Налог на прибыль
Скачать 1.42 Mb.
|
| НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ Вопрос: В офисе организации был пожар. Страховая организация выплатила организации страховое возмещение, на которое был произведен ремонт помещения. Облагается ли НДС ремонт помещения, произведенный за счет страхового возмещения? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015) Вопрос: Об освобождении от НДС оказания дополнительных образовательных услуг без выдачи документа об образовании. (Письмо ФНС России от 04.12.2015 N СД-4-3/21268@) Вопрос: О принятии к вычету НДС по авансам, перечисленным за товары (работы, услуги), используемые в производстве продукции с длительным производственным циклом, если налоговая база по ней определяется только на день отгрузки.(Письмо ФНС России от 02.12.2015 N СД-18-3/1509@) Вопрос: О кодах продуктов детского питания для целей применения ставки НДС 10%. (Письмо Минфина России от 27.11.2015 N 03-07-03/69121) Вопрос: О восстановлении НДС, принятого к вычету по СМР, товарам (работам, услугам) при проведении модернизации (реконструкции) объекта недвижимости, используемого в не облагаемой НДС деятельности. (Письмо Минфина России от 26.11.2015 N 03-07-11/68724) Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оказании социальных услуг гражданам пожилого возраста. (Письмо Минфина России от 26.11.2015 N 03-07-11/68712) Вопрос: О вычете НДС в случае, если приобретенные товары (работы, услуги) не используются для операций, подлежащих налогообложению.(Письмо Минфина России от 25.11.2015 N 03-07-11/68400) Вопрос: Об определении для целей НДС места реализации товаров. (Письмо Минфина России от 25.11.2015 N 03-07-08/68446) Вопрос: О нулевой ставке НДС для услуг в отношении товаров, вывозимых из РФ по договору, который не является договором транспортной экспедиции. (Письмо Минфина России от 25.11.2015 N 03-07-08/68448) Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оплате реализованных товаров (работ, услуг). (Письмо Минфина России от 24.11.2015 N 03-03-06/1/68271) Вопрос: Об НДС при реализации в РФ российским агентом по поручению казахстанского принципала физлицам товаров, ввозимых из Республики Казахстан. (Письмо Минфина России от 24.11.2015 N 03-07-13/1/68174) Вопрос: Об указании в счетах-фактурах дополнительных реквизитов.(Письмо Минфина России от 24.11.2015 N 03-07-09/68169) Вопрос: О применении УПД для подтверждения факта аренды имущества в целях исчисления НДС. (Письмо ФНС России от 24.11.2015 N ЕД-4-15/20487) Вопрос: Вправе ли фармацевтическая организация применять налоговую ставку 10% по НДС при реализации фармацевтических субстанций по истечении срока действия временного регистрационного удостоверения? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015) Вопрос: О налоге на прибыль и НДС при сдаче в аренду нежилого помещения по договору, подлежащему госрегистрации.(Письмо Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-11/67890) Вопрос: О ставке НДС при получении от заказчика возмещения расходов по перевозке работников при вахтовом способе организации работ. (Письмо Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-11/67917) Вопрос: О ставке НДС при поставке российской организацией оборудования для систем охраны Посольства РФ в Китае. (Письмо Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-08/67933) Вопрос: Об уплате НДС организациями при реализации товаров (работ, услуг) в РФ. (Письмо Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-11/67920) Вопрос: Об НДС при приобретении товара, в счет поставки которого перечислена предоплата поставщику, начавшему применять освобождение от НДС в связи с получением статуса участника проекта "Сколково". (Письмо Минфина России от 23.11.2015 N 03-07-07/67877) Вопрос: ...Организация А - владелец исключительного права на программный продукт выявила его неправомерное использование организацией Б и уступила право требования компенсации за нарушение авторских прав (500 000 руб.) организации В за 250 000 руб. При положительном решении суда 200 000 руб. перечислятся организации А, а остальные средства - организации В. Суд принял решение о выплате компенсации в размере 1 000 000 руб. Вправе ли организация Б учесть компенсацию в расходах по налогу на прибыль? Имеет ли она право на вычеты по НДС по расходам? (Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015) Вопрос: ...По трехстороннему договору сторона 1 организует проведение семинара, неся расходы на привлечение сторонних организаций, стороны 2 и 3 участвуют в семинаре и компенсируют стороне 1 80% всех расходов в равных долях. Как стороне 1 оформить перевыставляемые сторонам 2 и 3 счета-фактуры на основании счетов-фактур, полученных от сторонних организаций за услуги в связи с проведением семинара, и с НДС? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...В 2014 г. физическое лицо (не ИП) приобрело на электронных торгах по реализации имущества должника, признанного банкротом, комплексы теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения с целью получения дохода от владения имуществом в виде арендных платежей, эксплуатации и последующей перепродажи. Физическое лицо, не являясь налоговым агентом, не исчислило и не уплатило НДС. Вправе ли налоговый орган в 2015 г. привлечь его к ответственности по ст. 123 НК РФ и ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Организация приобрела по договору цессии право денежного требования, возникшее из договора поставки товаров, у третьего лица. Каким пунктом ст. 155 НК РФ руководствоваться при определении базы по НДС при последующей переуступке (исполнении должником), а также при прекращении требования по иным основаниям?(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2015) Вопрос: ...ООО продает недвижимость ИП, применяющему УСН ("доходы"). Какие налоговые риски возникают у них, если ИП является учредителем ООО? Какими налогами облагается сделка, если ООО подарит недвижимость ИП? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: О собственниках доходов от федеральных и местных налогов и сборов, региональных налогов; о налогоплательщиках НДС; об определении потерпевшего по уголовному делу; о полномочиях УФНС по области предъявлять иски в суд от имени Министерства финансов РФ.(Письмо Минфина России от 20.11.2015 N 03-01-11/67442) Вопрос: О налоге на прибыль и НДС по услугам (работам), приобретенным до 01.01.2015 находящимися в Республике Крым покупателями у резидентов Украины, оплата за которые производится после внесения сведений о покупателях в ЕГРЮЛ. (Письмо ФНС России от 20.11.2015 N СД-4-3/20276@) Вопрос: О проведении камеральной проверки при представлении уточненной декларации после составления акта налоговой проверки. (Письмо ФНС России от 20.11.2015 N ЕД-4-15/20327) Вопрос: О вычете НДС по приобретаемому объекту недвижимости, который после ремонта и установки оборудования будет использоваться в облагаемой НДС деятельности.(Письмо Минфина России от 20.11.2015 N 03-07-РЗ/67429) Вопрос: ...В отношении организации А открыто конкурсное производство. Ее задолженность перед банком, обеспеченная залогом имущества должника, включена в реестр требований кредиторов. Банк уступил организации Б за плату право требования задолженности. Повторные торги признаны несостоявшимися. Организация Б обратилась к должнику с заявлением об оставлении предмета залога за собой. Облагается ли НДС передача права собственности в счет погашения требований кредитора? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015) Вопрос: Облагаются ли НДС услуги застройщика, оказываемые на основании договора участия в долевом строительстве при строительстве нежилых помещений, не входящих в состав общего имущества в жилом многоквартирном доме, но расположенных в нем? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015) Вопрос: Учитываются ли при определении 5%-ной доли совокупных расходов, предусмотренной п. 4 ст. 170 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ, внереализационные расходы, в частности отрицательные курсовые разницы, возникшие у организации в связи с осуществлением как облагаемых, так и необлагаемых операций?(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015) Вопрос: Об НДС в отношении монтажных работ с последующим вводом в эксплуатацию комплекса технических средств охраны посольства РФ.(Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-07-08/66939) Вопрос: Об НДС при оказании услуг по заготовке крови и ее компонентов. (Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-07-07/66900) Вопрос: Об оформлении документов для целей НДС и налога на прибыль при дистанционной розничной продаже товаров, оплаченных физлицами через агентов. (Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-07-09/66869) Вопрос: Об НДС при перечислении налогоплательщиком, зарегистрированным в Республике Крым, до внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ частичной оплаты в счет предстоящего выполнения работ. (Письмо Минфина России от 18.11.2015 N 03-07-15/66566) Вопрос: О перевыставлении счета-фактуры агентом покупателю-принципалу. (Письмо Минфина России от 18.11.2015 N 03-07-11/66733) Вопрос: О документальном подтверждении нулевой ставки НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке товаров, ввозимых в РФ. (Письмо Минфина России от 18.11.2015 N 03-07-08/66548) Вопрос: О восстановлении НДС по объектам недвижимости при переходе на УСН организации, находящейся в г. Севастополе.(Письмо Минфина России от 18.11.2015 N 03-07-11/66699) Вопрос: ...Организация заключила договор цессии, по условиям которого право требования, приобретенное у первоначального кредитора за 325 000 руб., вытекающее из договора реализации товара, облагаемого НДС, уступается другой организации за 384 000 руб. и считается переданным на дату передачи документов (05.10.2015). Плата за право требования поступила 30.09.2015. Как определяется и в какой момент возникает облагаемая база по НДС? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: Об НДС в отношении образовательных услуг, оказываемых в рамках договора о сетевой форме реализации программы. (Письмо Минфина России от 16.11.2015 N 03-07-07/65984) Вопрос: О составлении документов и ведении книги продаж для целей НДС при реализации услуг физлицам.(Письмо Минфина России от 13.11.2015 N 03-07-09/65748) Вопрос: О ставке НДС 10% при реализации товаров для детей.(Письмо Минфина России от 12.11.2015 N 03-07-07/65307) Вопрос: О вычете НДС, уплаченного при получении аванса в счет выполнения работ, в случае изменения условий договора. (Письмо Минфина России от 12.11.2015 N 03-07-11/65164) Вопрос: ...Об отказе от применения освобождения от НДС без уведомления налогового органа. (Письмо Минфина России от 12.11.2015 N 03-07-14/65155) Вопрос: О вычете НДС по работам подрядчиков по реконструкции, оплачиваемым за счет субсидий из бюджета, и начислении амортизации по ОС после реконструкции в целях налога на прибыль. (Письмо Минфина России от 11.11.2015 N 03-07-11/65021) Вопрос: О восстановлении НДС, принятого организацией к вычету по украинскому законодательству до перехода на УСН при осуществлении капитального ремонта, реконструкции и модернизации имущества.(Письмо Минфина России от 11.11.2015 N 03-07-11/64894) Вопрос: Об определении налоговой базы по НДС при оказании арендодателем услуг, цена которых включает затраты на уплату земельного налога.(Письмо Минфина России от 11.11.2015 N 03-07-11/64840) Вопрос: О выставлении счетов-фактур при уменьшении стоимости товаров, реализуемых в РФ через агента иностранным лицом, не состоящим на учете в налоговых органах РФ.(Письмо Минфина России от 11.11.2015 N 03-07-08/64897) Вопрос: О счетах-фактурах при возврате товара ненадлежащего качества поставщику, применяющему УСН. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-09/64631) Вопрос: Об НДС при оказании услуг по аренде нежилого помещения, если оплата предусмотрена в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-11/64645) Вопрос: О выставлении одного счета-фактуры в адрес одного покупателя при оказании комплекса услуг. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-09/64493) Вопрос: Об исчислении НДС изготовителем товаров длительного производственного цикла, если с 2012 г. он определяет налоговую базу на момент получения аванса по данным товарам. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-11/64585) Вопрос: Об НДС при оказании белорусским адвокатским бюро юридических услуг российской организации. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-13/1/64665) Вопрос: Об НДС при реализации банком футляров для памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов, являющихся законным средством наличного платежа РФ. (Письмо Минфина России от 10.11.2015 N 03-07-05/64581) Вопрос: ...По поручению организации (покупателя товара) 100%-ная предоплата перечисляется поставщику третьим лицом - должником по договору подряда. В качестве подтверждающих документов имеются копия платежного поручения (где в качестве назначения платежа указано, что средства перечисляются за покупателя, и указаны реквизиты его договора с поставщиком), письмо третьему лицу с поручением о перечислении средств в счет предоплаты по договору подряда. Вправе ли организация применить вычет НДС с суммы предоплаты? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015) Вопрос: ...Организация заключила договор о приобретении импортного оборудования. Его стоимость выражена в у. е., а стоимость работ по монтажу и установке - в рублях. Предоплата стоимости оборудования - 50% при заключении договора, 20% - когда оборудование привезут в РФ, последующая оплата - после отгрузки в размере 30% по курсу Банка России на дату платежа. Работы по монтажу и установке оплачиваются отдельно в полном размере после отгрузки и монтажа оборудования. Как определить вычет по НДС по приобретенному ОС? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015) Вопрос: Об НДС при экспорте в государства - члены ЕАЭС товаров, по которым при транспортировке выявлены потери сверх нормы естественной убыли. (Письмо Минфина России от 09.11.2015 N 03-07-13/1/64449) Вопрос: Об НДС при реализации товаров по цене ниже цены приобретения.(Письмо Минфина России от 09.11.2015 N 03-07-11/64260) Вопрос: Об определении налоговой базы по НДС при выплате экспедитору по договору штрафа за простой транспортного средства. (Письмо Минфина России от 09.11.2015 N 03-07-11/64436) Вопрос: О ставке НДС при оказании брокерских услуг по оформлению таможенных документов в 2010 г. (Письмо Минфина России от 06.11.2015 N 03-07-07/64125) Вопрос: О ставке НДС 10% при реализации в РФ лекарственных средств ветеринарного назначения. (Письмо Минфина России от 05.11.2015 N 03-07-07/63819) Вопрос: Об учете обеспечительного платежа для целей налога на прибыль и НДС. (Письмо Минфина России от 03.11.2015 N 03-03-06/2/63360) Вопрос: О заполнении счетов-фактур при оказании услуг по перевозке грузов. (Письмо Минфина России от 02.11.2015 N 03-07-09/62905) Вопрос: ...Каким образом определяется место оказания услуг по предоставлению выставочных площадей в рамках взаимоотношений с контрагентами из государств - членов ЕАЭС? От чего зависит разница? (Консультация эксперта, УФНС России по Костромской обл., 2015) Вопрос: Об НДС при оказании российской организацией иностранному принципалу агентских услуг по поиску и подбору клиентов в РФ. (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-07-08/62571) Вопрос: Об НДС в отношении операций должника, признанного банкротом, и предпринимательской деятельности физлица, утратившего статус ИП. (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-07-14/62525) Вопрос: О раздельном учете НДС при осуществлении операциий, облагаемых НДС, и оказании услуг, местом реализации которых не признается РФ.(Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-07-08/62609) Вопрос: Об НДС при оказании иностранной организацией российской организации услуг по патентованию. (Письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-07-08/62599) Вопрос: О применении товариществами собственников недвижимости освобождения от НДС в отношении коммунальных услуг и услуг по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме. (Письмо ФНС России от 30.10.2015 N СД-3-3/4086@) Вопрос: Об уплате НДС при реализации органами местного самоуправления муниципального имущества. (Письмо Минфина России от 28.10.2015 N 03-07-14/61825) Вопрос: ...Во II квартале 2015 г. выручка организации от реализации товара на внутреннем рынке составила 1 000 000 руб. (приобретен за 500 000 руб.), на экспорт - 2 000 000 руб. (приобретен за 1 000 000 руб.), выручка от реализации ценных бумаг составила 200 000 руб. (приобретены за 150 000 руб.). Общехозяйственные расходы - 70 000 руб. без НДС. Учитываются ли при применении п. 4 ст. 170 НК РФ экспортные операции, если в 180-дневный срок не собран полный пакет документов? Как определить сумму "входного" НДС, подлежащего вычету по общехозяйственным расходам? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС при возникновении у продавца переплаты после уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). (Письмо Минфина России от 27.10.2015 N 03-07-11/61556) Вопрос: О счетах-фактурах, выставляемых при изменении стоимости поставленной тепловой энергии на основании приказов региональных энергетических комиссий. (Письмо Минфина России от 27.10.2015 N 03-07-09/61508) Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при передаче движимого имущества по договору дарения (пожертвования). (Письмо Минфина России от 27.10.2015 N 03-07-11/61618) Вопрос: Об НДС при заключении трехстороннего соглашения о передаче прав и обязанностей продавца по договору поставки, если первоначальный продавец уплатил НДС с аванса. (Письмо Минфина России от 27.10.2015 N 03-07-14/61705) Вопрос: ...В 2015 г. организация А - владелец исключительного права на программный продукт выявила его неправомерное использование организацией Б и уступила право требования компенсации за нарушение исключительных прав организации В за 250 тыс. руб. Как определяется налоговая база по налогу на прибыль для организации А и В, если согласно судебному решению организация Б перечислила организации В 1 млн руб.? Подлежат ли обложению НДС данные операции у организаций А и В? Если да, то как определяется налоговая база и какая ставка применима? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: О налоге на прибыль и НДС при оказании австрийской организацией экспедиторских услуг российской организации по доставке товаров с завода иностранного поставщика до таможенного органа в РФ.(Письмо Минфина России от 26.10.2015 N 03-03-06/1/61222) Вопрос: О возможности включения детских автокресел в перечень товаров для детей, облагаемых НДС по ставке 10%.(Письмо ФНС России от 26.10.2015 N СД-17-3/156@) Вопрос: ...Облагается ли НДС передача работникам подарочных сертификатов, если согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признается передача имущественных прав, а передача права собственности на товары, результатов работ, оказание услуг на безвозмездной основе признаются реализацией?(Консультация эксперта, УФНС России по Костромской обл., 2015) Вопрос: ...Российская организация импортирует товары с территории государства - члена ЕАЭС. Согласно договору поставки цена товара выражена в иностранной валюте, оплата производится в рублях по курсу Банка России на день платежа. Предусмотрена 100%-ная предоплата. Как определять налоговую базу по "ввозному" НДС? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015) Вопрос: ...В I квартале 2015 г. организация получила аванс по договору о проведении мероприятия, исчислила и уплатила НДС. По инициативе заказчика в августе 2015 г. договор расторгнут, в течение 10 дней возвращен аванс за минусом расходов по договору. Какие налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль возникают у организации? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: Российские организации заключили договор купли-продажи транспортного средства (ТС). Договор заключен в евро, оплата производится в рублях на дату платежа. Продавец поставил ТС позже установленного срока. Покупатель предъявил требование об уплате пеней в евро на дату платежа. Как учитываются пени у покупателя для целей исчисления налога на прибыль? Нужно ли рассчитывать курсовые разницы? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: Об учете НДС организациями, применяющими УСН и уплачивающими ЕНВД, при приобретении лекарственных средств и определении надбавок к отпускным ценам производителей. (Письмо ФНС России от 23.10.2015 N СД-18-3/1329) Вопрос: ...Учитываются ли в I квартале 2015 г. при определении 5%-ной доли совокупных расходов убытки прошлых налоговых периодов (I - IV квартал 2014 г.), выявленные в текущем периоде и связанные с неучтенными расходами, образовавшимися из-за ошибочного отнесения объекта ОС к другой амортизационной группе? ОС в прошлых периодах использовались для операций, облагаемых НДС. (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015) Вопрос: ...Российская организация А в 2015 г. реализует товар, приобретенный у казахстанского поставщика и находящийся на складе в Казахстане, другой российской организации Б. Организация А не состоит на учете в налоговых органах в Казахстане. Организация Б вывозит товар в РФ самостоятельно. Право собственности на товар перешло в момент передачи товара в Казахстане. Подлежит ли реализация обложению НДС? Если да, то какая ставка НДС применяется? Уплачивается ли при ввозе товара в РФ "ввозной" НДС? Кто его должен уплатить? (Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015) Вопрос: О восстановлении НДС при получении сельскохозяйственным товаропроизводителем субсидии из бюджета на возмещение затрат по приобретению товаров (работ, услуг). (Письмо Минфина России от 23.10.2015 N 03-07-11/60945) Вопрос: О подтверждении правомерности применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров. (Письмо Минфина России от 23.10.2015 N 03-07-08/60952) Вопрос: Об НДС при оказании медицинских услуг по диагностике инфекционных заболеваний и санитарно-эпидемиологических (санитарно-противоэпидемических) услуг. (Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-14/60747) Вопрос: О ставке НДС при реализации российской организацией товаров иностранному физлицу по договору поставки. (Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-08/60684) Вопрос: О ставке НДС 0% при международной перевозке товаров морским транспортом, если таможенное оформление производится в морском порту, не являющемся конечным пунктом назначения. (Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-08/60588) Вопрос: О налогообложении НДС премий (бонусов), полученных покупателем непродовольственных товаров.(Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-11/60829) Вопрос: Об освобождении от НДС реализации здания общежития.(Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-07/60725) Вопрос: Об НДС в отношении технического надзора и контроля за выполнением СМР на объектах за пределами РФ, осуществляемых по госконтрактам на организацию проектирования, строительства, капитального ремонта и технического перевооружения. (Письмо Минфина России от 22.10.2015 N 03-07-08/60636) Вопрос: Об НДС при экспорте товаров в Республику Казахстан. (Письмо Минфина России от 21.10.2015 N 03-07-13/1/60242) Вопрос: ...Российская организация организует выездную конференцию с проживанием, экскурсионной программой, питанием и другим обслуживанием в Азербайджане для другой российской организации, при этом организация-исполнитель заключает договоры с иностранными организациями, а также предоставляет сопровождение конференции работниками. Нужно ли облагать данную услугу НДС при выставлении счета-фактуры заказчику в РФ? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Филиал белорусской организации реализует в РФ товар, полученный от головной организации. Верно ли, что уплатить НДС должны как филиал, так и российский покупатель? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Российская организация передала оборудование своему белорусскому филиалу, которое впоследствии реализовано филиалом белорусскому покупателю. Должен ли покупатель уплатить НДС и передать экземпляр заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов организации? Возникает ли у организации экспортная операция для целей НДС? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: Российский оператор связи на территории РФ сдает в аренду цифровые каналы связи международному оператору связи (резиденту Финляндии). Подлежит ли налогообложению НДС реализация услуг по аренде цифровых каналов? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Расчеты с иностранными заказчиками производятся организацией в иностранной валюте по предварительной оплате. По какому курсу производится пересчет стоимости выполненных работ для определения пропорции, указанной в абз. 4 п. 4 ст. 170 НК РФ, при ведении раздельного учета НДС? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при оказании казахстанской организации услуг по аренде строительной техники и получении от нее возмещения транспортных расходов. (Письмо Минфина России от 21.10.2015 N 03-07-13/1/60511) Вопрос: Об НДС при выполнении работ для российской организации, связанных с сооружением атомной электростанции во Вьетнаме. (Письмо Минфина России от 21.10.2015 N 03-07-08/60275) Вопрос: ...По договору возвратного лизинга воздушных судов, заключенному с российской организацией (лизингодателем), российская авиакомпания (лизингополучатель) несет расходы на поддержание предмета лизинга в исправном состоянии, ремонт, страхование и иные. С августа 2015 г. прекращены полеты на двух судах, находящихся в лизинге. Можно ли до их возврата учесть лизинговые платежи и расходы в целях налога на прибыль после прекращения полетов? Принимается ли к вычету НДС?(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015) Вопрос: О ставке НДС в отношении услуг по организации перевозки и перевозке экспортируемых товаров автомобильным транспортом по территории РФ и по организации таможенного оформления и таможенному оформлению таких товаров. (Письмо Минфина России от 20.10.2015 N 03-07-08/60020) Вопрос: Об НДС при оказании услуг по очистке ковша отстоя на багерной насосной станции в Казахстане. (Письмо Минфина России от 20.10.2015 N 03-07-08/60052) Вопрос: Об НДС в отношении услуг по поиску и предоставлению железнодорожного подвижного состава для перевозки экспортируемого товара, если организация не владеет данным составом. (Письмо Минфина России от 20.10.2015 N 03-07-08/60010) Вопрос: ...В какой срок организация вправе обратиться с заявлением о возврате излишне уплаченного "ввозного" НДС в судебном порядке, если в таможенном органе заявление оставлено без рассмотрения из-за неприложения платежного документа, подтверждающего уплату НДС, и повторное обращение невозможно, так как трехлетний срок с момента уплаты НДС истек? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: О применении ставки НДС 10% при реализации и ввозе в РФ продовольственных товаров. (Письмо Минфина России от 19.10.2015 N 03-07-08/59788) Вопрос: О принятии к вычету НДС при получении счета-фактуры после завершения налогового периода; об учете расходов для целей налога на прибыль при электронном документообороте. (Письмо Минфина России от 19.10.2015 N 03-07-11/59682) Вопрос: О составлении счетов-фактур и ведении книги продаж при реализации услуг физлицам. (Письмо Минфина России от 19.10.2015 N 03-07-09/59679) Вопрос: О заполнении счетов-фактур при реализации агентом товаров принципала. (Письмо Минфина России от 19.10.2015 N 03-07-14/59665) Вопрос: ...В июле 2015 г. организация подала две уточненные декларации по НДС - за I и II кварталы 2014 г. За I квартал сумма к возмещению увеличилась на 100 тыс. руб., а за II квартал сумма к уплате увеличилась на 120 тыс. руб. Доплатить ли НДС за II квартал до окончания камеральной проверки и в какой сумме? Какие возможны последствия, если этого не сделать? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: О сведениях, содержащихся в декларации по НДС. (Письмо ФНС России от 16.10.2015 N СД-4-3/18072) Вопрос: О применении нулевой ставки НДС при экспорте или передаче товаров филиалу российской организации, осуществляющему деятельность в иностранном государстве. (Письмо Минфина России от 15.10.2015 N 03-07-08/59083) Вопрос: О восстановлении НДС российской организацией, находящейся в Республике Крым, при уменьшении в 2015 г. стоимости товаров.(Письмо Минфина России от 15.10.2015 N 03-07-11/59070) Вопрос: Об указании в счете-фактуре Ф.И.О. подписывающих его лиц. (Письмо Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-09/58937) Вопрос: Об освобождении от НДС медицинских услуг по предрейсовым и послерейсовым медосмотрам, оказываемых автотранспортным предприятием. (Письмо Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-07/58775) Вопрос: О применении вычета по НДС в случае зачета предоплаты по расторгнутому договору в счет оказания услуг по другому договору с тем же заказчиком. (Письмо Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-11/58845) Вопрос: О документах для применения вычета по НДС при приобретении товаров (работ, услуг) в РФ. (Письмо Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-14/58804) Вопрос: Об НДС при экспорте товаров налогоплательщиком, признанным несостоятельным (банкротом). (Письмо Минфина России от 13.10.2015 N 03-07-15/58538) Вопрос: ...Включается ли в налоговую базу по НДС сумма обеспечительного платежа, полученного арендодателем от арендатора, если по условиям договора по окончании срока аренды сумма обеспечительного платежа зачтена арендодателем в счет уплаты арендной платы за последний месяц аренды? Если да, то в каком периоде? (Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2015) Вопрос: Об освобождении от НДС выполнения СМР учреждениями уголовно-исполнительной системы в рамках госконтрактов с привлечением субподрядных организаций.(Письмо Минфина России от 12.10.2015 N 03-07-15/58277) Вопрос: Организация продает продукцию - шпиг свиной соленый и копченый, код вида продукции 92 1036 ОКП, как указано в сертификате соответствия. Вправе ли организация применять налоговую ставку по НДС 10 процентов в отношении реализации данной продукции? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Сетевая организация на основании договора осуществляет передачу электроэнергии от энергоснабжающей организации ее абонентам. По договору энергоснабжающая организация обязуется для сетевой организации дополнительно поставлять электроэнергию в объеме фактических потерь. Вправе ли сетевая организация предъявить к вычету НДС, предъявленный энергоснабжающей организацией на компенсацию потерь электроэнергии, возникших в сетях сетевой организации? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: ...Российский авиаперевозчик заключил код-шеринговое соглашение о резервировании мест с иностранной организацией. Предметом соглашения является предоставление мест на рейсах российской организации на маршрутах между городом в РФ и городом на территории иностранного государства. Вправе ли российская организация применить ставку НДС 0%? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: О принятии к вычету НДС по ОС, полученным в качестве вклада в уставный капитал. (Письмо Минфина России от 09.10.2015 N 03-07-11/57833) Вопрос: Об НДС в отношении работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту зданий посольств РФ в иностранных государствах. (Письмо Минфина России от 09.10.2015 N 03-07-08/58001) Вопрос: ...На требование налогового органа представить документы в рамках встречной проверки организация представила книгу продаж за I квартал 2015 г. по старой форме без учета изменений, внесенных Постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 N 735. Возможно ли привлечение ее к ответственности по п. 2 ст. 126 НК РФ? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015) Вопрос: О восстановлении НДС по услугам финансовой аренды (лизинга) при переходе на УСН. (Письмо Минфина России от 08.10.2015 N 03-07-11/57730) Вопрос: Организация реализовала оборудование на экспорт в Чехию, применила ставку НДС 0% и подтвердила ее в налоговом органе. Договором с иностранным покупателем предусмотрен гарантийный ремонт оборудования. В июле 2015 г. организация вывезла запчасти для оборудования в счет гарантийного ремонта. Необходимо ли подтверждать ставку НДС 0%? (Консультация эксперта, 2015) Вопрос: Об исчислении НДС и отражении в бухучете штрафов за отказ от приобретения железнодорожного билета. (Письмо Минфина России от 07.10.2015 N 03-07-07/57255) Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС при реализации товаров. (Письмо Минфина России от 06.10.2015 N 03-07-15/57115) Вопрос: Об исчислении НДС при получении от пассажиров оплаты в счет предстоящих внутренних воздушных перевозок.(Письмо Минфина России от 06.10.2015 N 03-07-15/57117) Вопрос: Организация заключила договор со сторонней организацией об оказании услуг по уничтожению ТМЦ из-за брака. Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль стоимости ТМЦ и услуг по их уничтожению? (Консультация эксперта, Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015) Вопрос: ...Организация, совмещающая ОСН и ЕНВД, распределяет НДС пропорционально выручке от каждого вида деятельности и в книге покупок отражает не всю сумму НДС по счету-фактуре от поставщика. Как налоговому органу при проверке декларации по НДС провести сверку с поставщиками? Нужно ли вести журнал учета полученных счетов-фактур в отношении деятельности на ЕНВД? (Консультация эксперта, УФНС России по Костромской обл., 2015) Вопрос: О применении НДС при выдаче работодателем трудовых книжек или вкладышей в них и при передаче работником подарка, полученного в связи с официальным мероприятием. (Письмо Минфина России от 30.09.2015 N 03-07-11/55714) Вопрос: ...В каком размере принимается к вычету НДС, ранее начисленный при получении предоплаты за услуги пассажирских авиаперевозок, при зачете предоплаты в момент реализации услуг, если на момент получения предоплаты действовала ставка НДС 18%, а на момент ее зачета по услугам внутренних пассажирских авиаперевозок - 10%? (Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2015) Вопрос: Об НДС по коммунальным услугам и услугам по содержанию и ремонту общего имущества в многоквартирном доме, оказываемым товариществами собственников недвижимости. (Письмо Минфина России от 23.09.2015 N 03-07-15/54498) Вопрос: О вычете НДС при прекращении договора простого товарищества и передаче участнику договора имущества на сумму превышения первоначального взноса. (Письмо Минфина России от 25.08.2015 N 03-07-11/48850) Вопрос: О ставке НДС при оказании услуг по таможенному оформлению товаров в рамках договора транспортной экспедиции и иных договоров. (Письмо Минфина России от 14.08.2015 N 03-07-08/46981) Вопрос: Об НДС при передаче по соглашению о предоставлении отступного имущества должника, признанного банкротом. (Письмо Минфина России от 05.08.2015 N 03-07-14/45141) Вопрос: О восстановлении НДС организацией, воспользовавшейся правом не вести раздельный учет, при использовании товаров (работ, услуг) в освобождаемых от НДС операциях. (Письмо Минфина России от 20.07.2015 N 03-07-15/41623) Вопрос: О применении ставки НДС 10% при реализации компонентов, входящих в состав медицинских изделий. (Письмо Минфина России от 07.07.2015 N 03-07-07/39048) Вопрос: Об НДС по услугам по прикреплению лиц для подготовки диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. (Письмо Минфина России от 07.07.2015 N 03-07-14/39058) Вопрос: О выставлении счетов-фактур при реализации российским агентом от своего имени услуг иностранного принципала, местом реализации которых не признается РФ. (Письмо Минфина России от 06.03.2015 N 03-07-09/12211) Вопрос: Об НДФЛ, НДС и налоге на прибыль при реализации программы по переселению из аварийного жилья. (Письмо Минфина России от 27.02.2015 N 03-04-06/10063) Вопрос: О раздельном учете НДС при осуществлении как облагаемых, так и не подлежащих налогообложению НДС операций. (Письмо Минфина России от 26.02.2015 N 03-07-11/9545) Вопрос: Об определении налоговой базы по НДС при осуществлении операций финансирования под уступку денежного требования. (Письмо Минфина России от 03.12.2014 N 03-07-05/61699) |
Похожие:
 | За истекший налоговый период ООО «Дилижанс» вовремя предоста вило в налоговые органы налоговую декларацию по налогу на прибыль ор ганизаций... |  | Кыргызской Республики, состоящий из разделов: «Общие положения», «Администрирование», «Подоходный налог с физических лиц», «Налог... |
| По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т е о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет,... | | Налог на прибыль. Ндфл. Реализация в информационных системах процесса налогового администрирования налога на прибыль, Ндфл. Новое... |
| «Налог на прибыль. Сдача отчётности за 2015 год. Налог на доходы физических лиц. Новое в законодательстве 2016 года. Порядок формирования... | | Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров |
| Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... | | Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... |
| Отчетность за 2011 год: бухгалтерская, налоговая, персонифицированная, по страховым взносам (рассмотрены бухгалтерский учет и отчетность,... | | Налог на прибыль организаций части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,... |