7. Конкретная ситуация.
Тема 1. Роль и функции банков во внешнеторговых расчетах
Коммерческие банки в международных расчетах
Проанализируйте схематически представленные банковские услуги, реализуемые акционерным коммерческим банком в рамках корреспондентских отношений
Определите основные и дополнительные услуги, реализуемые в рамках корреспондентских отношений, в т.ч. с использованием корреспондентского счета.
Охарактеризуйте риски межбанковских расчетных технологий, способы минимизации и управления ими.
Приведите примеры общих и специфических приемов поддержки текущей ликвидности и платежеспособности банка по корреспондентским счетам.
Сформулируйте рекомендации по тарифной политике банка для расчетных услуг, реализуемых в рамках корреспондентских отношений.
Документы, применяемые в международном платежном обороте
Дано: Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету на 01.01.2008 г. акционерного коммерческого банка содержит следующие данные о безналичных расчетах:
- количество счетов, по которым не получены подтверждения остатков, — 12 054;
- удельный вес счетов, по которым не получены подтверждения остатков от клиентов, в общем количестве счетов — 73%;
- удельный вес остатков средств, числящихся на счетах клиентов, по которым получены подтверждения, в общем объеме таких средств — 97,9%;
- по результатам сверки дебиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями расхождений не выявлено.
При подтверждении остатков на счетах дебиторской задолженности по состоянию ан 01.11.2007 г. из общего количества открытых счетов по учету дебиторской задолженности подтверждено 426. По состоянию на 01.01.2008 г. сумма средств на подтвержденных счетах 21 866 тыс руб.
Дебиторская задолженность по сводному балансу на 01.01.2008 г. составила 339 662 тыс руб., в т.ч. просроченная 1 842 тыс руб., текущая 337 820 тыс руб., которая распределяется следующим образом:
- до 30 дней — 314 196 тыс руб.;
- от 30 дней до 6 мес. — 10 785 тыс руб.;
- от 6 мес. до 1 года — 1 988 тыс руб.;
- свыше года — 10 854 тыс руб.
Из дебиторской задолженности, числящейся до 30 дней, 277 402 тыс руб. приходится на задолженность контрагентов по выпуску ценных бумаг банком. Эта задолженность образовалась в конце декабря 2007 г. и погашена в начале января 2008 г.
Из просроченной дебиторской задолженности:
- максимальная длительность — с 12.10.2003 г. (5 тыс руб.);
- максимальная сумма 141 тыс руб. (с 14.08.2005 г.).
Исходящие остатки по оборотной ведомости:
- корреспондентские счета кредитных организаций в ЦБР 2 247 091 тыс руб.;
- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах 19 004 тыс руб.;
- расчетные документы, не оплаченные в срок 464 тыс руб.;
- расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации 2 392 810 тыс руб.
Задание: Укажите цель управления расчетными технологиями.
Перечислите подразделения банка, участвующие в предоставлении расчетных услуг.
Какие виды отчетности используют менеджеры по расчетам?
Определите общее количество расчетных и текущих счетов клиентов, открытых в акционерном коммерческом банке по состоянию на 01.01.2008 г.
Каков удельный вес подтвержденных открытых счетов по учету дебиторской задолженности по состоянию на 01.11.2007 г.?
Каков удельный вес суммы средств на подтвержденных счетах расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями?
По какому критерию распределяется текущая просроченная задолженность?
Проанализируйте размер средств, списанных со счетов клиента, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств.
Сколько расчетных документов ожидают акцепта для оплаты?
Охарактеризуйте неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации.
Дайте рекомендации банку по улучшению расчетов.
Тема 6. Организация и техника расчетов по кредитам и "встречной торговле".
Сравните различные варианты инвестирования на основе приведенных условий.
Оценка вариантов инвестирования покупки оборудования
Условие
|
Кредит
|
Лизинг
|
Стоимость имущества, тыс.руб.
|
493
|
493
|
Проценты по кредиту (лизингу)
|
Ставка ЦБ РФ 25% годовых
|
Ставка ЦБ РФ 25% годовых
|
Срок кредита (лизинга)
|
2 года
|
2 года
|
Сумма процентов по кредиту (лизингу), тыс руб..
|
|
|
Налог на прибыль , тыс руб.*
|
|
|
Налог на имущество, тыс руб.
|
|
|
Итого фактических расходов: стоимость имущества, сумма процентов и налогов с учетом комиссии лизинговой компании, тыс руб.
|
|
|
Оцените, что в данном случае выгоднее — покупка оборудования при лизинговом варианте или покупка в кредит. При использовании какого варианта затраты меньше? Приведите прочие критерии выбора наиболее приемлемой для лизингополучателя методики финансово-экономической оценки инвестиционного.
|
