявлениям физических лиц. 6. Платежное поручение (форма 0401060). 7. Платежное требование (форма 0401061). 8. Инкассовое поручение (форма 0401071). 9. Платежный ордер (форма 0401066). 10. Приходный ордер ДЕПО. 11. Расходный ордер ДЕПО. 12. Операционный журнал счета ДЕПО. 13. Акт о приемке работ / услуг, выполненных / оказанных по договору (контракту, счету). Заместитель главного бухгалтера С.В. Токарева
ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БУХГАЛТЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ 1. Общие положения Настоящий Порядок разработан с учетом нормативных документов Банка России и определяет основные правила и принципы организации документооборота и рабочего дня сотрудников ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» (далее – Банк), связанных с осуществлением бухгалтерских операций, в целях обеспечения своевременного оформления проведенных операций и отражения их в бухгалтерском учете по всем главам баланса. 2. Основные правила организации документооборота2.1. Все первичные документы, поступающие в бухгалтерские подразделения в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день. Операции по счетам аналитического учета также оформляются бухгалтерскими проводками внутри одного счета второго порядка. 2.2. Документы, поступившие в бухгалтерские подразделения во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. 2.3. Оплата денежно-расчетных документов производится в пределах суммы денежных средств, имеющихся на счете плательщика на начало операционного дня, поступающих на счет плательщика в течение текущего дня, с учетом суммы кредита в форме овердрафта, определенной договором. При передаче контролером расходных кассовых документов на бумажном носителе в кассу для оплаты, подпись кассира в специальном журнале не проставляется в связи с тем, что дублирующий контроль передачи документов в электронном виде осуществляется в банковской системе. Ведение указанного журнала передачи документов осуществляется в электронном виде. Программное обеспечение Банка не позволяет кассиру без санкции контролера внести изменения в электронную версию кассового журнала по приходу или расходу. В конце дня при выведении на печать кассового журнала по приходу и расходу контролирующий работник проверяет электронный кассовый журнал на предмет внесения изменений. Кассовый журнал по расходу / приходу распечатывается в двух экземплярах, подписывается кассиром, операционным работником (бухгалтером), который в свою очередь удостоверяет соответствие полученных и выданных кассовых документов и денежных средств в течение операционного дня и контролирующим работником (в кассовых журналах по приходу / расходу дополнительных офисов, в которых в конце дня отсутствует контролирующий работник, делается отметка о дистанционном контроле). Первый экземпляр кассового журнала помещается в кассовые документы дня, второй – в документы дня. 2.4. Если в соответствии с принятыми документами необходимо осуществить перевод денежных средств с корреспондентского счета, открытого в Отделении 2 Московского ГТУ Банка России или в других кредитных организациях, то операции совершаются в порядке, установленном нормативными актами Банка России, с учетом многорейсовой обработки информации в МЦИ. 2.5. Утром следующего рабочего дня составляются сводные платежные поручения и описи платежных поручений клиентов по видам межрегиональных переводов (почта, телеграф), данные документы с платежными поручениями клиентов в тот же день передаются в Отделение 2 Московского ГТУ Банка России. 2.6. Электронную выписку по корреспондентскому счету Банк получает из МЦИ в день перевода денежных средств. Полученная выписка обрабатывается и операции, отраженные в ней, включаются в баланс Банка днем их проводки по корреспондентскому счету. Средства, зачисленные на корреспондентский счет с ошибочными реквизитами, Банк отражает на счетах по учету сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, а затем принимает оперативные меры для зачисления средств по назначению. Если в течение 5 рабочих дней владельцы средств не выяснены, то на следующий рабочий день после истечения срока суммы, зачисленные на счета по учету сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, откредитовываются через МЦИ в банки плательщиков. |
Похожие:
 | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Учетная политика ОАО «Первый Объединенный Банк», далее по тексту «Банк», сформирована на основе | | Учетная политика для целей бухгалтерского учета (далее – Учетная политика) устанавливает порядок организации, формы и способы ведения... |
| Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... | | Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... |
| Федерального закона «О бухгалтерском учете» №129-фз от 21. 11. 1996 г и Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации»... | |