Справочно:
Действующий тариф 14,17 руб./кВт
ПРОТОКОЛ № 2
приема расчетных материалов по утверждению тарифа на тепловую энергию, вырабатываемую котельной и отпускаемую потребителям в 2007 г.
Наименование статьи
|
Единица измерения
|
Факт 2006 г.
(июль-декабрь)
|
Утверждено на 2007 г.
|
Проект предприятия на 2008 г.
|
Вид топлива
|
|
дрова
|
дрова
|
дрова
|
Протяженность сетей
|
км.
|
1,01
|
0,60
|
1,01
|
На подключенную нагрузку
|
км./ Гкал/час
|
|
1,59
|
|
Установленная мощность
|
Гкал/час
|
0,62
|
0,62
|
1,40
|
Подключенная нагрузка
|
Гкал/час
|
|
0,38
|
|
Резерв
|
%
|
|
39,23
|
|
Коэффициент использования установленной мощности
|
%
|
|
28,04
|
|
Выработано теплоэнергии
|
тыс. Гкал
|
0,254
|
1,200
|
0,657
|
Покупка теплоэнергии
|
тыс. Гкал
|
|
|
-
|
Расход на с/н
|
тыс. Гкал
|
0,009
|
0,010
|
-
|
|
%
|
3,54
|
0,83
|
-
|
Потери в сети
|
тыс. Гкал
|
0,008
|
0,030
|
0,016
|
|
%
|
3,2
|
2,5
|
2,5
|
на 1 км сетей
|
Гкал/км
|
0,01
|
0,05
|
|
Объем услуг (полезный отпуск)
|
тыс. Гкал
|
0,237
|
1,160
|
0,641
|
полезный отпуск на отопление
|
тыс. Гкал
|
0,237
|
-
|
0,641
|
полезный отпуск на ГВС
|
тыс. Гкал
|
|
|
|
в том числе внутрицеховые нужды
|
тыс. Гкал
|
0,068
|
-
|
0,034
|
население
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
-
|
бюджет
|
тыс. Гкал
|
0,169
|
1,160
|
0,602
|
сторонние потребители
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
0,005
|
0.Теплоэнергия, полученная со стороны
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
количество
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1 Гкал
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
1.Топливо
|
тыс. руб.
|
178,63
|
1081,40
|
765,67
|
Выработано теплоэнергии (газ)
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
-
|
количество (газ)
|
тыс. м. куб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1000 м3
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
удельный расход топлива
|
м. куб. / Гкал
|
|
-
|
|
Выработано теплоэнергии (д/т)
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
-
|
количество (д/т)
|
тонн
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1т
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
удельный расход топлива
|
кг /Гкал
|
-
|
-
|
-
|
Выработано теплоэнергии (ГШЗ)
|
тыс. Гкал
|
-
|
-
|
-
|
Количество нефти (мазута, конд.)
|
тонн
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1т
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
удельный расход топлива
|
кг /Гкал
|
-
|
-
|
-
|
Выработано теплоэнергии (дрова)
|
тыс. Гкал
|
0,254
|
1,200
|
0,657
|
Количество дров
|
м. куб.
|
266,00
|
1656,00
|
907,23
|
цена за 1м3
|
руб.
|
656,00
|
653,00
|
843,97
|
удельный расход топлива
|
м. куб. / Гкал
|
1,05
|
1,38
|
1,38
|
Средний удельный расход топлива
|
кг. УТ /Гкал
|
70,76
|
481,60
|
241,32
|
2.Транспортировка топлива
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
0,00
|
услуга ГРО
|
руб. / 1000 м. куб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1т. дизтоплива
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1т. нефти (мазута, конд.)
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1т. угля
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
3. Электроэнергия
|
тыс. руб.
|
-
|
460,20
|
246,38
|
количество (энергия)
|
тыс. кВт. час.
|
-
|
31,00
|
16,98
|
цена за 1 кВт. час.
|
руб.
|
-
|
14,75
|
14,51
|
на 1 Гкал
|
кВт. час. / Гкал
|
-
|
26,00
|
25,83
|
количество (мощность)
|
МВт
|
-
|
-
|
0,005
|
цена за 1 кВт. час.
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
4. Холодная вода
|
тыс. руб.
|
-
|
6,40
|
0,00
|
количество (питьевая вода)
|
тыс. м. куб.
|
-
|
0,40
|
-
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
-
|
16,12
|
-
|
количество (техническая вода)
|
тыс. м куб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
на 1 Гкал
|
м. куб. / Гкал
|
-
|
0,34
|
-
|
5. Канализация
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
0,00
|
количество
|
тыс. м куб.
|
-
|
-
|
-
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
-
|
-
|
-
|
6. Вспомогательные материалы
|
тыс. руб.
|
40,34
|
42,00
|
42,00
|
в т.ч. ремонт
|
тыс. руб.
|
4,84
|
-
|
-
|
на 1 Гкал/час
|
тыс. руб./ Гкал. час.
|
0,14
|
25,00
|
|
на 1 рубль балансовой стоимости ОФ
|
руб./руб.
|
0,47
|
0,17
|
|
7. Услуги производственного характера
|
тыс. руб.
|
-
|
180,00
|
160,99
|
в т.ч. ремонт
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
на 1 Гкал/час
|
тыс. руб./ Гкал. час.
|
-
|
107,30
|
-
|
8. Фонд оплаты труда
|
тыс. руб.
|
238,73
|
744,70
|
719,95
|
Тарифная ставка рабочего 1 разряда
|
руб.
|
10,37
|
-
|
9,32
|
численность
|
чел.
|
4
|
6,5
|
7
|
в т.ч. по ремонту
|
чел.
|
-
|
-
|
-
|
на 1 Гкал / час установленной мощности
|
тыс. руб. / Гкал. час
|
|
444,10
|
|
чел. / Гкал. час.
|
|
3,90
|
|
Средняя заработная плата
|
руб./чел.
/мес.
|
9947,08
|
9547,50
|
8570,83
|
Средний разряд
|
|
4
|
4
|
3,86
|
9. Отчисления на социальные нужды
|
тыс. руб.
|
38,12
|
193,60
|
140,20
|
отчисления на социальные нужды
|
%
|
14
|
26
|
16,3
|
10. Цеховые расходы
|
тыс. руб.
|
82,60
|
-
|
-
|
Численность
|
чел.
|
-
|
-
|
-
|
11. Амортизационные отчисления
|
тыс. руб.
|
-
|
24,10
|
0,00
|
Балансовая стоимость ОС
|
тыс. руб.
|
-
|
240,80
|
-
|
норма отчислений
|
%
|
-
|
10,00
|
-
|
стоимость фондов на 1 Гкал / час.
|
тыс. руб./ Гкал. час.
|
-
|
143,60
|
-
|
12. Арендные платежи
|
тыс. руб.
|
1,97
|
-
|
0,00
|
балансовая стоимость ОС
|
тыс. руб.
|
76,30
|
-
|
-
|
норма отчислений
|
%
|
2,6
|
-
|
-
|
Стоимость фондов на 1 Гкал / час.
|
тыс. руб./ Гкал. час.
|
0,30
|
-
|
-
|
13. Прочие расходы, всего
|
тыс. руб.
|
11,34
|
120,00
|
226,79
|
13.1 Транспортные расходы
|
тыс. руб.
|
-
|
108,00
|
-
|
13.2 Налоги
|
тыс. руб.
|
11,34
|
-
|
107,99
|
13.3 Плата за ПДВ
|
тыс. руб.
|
|
-
|
-
|
13.4 Услуги вневедомственной охраны
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
13.4 Подготовка кадров
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
13.5 Охрана труда и ТБ
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
13.6 Льготный проезд
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
118,80
|
13.7 НИОКР
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
13.8 Прочие
|
тыс. руб.
|
-
|
12,00
|
-
|
14. Всего прямые затраты
|
тыс. руб.
|
591,73
|
2852,50
|
2301,98
|
15. Общепроизводственные расходы
|
тыс. руб.
|
|
-
|
-
|
Численность
|
чел.
|
|
-
|
-
|
16. Общеэксплуатационные расходы
|
тыс. руб.
|
100,84
|
443,10
|
179,99
|
Численность
|
чел.
|
-
|
-
|
|
% от ФЗП
|
%
|
42,24
|
59,50
|
25,00
|
Содержание РЭГ, УГЭН
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
|
17. Итого полная себестоимость
|
тыс. руб.
|
692,57
|
3295,60
|
2481,97
|
В т.ч. производство теплоэнергии
|
тыс. руб.
|
692,57
|
-
|
2481,97
|
Распределение теплоэнергии
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
Необоснованные расходы предыд. периода
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
Возмещение убытка предыдущего периода
|
тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
18. Прибыль
|
тыс. руб.
|
-
|
83,00
|
74,46
|
рентабельность
|
%
|
-13%
|
2,55
|
3
|
19. Итого затраты
|
тыс. руб.
|
692,57
|
3378,60
|
2556,43
|
Себестоимость 1 Гкал
|
руб./Гкал
|
2922,24
|
2841
|
3872,03
|
Тариф на отпуск
1 Гкал
|
руб./Гкал
|
2550
|
2913
|
3988,19
|
Справочно:
Действующий тариф 2913 руб./Гкал.
Из приведенных выше Протоколов № 1 и № 2, нижний предел цены за единицу производимой в 2007 году электрической энергии составил 13,495 рублей за 1 кВт., нижний предел цены за единицу производимой в 2007 году тепловой энергии составил 2841,00 рублей за 1 Гкал.
Являясь монополистом, мы не сравниваем свои цены с ценами конкурентов, но в информационных целях, проводим сравнительный анализ тарифов не производство и распределение тепловой и электрической энергии с тарифами аналогичных предприятий в близлежащих населенных пунктах. В ближайшее время мы планируем заняться сбором маркетинговой информации о предприятии находящемся в населенном пункте численностью 3000 человек, в целях приобретения полезного опыта.
Мы знаем, что существуют следующие методы ценообразования:
Метод «издержки плюс надбавка».
Метод, основанный на целевой прибыли, на инвестиции;
Метод, основанный на текущем уровне цен на аналогичные товары (услуги).
Обобщая полученную информацию, выбираем единственный применимый к нашей «Энегроснабжающей организации» метод ценообразования – «издержки плюс надбавка» в расчете на единицу продукции.
«Надбавка к цене» - это прибыль предприятия, которую оно планирует получить в процентах от себестоимости товара (услуги).
В нашем случае она составляет по электроэнергии – 5 % (0,675 руб. за 1 кВт.), по теплоэнергии – 2,55 % (72,00 рубля за 1 Гкал).
При назначении окончательной цены на нашу продукцию Региональная служба по тарифам рассматривает и утверждает предложенные нами расчетные материалы (обоснованные и подтвержденные) в разрезе статей расходов в форме Протокола.
Список использованных источников
Желтякова И.А., Пузыня Н.Ю., Маховикова Г.А. – М.: Эксмо, 2007. – 160 с.
Липский И. Ценообразование (Управление ценообразованием в организации) Учебник. – М.: Издательство Экономистъ, 2006
Просветов Г.И. Цены и ценообразование. Задачи и решение. Учебно-методическое пособие. – Издательство п/а, 2005.
Шуляк П.Н. Ценообразование: учебно-практическое пособие. – М.: Дашков и К, 2007. – 190 с.
Якушев А.В. (ред.) Цены и ценообразование. Конспект лекций. – М.: Приор-издат, 2007. – 192 с.
|
