Методическиерекомендаци и покурс у " организацияитехника международныхрасчетов " Москва, 2008

Тема 3. Инструменты и формы международных расчетов 3.0. Установите соответствие (γ) форма безналичных расчетов характеристика платежное поручение аккредитив инкассо зачет взаимных требований чек - получение кредита из централизованного резерва центрального банка; - открытие корреспондентских отношений с банками-корреспондентами; - осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа; - наиболее распространенная форма безналичных расчетов в современной России; - предварительное депонирование плательщиком средств на счете для оплаты продукции; - перечисление сальдо встречных требований 3.1. Аккредитив. 3.1.1. Укажите особенности аккредитивной формы расчетов: преимущества недостатки быстрота проведения расчетной операции простота проведения расчетной операции замедление товарооборота отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива для поставщика — гарантия оплаты покупателем поставленной продукции необходимость получения специальных разрешений 3.1.2. Дано: Фирма Х решила открыть в банке А аккредитив в пользу своего контрагента польской фирмы У, имеющей счет в банке В (Варшава). Фирма представила в банк А заявление на аккредитив и платежное поручение " 17 на сумму 4 млн руб. Задание: - определите вил аккредитива; - какой аккредитив наиболее выгоден поставщику продукции (кредитору). 3.2. Инкассо. Составьте схему расчетов по документарному инкассо 1. экспортер заключает контракт с импортером 2. экспортер экспедирует товар 3.экспортер передает инкассовое поручение и товарораспорядительные документы банку 4. оплата документов импортером 5. перевод платежа 6. зачисление денег на счет экспортера 3.3. Открытый счет. Укажите, когда отсрочка погашается наличными, а когда — в кредит сроки способ оплаты наличными коммерческий кредит 7-20 дней до 1 мес. 1 – 6 мес. до 1 г. свыше 1 г. 3.4. Формы расчетов с зарубежными фирмами, применяемые российскими предприятиями и организациями. Проанализируйте особенности обращения аккредитивов в РФ: верно неверно в определенных случаях используются для расчетов только с одним поставщиком используются для расчетов с несколькими поставщиками переадресовываются оплачиваются только наличными используются только в сделках между физическими лицами Тема 4. Риски в расчетных взаимоотношениях. Акцептно-гарантийные операции. 4.1. Риски. 4.1.1. Проанализируйте расчетные риски: виды расчетных рисков, связанных с несоблюдением и нарушением законодательных и нормативных требований конкретные возможные формы проявления рисков пример способ минимизации проведение безналичных расчетов по территории РФ в иностранной валюте нарушение установленных требований при открытии расчетных счетов клиентов нарушение установленных требований при закрытии расчетных счетов клиентов нарушение установленных требований при открытии текущих счетов клиентов нарушение установленных требований при закрытии текущих счетов клиентов использование форм безналичных расчетов, не предусмотренных Гражданским кодексом РФ и Положением ЦБР №2-П "О безналичных расчетах в РФ" от 03.10.2002 г. нарушение установленного порядка заполнения и оформления расчетных документов несоблюдение правил проведения расчетных операций по корреспондентским счетам несоблюдение правил проведения расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов несоблюдение установленной законодательством очередности платежей с расчетных, текущих, корреспондентских счетов списание денежных средств без распоряжения владельца счета списание денежных средств в размерах, превышающих остаток по счету ограничение прав владельца распоряжаться счетом нарушение порядка оформления приема и/или обработки электронных платежных документов нарушение порядка обмена или использования средств защиты информации 4.1.2. Дано: российская фирма-импортер через 30 дней должна оплатить закупленные товары в долларах. Средства от реализации товаров в рублях поступят в течение месяца. Курс доллара: спот 25,450-25,500 1 мес. 60-80 Месячные ставки на рынке 30-40% годовых по рублям и 10-12% по долларам. Определите менее затратный вариант приобретения долларов для страхования валютного риска: - купить доллары на форварде на 1 мес.; - занять на 1 мес. рубли на местном рынке, купить доллары на споте, разместить их на депозит на 1 мес.; - какой вид арбитража предпочтительнее. 4.2. Акцепт. 4.2.1. Проанализируйте формы акцепта, применяемые коммерческими банками при проведении расчетов между клиентами форма акцепта всегда обычно иногда никогда положительный отрицательный предварительный 4.2.2. Укажите вид заявляемого отказа от акцепта полный частичный - при поступлении незаказанных товаров - при поступлении наряду с заказанными и незаказанных товаров - при поступлении ранее оплаченных товаров - при поступлении ранее частично оплаченных товаров - при завышении цены - при завышении количества - при несоблюдении ассортимента - в договорных случаях 4.3. Гарантии. Укажите соответствия Основные типы гарантий поручительства чистая гарантия при чистом инкассо аваль при возвращении предоплаты с аккредитивными условиями при аккредитиве аккредитива с красной оговоркой по импорту по экспорту по рамбурсному аккредитиву покрытия по аккредитиву добросовестного исполнения от дефекта кредитные 4.4. Акцептно-гарантийные операции банков РФ. Проанализируйте схему акцептно-инкассовой формы расчетов. поставщик 1 плательщик (покупатель) 2 3 5 банк поставщика 4 6 банк плательщика 1. отправка поставщиком товаров покупателю; 2. передача поставщиком документов на инкассо; 3. возврат банком поставщику последнего экземпляра платежного требования с отметкой о приеме документов; 4. отправка документов в банк, обслуживающий плательщика; 5. практика "молчаливого акцепта"; 6. возврат оплаченных документов в обслуживающий банк. Тема 5. Техника проведения валютных операций. 5.1. Валютные операции. 5.1.1. Укажите права (γ): могут не могут в определенных случаях по заявлению клиента по разрешению центрального банка по лицензии центрального банка только на межбанковском рынке предоставление кредита в иностранной валюте наличными юридические лица-резиденты покупают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке реализация товаров гражданам за наличную валюту на территории РФ реализация работ гражданами за наличную валюту на территории РФ юридическое лицо-нерезидент на территории РФ выплачивает заработную плату в иностранной валюте юридическое лицо-нерезидент на территории РФ снимает со своего текущего счета иностранную валюту 5.1.2. Дано: германский импортер поручил своему банку купить 10 млн швейцарских франков для оплаты счета, выставленного экспортером. Курсовой лимит импортера 1,3420. Франки необходимо приобрести в течение 48 часов. Курсы следующего дня: Нью-Йорк доллар/евро 0,6331/06363 доллар/швцр.фр. 0,8492/0,8516 Базель швцр.фр./доллар 0,8811/0,8834 швцр.фр./евро 1,1822/1,1850 Франкфурт-на-Майне евро/швцр.фр. 1б3393/1б3473 Задание: - каковы действия банка, если у него не будет возможности выполнить поручение до окончания рабочего дня в Германии; - по какому курсу банк может выполнить поручение импортера в каждом из центров; - будет ли соблюден установленный лимит; - до какого уровня должен подняться курс евро к доллару в Нью-Йорке, чтобы было выполнено требование импортера (курс франков не изменится); - сможет ли импортер купить валюту в рамках лимита, если в Базеле курс вырастет на 0,0027. 5.2. Организация расчетов по неторговым операциям в РФ. Привлеченный депозит в иностранной валюте создает: - открытую валютную позицию; - закрытую валютную позицию; - длинную валютную позицию; - короткую валютную позицию; - такой депозит не влияет на валютную позицию банка. 5.3. Оформление и учет в коммерческих банках России внешнеторговых операций предприятий и организаций. Уточните и добавьте данных в схему состава свободно конвертируемой иностранной валюты свободно конвертируемая иностранная валюта валюта первой группы (котируется ЦБР) валюта второй группы (не котируется ЦБР) твердая (пять раз в неделю) мягкая (один раз в месяц) алжирский динар аргентинское песо афгани бразильский реал китайский юань ам. доллар датская крона японская иена турецкая лира евро киргизский сом молдавский лей таджикский сомони туркменский манат эстонская крона Тема 6. Организация и техника расчетов по кредитам и "встречной торговле". 6.1. Международный кредит. 6.1.1. Схематически изобразите виды международного кредита, классифицировав по: - технике предоставления; - обеспечению; - назначению; - иным критериям. 6.1.2. Международный кредит предоставляется в: всегда иногда никогда свободно конвертируемой валюте валюте страны кредитора валюте страны заемщика валюте третьей страны международных счетно-денежных единицах 6.2. Лизинг. Дано: Малое предприятие обратилось к лизинговой компании для получения в аренду на три года грузового автомобиля стоимость 151 тыс руб. Срок возможной эксплуатации автомобиля по ТЭО 7 лет. Установленный период начисления амортизации 6 лет. Лизинговый процент 22 годовых. Текущие затраты лизинговой компании по оформлению сделки и по ремонту сдаваемых в аренду грузовых автомобилей составляют 5% суммы объекта сделки. Периодичность лизинговых платежей ежеквартально. Ежегодная страховая премия 5% стоимости объекта сделки. По окончании срока договора оборудование будет возвращено лизингодателю. По финансовому положению данное малое предприятие отнесено к третьему классу кредитоспособности. Задание: - потребует ли лизинговая компания предоставления дополнительных гарантий по обеспечению своевременности ссуды; - лизинг какого вида может предоставить лизинговая компания; - какие документы должен представить арендатор лизингуемого имущества; - укажите суммы лизинговых платежей; - перечислите риски лизинговой компании и способы их минимизации. 6.3. Факторинг. Дано: Торговое объединение заключило с факторинговой компанией (дочерним предприятием банка) договор на факторинговое обслуживание. Основные условия договора: - авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур = 80% суммы счета; - комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание = 2% годовых от суммы оборот счетов; - доля сомнительных долгов по оценке фирмы = 3,5% оборота счетов; - средняя оборачиваемость счетов-фактур = 30 дней; - процентная ставка по банковскому кредиту = 15% годовых; - ежемесячно объединение уступает факторинговой фирме счетов-фактур на 975 тыс долл.; - договор заключен без права регресса; - средняя сумма одного счета-фактуры = 15 тыс долл. Задание: - укажите документы, необходимые к предоставлению объединением для переуступки; - какова сумма ежеквартального дохода от обслуживания объединения; - определите порядок завершения факторинговой операции; - какие суммы причитаются объединению после оплаты счетов плательщиками; - укажите преимущества, благодаря которым объединение выбрало факторинговое обслуживание. 6.4. Форфейтинг. Дано: 01.07.2007 г. сроком на 1 мес. выдана необеспеченная ссуда на покупку банковских векселей в размере 50 млн руб. под 24% годовых. Заемщик — постоянный клиент банка, третий класс кредитоспособности, финансовое состояние плохое, денежный поток средний. Ссуда погашается одноразовым платежом с одновременным начислением процентов. 01.08.2007 г. ссуда была пролонгирована. 01.09.2007 г. перенесена на счет просроченных ссуд, проценты не платятся. На начало 2008 г. ссуда списана за счет ранее созданного резерва. Задание: - определить группу риска и вид резерва по ссуде на каждую отчетную дату; - составить план доначисления ранее созданного резерва по состоянию на каждую отчетную дату и по списанию ссуды за счет ранее созданного резерва; - проанализировать решение банка о списании ссуды и его своевременность; - разработать свои рекомендации. 6.5. Валютно-финансовые и платежные условия международного кредита. Дано: по кредиту в размере 1 млн долл. сроком на 6 мес. фирме уплачено 35 500 долл. Определите годовой процент, если а) полный срок кредита совпадает / не совпадает со средним; б) ставки единовременные и штафельные 6.6. "Встречная торговля". Проанализируйте предложенную схему. Какой операции она соответствует? 6.7. Валютные операции в РФ. Дано: Курс доллара к рублю спот 25,520-25,545 1 мес. 60-75 Ставки на денежном рынке на 30 дней по рублю 25-30% годовых, по доллару 8-10% годовых. Через 1 мес. курс доллара 25,630-25,710 25,560-25,640 Задание: определите эффективность следующих инвестиционных возможностей: - размещения средств на рублевый депозит; - конвертации в доллары с проведением свопа и размещением долларов в депозит; - конвертации в доллары, размещением долларов на депозит и обратной конвертации по новому курсу спот; - какие виды арбитража используются. Тема 7. Валютные и финансовые условия контракта 7.1. Валютные условия контракта. Проанализируйте особенности страхующей функции валюты цены, условно разделив иностранные валюты, в которых осуществляются международные расчеты, на группы: - сильные - устойчивые - со стабильным курсом - с повышающимся курсом - слабые - с понижающимся курсом - с резко колеблющимся курсом 7.2. Финансовые условия контрактов. Укажите соответствие (γ): условия платежа условия расчетов формы расчетов договорено-правовые реквизиты внешнеторгового контракта определяют, на какой стадии движения товара будет совершаться его оплата устанавливают, будет ли оплата товара производиться единовременно или частями связаны с гарантией получения платежа предопределяют своевременность поступления валютной выручки за проданные товары предопределяют своевременность поступления валютной выручки за оказанные услуги влияют на быстроту оборачиваемости средств в каждой операции

Похожие:

	Учебное пособие Москва 2008 Юдин В. П. Профсоюзная работа в школе. Учебное пособие. Москва, Издательство мгоу, 2008. 126 с		Приказ 18. 03. 2008 Москва №541 Об утверждении расписания проведения... В соответствии с пунктами 9 и 20 Положения о проведении единого государственного экзамена в 2008 году, утвержденного приказом Министерства...
	Руководство пользователя Москва 2007 1 Авторы-составители руководства:... Прикладное программное обеспечение «Регистр Диабета 2008» (далее по «Регистр диабета 2008») разработано фгу эндокринологическим научным...		Методическиерекомендаци и Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации о противодействии коррупциии предназначены для практического...
	Методические указания по выполнению курсовых работ для студентов... Методические рекомендации утверждены на заседании Учебно-методического совета Института экономики, управления и права рггу, протокол...		Образец заявления на постоянную регистрацию (заполняется собственником) Иванову Анну Ивановну, 1976 г р., прибывшую с адреса: г. Москва, Ленинский проспект, д. 22, кв. 00, моего сына Иванова Игоря Ивановича,...
	Образец заявления на постоянную регистрацию (заполняется собственником) Иванову Анну Ивановну, 1976 г р., прибывшую с адреса: г. Москва, Ленинский проспект, д. 22, кв. 00, моего сына Иванова Игоря Ивановича,...		В компетентные органы Ивановой Анны Ивановны, 23 июля 1994 года рождения, в период с 01 мая 2008 года по 01 августа 2008 года в сопровождении своей матери...
	В компетентные органы Ивановой Анны Ивановны, 23 июля 1994 года рождения, в период с 01 мая 2008 года по 01 августа 2008 года в сопровождении своей матери...		Методические рекомендации по разработке заданий для школьного и муниципального... Первый этап Всероссийской олимпиады по географии (далее – Олимпиады) проводится общеобразовательными учреждениями в октябре