Налог на прибыль
Скачать 1.42 Mb.
|
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ Вопрос: Облагается ли НДС погашение денежной задолженности по договору купли-продажи товаров, лежащему в основе договора цессии? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Для доставки товара организация нанимает российского экспедитора. Он нанимает белорусского перевозчика (пункт отправления - г. Минск, пункт назначения - г. Москва) и учитывает в целях налога на прибыль только вознаграждение. Является ли налоговым агентом по НДС экспедитор? Если да, то имеет ли право организация на вычет НДС, уплаченного экспедитором? Можно ли принять к вычету НДС, предъявленный перевозчиком организации? По какой ставке облагается вознаграждение? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация продает бытовую технику. При инвентаризации обнаружено, что часть товаров непригодна, поэтому некоторые отремонтированы для продажи, а другие списаны. Как учесть эти расходы в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ООО приняло к вычету НДС во II квартале 2015 г. по услугам, оказанным в декабре 2014 г. Налоговый орган отказал в вычете, потребовав сдать уточненный расчет за IV квартал 2014 г. с отражением вычета в этом периоде. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ИП в I квартале 2014 г. осуществил поставку произведенной продукции на Украину. На 181-й день с даты помещения товара под таможенные процедуры экспорта по двум таможенным декларациям документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, не представлены. В ходе камеральной проверки ИП доначислены НДС, штраф и пени. На момент вынесения решения он представил документы, требование на взыскание сумм выставлено только на штрафы и пени. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Подрядчик в III квартале 2015 г. (июль) выполнил строительные работы по договору с заказчиком и передал заказчику подписанный акт выполненных работ по форме N КС-2. Заказчик обещает подписать акт в IV квартале 2015 г. и оплатить работы. Обязан ли подрядчик отражать доход в III квартале 2015 г. в целях НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация реализует подарочные сертификаты сроком действия один год. Ежемесячно в организации проводится инвентаризация сроков действия сертификатов, в результате которой выявляются подарочные сертификаты, срок действия которых истек. В каком налоговом периоде надлежит организации признать доход для целей исчисления налога на прибыль организаций (в периоде истечения срока действия сертификата или по истечении срока исковой давности)? Имеет ли право организация по недействительным сертификатам принять к вычету НДС, уплаченный ранее как НДС с авансов при получении платы за подарочный сертификат? Подлежит ли обложению НДС операция по признанию подарочного сертификата недействительным и как ее нужно отразить в декларации по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...По договору о поставке оборудования с последующей оплатой, подписанному 01.06.2015, оплата производится организацией в течение 14 календарных дней после отгрузки и не связана с предоставлением коммерческого кредита. Оборудование поставлено 22.06.2015. Надо ли начислять проценты по ст. 317.1 ГК РФ и учитывать их в доходах по налогу на прибыль, если договором не предусмотрено их начисление? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация отгрузила товары на экспорт в Монголию. При приеме товара покупатель обнаружил расхождение в количестве товара и составил акт о расхождении. Каков порядок действий организации-экспортера? Как документально оформить расхождение? Нужно ли оформлять КТС к ГТД? Какие документы необходимы для подтверждения нулевой ставки НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация в октябре 2015 г. арендовала у муниципального образования нежилое помещение и как налоговый агент уплатила НДС с суммы арендной платы. Как отразить это в декларации по НДС за IV квартал 2015 г.? Какие коды видов операций (в каких разделах декларации по НДС) указать? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...В июне 2015 г. организация приобрела спецодежду за счет собственных средств и подала заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер в ФСС РФ. НДС принят к вычету; стоимость спецодежды в расходах по налогу на прибыль не учитывалась. В августе 2015 г. от ФСС РФ получено возмещение части расходов на приобретение спецодежды. Нужно ли восстанавливать НДС? Можно ли включить восстановленный НДС в состав расходов при исчислении налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация приобретает в рекламных целях сувенирную продукцию и раздает ее при проведении новогодних массовых маркетинговых акций. Доля расходов на закупку календарей не больше 5% общей величины совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров. Можно ли принять к вычету весь НДС, уплаченный поставщику сувениров, с момента принятия их на учет? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация реализует товары по договору комиссии. Может ли комиссионер представить комитенту счет-фактуру до 20-го числа месяца, следующего за отчетным, как предусмотрено договором, если счет-фактура и акт будут датированы последним днем отчетного месяца, а отправлены по телекоммуникационным каналам связи 19-го числа следующего месяца? Возможны ли риски по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Иностранная организация, не имеющая представительства в РФ, организует и проводит в РФ для работников российской организации тренинги. Облагаются ли такие услуги НДС? Является ли российская организация налоговым агентом? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Договором подряда о выполнении проектных работ не предусмотрена поэтапная сдача работ. Согласно учетной политике организации (подрядчика) доходы равномерно распределяются между отчетными (налоговыми) периодами, в течение которых выполняется договор. Как признаются доходы для целей налога на прибыль, если стоимость работ установлена в евро, а оплата производится в рублях? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация ввезла в РФ товары из Белоруссии, заполнив заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. НДС в полном объеме принят к вычету. В следующем налоговом периоде товар признан некачественным и возвращен поставщику. Необходимо ли выставлять счет-фактуру на обратную реализацию и с какой ставкой? Где регистрировать документ на возврат? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Судовладелец осуществляет перевозку грузов фрахтователя в режиме экспорта. Сначала составляется поручение на отгрузку, потом - коносамент. Дата отгрузки для отражения в учете - дата коносамента. По новому контракту на коносаменте стоит дата 15.05.2015, на поручении на погрузку - отметка таможни "Погрузка разрешена" (18.05.2015), в декларации на товары - отметка таможни "Выпуск разрешен" (18.05.2015). Что является датой отгрузки товаров в целях НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ИП (резидент) в IV квартале 2015 г. заключил с контрагентом (резидентом) договор поставки товара на 5000 у. е., в том числе НДС 18% (763 у. е.). 1 у. е. = 1 евро по курсу Банка России на день оплаты. Оплата осуществляется в рублях по 100%-ной предоплате. Какова налоговая база для целей НДС и НДФЛ, если курс евро на день оплаты - 73 руб. за евро, на день отгрузки - 68 руб. за евро? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация в 2013 г. приобрела акции АО в сумме 15 млн руб. В IV квартале 2015 г. акции были проданы, стоимость реализованных акций составила 17 млн руб. В каком порядке подлежат отражению в декларации по НДС операции по продаже акций? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация оказывает физическим лицам услуги за наличный расчет с применением ККТ, в книге продаж и декларации по НДС регистрируется Z-отчет с кодом вида операции 26. Покупатель обратился с претензией по качеству услуги, она вернула денежные средства, полученные ранее от физического лица. Может ли организация принять вычет по НДС, ранее начисленный к уплате? Как и в каком периоде отразить возвращаемые средства в книге продаж или книге покупок, а также в декларации? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Транспортные услуги были оказаны филиалу без договора, по счету. Какое наименование должно стоять в графе "Заказчик" акта выполненных работ (филиала или головной организации) и чей КПП (головной организации или филиала) должен быть указан в счете-фактуре? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ИП заключил договор поставки на сумму 5000 у. е. (в том числе НДС 763 у. е.). 1 у. е. равен 1 евро по курсу Банка России на день оплаты. Оплата в рублях в течение 10 дней с момента отгрузки. Какова налоговая база по НДС и НДФЛ, если курс евро на день оплаты - 73 руб., на день отгрузки - 68 руб.? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация купила подарочные сертификаты для поощрения своих работников. Продавец выставил авансовый счет-фактуру. Должен ли он еще представить отгрузочный счет-фактуру на сертификаты для целей НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Арендодателем заключен договор аренды служебного помещения с 01.02.2015. Ежемесячная сумма арендной платы - 10 тыс. руб., включая НДС. Бухгалтер оформлял счета-фактуры согласно условиям договора. В августе 2015 г. руководитель представил в бухгалтерию этот же договор, но с замененным листом, где оговаривалась сумма сделки по обоюдному согласию. По новым условиям она повысилась до 15 тыс. руб., включая НДС. Что следует предпринять бухгалтеру для корректного исчисления НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Вправе ли организация принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре в периоде его выставления, а не получения? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация перечислила поставщику аванс за товар и на основании его счета-фактуры приняла НДС к вычету. До получения товара она передала все права по договору поставки новому покупателю за сумму, равную уплаченному авансу, и начислила НДС. Следует ли организации восстановить НДС с аванса? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация торгует металлоломом и пользуется льготой по НДС. Налоговая инспекция требует представить уточненную налоговую декларацию по НДС, в которой разд. 7 нужно скорректировать: сумма покупки должна быть равна сумме продажи. Организация закупила металлолома больше, чем продала. Остаток находится на складе. Правомерны ли требования налоговой инспекции? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Во II квартале 2015 г. организация получила от поставщика счет-фактуру, датированный 21.11.2013, на приобретенные на условиях постоплаты товары, принятые на учет в ноябре 2013 г. Вычет по счету-фактуре заявлен в декларации за II квартал 2015 г. В ходе камеральной проверки налоговая инспекция указала на неправомерность вычета и потребовала внести изменения в налоговую декларацию. Права ли налоговая инспекция? Следует ли организации вносить изменения в налоговую декларацию? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ООО (новый арендатор) планирует приобрести у другой организации (прежнего арендатора) право владения и пользования земельным участком сельхозназначения, находящимся в госсобственности, за вознаграждение, включающее сумму НДС. По истечении трех лет ООО планирует выкупить в собственность земельный участок. Возникает ли у ООО обязанность восстановить НДС, ранее принятый к вычету с суммы вознаграждения прежнему арендатору? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: За организацию-покупателя предоплату за товар перечислила другая организация. Каким образом поставщику нужно составить авансовый счет-фактуру? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация продает товары в розницу за наличный расчет, покупателям выдает кассовые чеки, счета-фактуры не выписывает. Какие записи нужно сделать в книге покупок или книге продаж в случае возврата товара? Нужно ли составлять в этом случае корректировочный счет-фактуру? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: В начале квартала организация приобрела основное средство, которое будет использоваться как для облагаемой, так и для необлагаемой деятельности, при этом пропорции, в которых оно будет использовано для разных видов деятельности, неизвестны. Как распределить "входной" НДС по приобретенному основному средству? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация отгружает товар покупателям с помощью экспедитора. По итогам доставки товара до покупателя организация от экспедитора получает счет-фактуру на его услуги и сводный счет-фактуру на работы и услуги по транспортировке груза, по погрузке и разгрузке. Как отразить в налоговой декларации по НДС сводные счета-фактуры? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация на ОСН приобрела металлолом у российского поставщика. У поставщика отсутствует лицензия на реализацию лома черных металлов. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре вместо наименования товара указан его вид, например, так: "3А"? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация - исполнитель по договору о выполнении опытно-конструкторских работ (ОКР), финансируемых из госбюджета, заключила договор о выполнении части ОКР с соисполнителем. В ходе выполнения ОКР стало ясно, что средств, полученных от заказчика, не хватит, и исполнитель решил дополнительно профинансировать соисполнителя из собственных средств. Вправе ли исполнитель и соисполнитель воспользоваться льготой по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Российской организации предоставляются услуги IP-телефонии нерезидентом-юрлицом (Англия). Договором определена стоимость услуг, но ничего не сказано о территории предоставления услуг и об НДС. Будет ли российская организация налоговым агентом по НДС? НДС необходимо начислить и уплатить сверх суммы платежа или удержать из платежа? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Облагается ли НДС выполнение работ в рамках исполнения гарантийных обязательств по договору подряда? Как данная операция отражается в декларации по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Иностранная организация, имеющая постоянное представительство в РФ, по договору поставки приобретает товары у российской организации и в ходе выставки в РФ передает их физлицам в рекламных целях. Товар оплачивается со счета иностранной организации, грузополучатель - ее постоянное представительство. Возникает ли у представительства объект налогообложения по НДС? Вправе ли оно принять к вычету НДС, предъявленный российской организацией? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Иностранная организация, имеющая представительство в РФ (не является постоянным), в январе 2015 г. для служебных целей приобрела у российской организации и зарегистрировала в РФ транспортное средство, а в июле 2015 г. продала его этой же организации. Как уплатить транспортный налог? Каковы налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль у иностранной организации при продаже автомобиля? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: По результатам камеральной проверки организация привлечена к налоговой ответственности. В своем решении налоговый орган исходил из того, что организация сумму НДС с аванса, уплаченного поставщику в соответствии с условиями договора, неправомерно предъявила к вычету в налоговом периоде, следующем за налоговым периодом, в котором уплачен авансовый платеж. Правомерна ли позиция налогового органа? Счет-фактура от поставщика на авансовый платеж имеется. (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...В договоре купли-продажи автомобилей указан НДС 18% от суммы реализации. Покупатель уплатил данную сумму. Контрагент выставил счет-фактуру с суммой НДС с межценовой разницы между ценой реализации и ценой приобретения автомобилей: реализуемые машины приобретены у физических лиц. Правомерны ли действия продавца? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Российская организация оплачивает услуги белорусской организации по организации выставки на территории Белоруссии. Облагается ли НДС данная операция? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Подлежит ли налогообложению НДС сумма субсидии, полученная лизингодателем из бюджета в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 08.05.2015 N 451 "О предоставлении субсидий из федерального бюджета на возмещение потерь в доходах российских лизинговых организаций при предоставлении лизингополучателю скидки по уплате авансового платежа по договорам лизинга колесных транспортных средств, заключенным в 2015 году, в рамках подпрограммы "Автомобильная промышленность" государственной программы Российской Федерации "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности"? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: В январе 2013 г. организация заключила договор с украинской организацией, зарегистрированной в г. Севастополе, сроком на три года. В рамках договора нерезидент оказывал маркетинговые услуги. После отнесения г. Севастополя к РФ и присвоения нерезиденту статуса резидента организация оплатила стоимость услуг, оказанных до присоединения. Будет ли признаваться организация налоговым агентом по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ООО, присоединенное к АО, при прекращении деятельности не исчислило налог на имущество организаций за последний налоговый период и не отразило его в прочих расходах в декларации по налогу на прибыль за последний налоговый период. Вправе ли АО включить начисленный налог на имущество, уплачиваемый за ООО, в прочие расходы при исчислении налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Иностранная организация, не имеющая представительства в РФ, зарегистрировала товарный знак, принадлежащий российской организации. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Удерживает ли она налог с доходов, полученных иностранной организацией за регистрацию товарного знака на территории нерезидента? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Российская организация покупает оборудование у французской организации, не имеющей представительства в РФ. Нерезидент оплачивает сертификацию оборудования российским исполнителем. Российская организация компенсирует эти затраты. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС по услугам сертификации? Нужно ли удерживать налог на прибыль с доходов иностранной организации по этой услуге? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация получила автомобили от физических лиц по соглашению об отступном в счет задолженности по займу. Она планирует продать данные автомобили. Каков порядок определения налоговой базы по НДС при реализации данных автомобилей? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Некоммерческая организация не ведет предпринимательскую деятельность, также отсутствуют облагаемая НДС деятельность, объекты налогообложения по НДС и нет операций, которые бы подлежали отражению в декларации по НДС. Уставная деятельность ведется (движение по расчетному счету есть). Какую отчетность нужно сдать по НДС: "нулевую" декларацию по НДС или единую упрощенную декларацию? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Российская организация заключила импортный контракт на поставку товара (выпуск для внутреннего потребления), уплатила аванс поставщику и авансовый "ввозной" НДС таможенному органу в III квартале 2015 г. Товар будет поставлен в IV квартале 2015 г. В каком квартале можно принять к вычету НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация отгружает украинскому покупателю товар и выписывает счет-фактуру на отгрузку товара. Украинский покупатель, который не состоит на учете в налоговых органах РФ, представил организации реквизиты, где указал свой ИНН. Нужно ли в разд. 9 декларации по НДС по строке 100 "ИНН/КПП покупателя" указывать украинский ИНН контрагента? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация выявила ошибку в декларации по НДС за I квартал 2015 г. в разд. 7 (не в полном объеме указана сумма выручки, льготируемая по ст. 149 НК РФ). Для устранения ошибки организация представляет в III квартале 2015 г. уточненную декларацию по НДС. Налоговые органы, проводя камеральную налоговую проверку уточненной декларации, затребовали пояснения по факту ее представления. В каком виде необходимо представить пояснения по выявленной ошибке? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация (заказчик) приобретает услуги у сторонней организации - исполнителя. В уставе заказчика наименование организации указано прописными буквами, а в счетах-фактурах - строчными. Кроме того, название организации состоит из двух слов, а в счете-фактуре слова указаны через дефис. Может ли налоговый орган отказать в вычете НДС по счету-фактуре заказчику при соблюдении иных требований к правильности заполнения счетов-фактур? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Российская организация оказывает услуги по разработке проектной строительной документации по договорам возмездного оказания услуг. Объекты строительства находятся в Казахстане. Заказчиками по договорам выступают как российские организации, так и иностранные (Казахстан, Армения, Индия, Монголия). Подлежат ли обложению НДС данные услуги? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Как облагаются НДС и налогом на прибыль гарантийные удержания, полученные организацией в результате заключения соглашения о замене стороны по договору субподряда и об уступке права требования гарантийного удержания, предоставленного предыдущим субподрядчиком заказчику в качестве меры по обеспечению качества исполнения своих обязательств? Когда у организации возникает обязанность по начислению налога на прибыль и НДС? (Консультация эксперта, 2015) по общехозяйственным расходам? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: Правомерно ли применение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС при отсутствии выручки от реализации товаров (работ, услуг)? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Работник организации, применяющей ОСН, предъявил как приложение к авансовому отчету квитанцию по форме ЛУ-10, в которой НДС выделен отдельной строкой, как обоснование расходов на проезд в пригородном поезде. Имеет ли право организация зарегистрировать указанную квитанцию в книге покупок и принять по ней вычет по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация приобрела дорогостоящее оборудование в III квартале 2015 г. и представила декларацию с возмещением НДС. Камеральную налоговую проверку декларации налоговый инспектор провел с выездом по адресу налогоплательщика. Офис организации был закрыт: бухгалтер болел, директор был в командировке. Правомерен ли отказ в вычете по итогам проверки на том основании, что местонахождение налогоплательщика не установлено? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Российская организация продает товар на условиях поставки FCA-Москва на Украину и в Сербию. Обязательства поставщика считаются исполненными, когда товар передан в г. Москве перевозчику, указанному покупателем. Оплачивает услуги иностранного перевозчика с момента передачи ему товара покупатель. Таможенные платежи при вывозе уплачивает российская организация. Должна ли она для подтверждения ставки НДС 0% иметь международную товарно-транспортную CMR с отметками таможенных органов? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организации предъявлен иск (включает НДС 18%) от энергоснабжающей организации о взыскании неосновательного обогащения, возникшего из бездоговорного потребления электроэнергии. По ее мнению, взыскание обогащения не облагается НДС. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...После установления факта бездоговорного потребления электроэнергии организация-поставщик обратилась в суд с требованием о взыскании с организации-потребителя неосновательного обогащения. Решением арбитражного суда требования поставщика удовлетворены. Нужно ли ему уплатить НДС с суммы обогащения? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Может ли организация не применять ставку 0 процентов, а выписать сразу счет-фактуру по ставке 18 процентов и уплатить НДС в бюджет без процедуры подтверждения экспорта товаров на Украину в налоговых органах? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация во II квартале 2015 г. произвела СМР для собственного потребления, был начислен НДС и зарегистрирован счет-фактура. Можно ли принять к вычету НДС по СМР в III квартале 2015 г. или в последующих налоговых периодах? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация проводит для заказчика экспертизу проектной документации в целях проведения работ по сохранению памятников культурного наследия, а также вносит в нее необходимые изменения. На заключительном этапе экспертизы организация выдает акт, содержащий информацию о проведенной экспертизе и внесенных изменениях в документацию. Признается ли проведение экспертизы работой или услугой? Облагаются ли данные операции НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Медицинская организация с 01.01.2015 оказывает транспортному предприятию услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых осмотров лиц, управляющих транспортными средствами. Договор в письменном виде до настоящего момента не заключен. Акты оказанных услуг подписываются ежедневно, услуги оплачиваются. Отражаются ли в целях налога на прибыль доходы и расходы от оказания данных услуг? Облагаются ли НДС операции по реализации данных услуг? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: В ходе внутреннего контроля выявлено, что в счете-фактуре продавца допущена неточность при заполнении наименования товара. Счет-фактура покупателем товара отражен в книге покупок, и сумма НДС принята к вычету. Могут ли возникнуть налоговые риски у покупателя товара? Данная ошибка не препятствует идентификации продавца. Имеются спецификация товара, товарная накладная. Товар принят к учету. (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация на ОСН приобрела импортные товары у российского поставщика. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре наименование товара указано на английском языке? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Российский авиаперевозчик заключил код-шеринговое соглашение о резервировании мест с иностранной организацией. Предметом соглашения является предоставление мест на рейсах российской организации на маршрутах между городом в РФ и городом на территории иностранного государства. Вправе ли российская организация применить ставку НДС 0%? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Российская организация А в 2014 г. заключила договор об оказании услуг, связанных с подготовкой и проведением в РФ ЧМ по футболу FIFA 2018 г. и Кубка конфедераций FIFA 2017 г., с российской организацией В - поставщиком товаров (работ, услуг) FIFA. Услуги оказаны. В ходе налоговой проверки инспектор выявил, что организация не начислила по этой реализации НДС. Облагаются ли такие услуги НДС? Если да, то по какой ставке НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Белорусская организация по заказу российской организации выполнила работы по ремонту дорожного оборудования в Белоруссии. Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный белорусским подрядчиком? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация демонтировала старое оборудование и продала его как отходы производства. В последующем покупатель реализовал его третьим лицам и те стали использовать оборудование по его техническому назначению. Налоговая инспекция требует с организации (первоначального продавца) уплаты НДС за реализацию оборудования. Правомерно ли требование налоговой инспекции? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Следует ли иностранной организации, не имеющей постоянного представительства в РФ и не состоящей на учете в налоговых органах РФ, в случае безвозмездного оказания российской организации услуг, местом реализации которых для целей НДС признается РФ (например, консультационных услуг), встать на учет в налоговых органах РФ, сдать налоговую декларацию по НДС и уплатить НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация реализовала оборудование на экспорт в Чехию, применила ставку НДС 0% и подтвердила ее в налоговом органе. Договором с иностранным покупателем предусмотрен гарантийный ремонт оборудования. В июле 2015 г. организация вывезла запчасти для оборудования в счет гарантийного ремонта. Необходимо ли подтверждать ставку НДС 0%? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...ООО безвозмездно передало ОАО на утилизацию нереализованную пищевую продукцию собственного производства с истекшим сроком годности. Налоговая инспекция по результатам выездной проверки вынесла решение о привлечении ООО к ответственности за неполную уплату НДС, поскольку безвозмездная передача облагается НДС. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Как организации при выставлении счета-фактуры покупателю указывать страну происхождения и номер таможенной декларации, если импортный товар приобретен у поставщика, применяющего УСН и не выставляющего счета-фактуры? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация приобрела исключительные права на сайт в сети Интернет, на доступные посредством его базы данных и программное обеспечение, представляющее собой средства для управления базами данных. Она планирует заключать с зарегистрированными пользователями лицензионные договоры: пользователь будет нажимать кнопку с надписью, что он принимает предложение заключить договор. Применима ли льгота по НДС согласно пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Организация открыла во II квартале 2015 г. валютный депозит (7% годовых, выплачиваются в момент закрытия депозита) в сумме 10 000 долл. США по курсу Банка России 52 руб. Для этого она дала поручение банку на покупку валюты по коммерческому курсу 53 руб. В IV квартале 2015 г. организация закрывает депозит и всю сумму - 10 500 долл. США - по курсу Банка России 69 руб. Валюту она продает и зачисляет на расчетный счет по коммерческому курсу 68 руб. Отражать ли в декларации по НДС продажу валюты, по какому курсу и в какой сумме? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...По договору об оказании услуг исполнитель обязан не позднее пяти календарных дней со дня оказания услуг выставить заказчику счет-фактуру. Счет-фактура получен по истечении месяца после оказания услуг. Правомерно ли, что из-за непередачи заказчику счета-фактуры исполнитель причинил ему убытки, лишив его права на предъявление НДС к вычету? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: ...Российская организация оформила товары в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления, уплатив таможенные сборы, пошлины по адвалорным ставкам и НДС. Какие платежи должны будут доплачиваться в результате увеличения таможенной стоимости товаров по решению таможенного органа, принятому спустя шесть месяцев со дня выпуска декларации на товары, если декларант согласен с таким решением? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Предприятие пищевой промышленности с целью рекламирования своей организации и выпускаемой ею продукции участвует в продовольственной выставке, проходящей в Республике Беларусь. С этой целью оно снимает у организаторов выставки (белорусской организации) выставочные площади. Будет ли российское предприятие в этом случае признаваться налоговым агентом по НДС? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Организация - плательщик НДС оказывает услуги, освобождаемые от налогообложения НДС в соответствии с пп. 15 п. 2 ст. 149 НК РФ, и ведет раздельный учет соответствующих операций. Как отразить в разд. 7 декларации по НДС стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, если к прямым расходам по операциям, не подлежащим налогообложению, относятся только зарплата работникам и страховые взносы? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Вправе ли организация самостоятельно определять, в каком периоде в течение трех лет начиная с момента принятия на учет товара предъявлять вычет НДС по полученному УПД со статусом 1? Если да, то можно ли по такому УПД отражать расходы в целях налога на прибыль в периоде их возникновения, а НДС по этим расходам - по желанию налогоплательщика в течение трех лет? (Консультация эксперта, 2015) |
Похожие:
 | За истекший налоговый период ООО «Дилижанс» вовремя предоста вило в налоговые органы налоговую декларацию по налогу на прибыль ор ганизаций... |  | Кыргызской Республики, состоящий из разделов: «Общие положения», «Администрирование», «Подоходный налог с физических лиц», «Налог... |
| По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т е о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет,... | | Налог на прибыль. Ндфл. Реализация в информационных системах процесса налогового администрирования налога на прибыль, Ндфл. Новое... |
| «Налог на прибыль. Сдача отчётности за 2015 год. Налог на доходы физических лиц. Новое в законодательстве 2016 года. Порядок формирования... | | Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров |
| Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... | | Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... |
| Отчетность за 2011 год: бухгалтерская, налоговая, персонифицированная, по страховым взносам (рассмотрены бухгалтерский учет и отчетность,... | | Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... |