Величина переменных издержек непосредственно связана с объемом производства (чем больше объем производства, тем больше издержки).
Валовые издержки – это сумма постоянных и переменных издержек для каждого конкретного уровня производства.
Для планирования и учета, а также для определения себестоимости издержки группируются по статьям затрат калькуляционной классификации.
Перечень статей затрат, их состав и методы распределения определены для нашего предприятия отраслевой методикой в форме протокола расчетных материалов.
Определение издержек «Энегроснабжающей организации» на производство энергии:
ПРОТОКОЛ № 1
приема расчетных материалов по утверждению тарифа на электрическую энергию, вырабатываемую электростанцией и отпускаемую сторонним потребителям в 2007 г.
-
Наименование статьи
|
Ед. изм.
|
Факт 2005 г.
|
Утверждено на 2006 г.
|
Проект предприятия на 2007 г.
|
Утверждено РЭК на 2007 г.
|
Вид топлива
|
|
дизтопливо
|
дизтопливо
|
дизтопливо
|
дизтопливо
|
Протяженность сетей
|
км.
|
11,7
|
11,7
|
11,7
|
11,7
|
На зимний максимум нагрузки
|
км./ МВт
|
65
|
65
|
48
|
47,76
|
Установленная мощность
|
МВт
|
0,23
|
0,23
|
0,30
|
0,30
|
Зимний максимум
|
МВт
|
0,18
|
0,18
|
0,245
|
0,25
|
Резерв
|
%
|
21,74
|
21,74
|
33,33
|
|
Коэффициент использования установленной мощности
|
%
|
8,41
|
16,18
|
1,5
|
|
Выработано электроэнергии
|
тыс. кВт. час.
|
517,20
|
360,00
|
520,00
|
520,00
|
Покупка электроэнергии
|
тыс. кВт. час.
|
|
|
-
|
|
Расход на с/н
|
тыс. кВт. час.
|
48,2
|
22,0
|
32,0
|
6,0
|
|
%
|
9,3 %
|
6,1 %
|
6,1 %
|
1,2%
|
Потери в сети
|
тыс. кВт. час.
|
75,5
|
12,0
|
19,0
|
19,0
|
от отпуска в сеть
|
%
|
14,6 %
|
3,6 %
|
3,6 %
|
3,7%
|
на 1 км сетей
|
Тыс. кВт. час /км.
|
1,25
|
1,03
|
1,62
|
|
Объем услуг (полезный отпуск)
|
тыс. кВт. час.
|
393,6
|
326,0
|
469,0
|
495,0
|
В т.ч. внутрицеховые нужды
|
|
|
50,0
|
|
26,0
|
население
|
тыс. кВт. час.
|
268,6
|
226,0
|
356,0
|
356,0
|
бюджетные
организации
|
тыс. кВт. час.
|
|
|
33,0
|
33,0
|
прочие
организации
|
тыс. кВт. час.
|
|
50,1
|
80,0
|
80,0
|
Электроэнергия, полученная со стороны
|
тыс. кВт. час.
|
|
|
-
|
|
количество
|
тыс. кВт. час.
|
|
|
-
|
|
цена за 1 тыс. кВт. час.
|
руб.
|
|
|
-
|
|
1.Топливо
|
тыс. руб.
|
3077,0
|
1558,0
|
3285,0
|
2720,5
|
Выработано электроэнергии (газ)
|
тыс. кВт. ч.
|
|
|
-
|
|
количество (газ)
|
тыс. м. куб.
|
|
|
-
|
|
цена за 1000 м3
|
руб.
|
|
|
-
|
|
удельный расход топлива
|
м. куб. / кВт. час.
|
|
|
-
|
|
Выработано электроэнергии (д/т)
|
тыс. кВт. ч.
|
|
360,0
|
520,0
|
520,0
|
количество (д/т)
|
тонн
|
|
106,6
|
153,92
|
153,9
|
цена за 1т
|
руб.
|
|
14300,00
|
20824,0
|
17240,7
|
удельный расход топлива
|
гр. / кВт. час.
|
|
296
|
296
|
296
|
количество дизельного масла
|
тонн
|
|
1,8
|
2,6
|
2,6
|
цена за 1т
|
руб.
|
|
19000,00
|
30634,0
|
25695,6
|
удельный расход топлива
|
гр. / кВт. час.
|
|
5,0
|
5,0
|
5,0
|
средний удельный расход топлива
|
гр. уд. т. / кВт. час..
|
|
429,20
|
|
429,2
|
2.Транспортировка топлива
|
тыс. руб.
|
0,00
|
0,00
|
165,00
|
807,0
|
услуга ГРО
|
руб. / 1000 м. куб.
|
|
|
|
|
цена за 1т. дизтоплива
|
руб.
|
|
2002,0
|
1043,0
|
52125,2
|
цена за 1т. дизмасла
|
руб.
|
|
4921,0
|
1534,0
|
6968,2
|
3. Электроэнергия
|
тыс. руб.
|
|
|
90,0
|
13,2
|
количество (энергия)
|
тыс. кВт. час.
|
|
|
5,52
|
|
цена за 1 Гкал
|
руб.
|
|
|
16,3
|
|
4. Холодная вода
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
0,2
|
количество (питьевая вода)
|
тыс. м. куб.
|
|
|
-
|
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
|
|
-
|
|
количество (техническая вода)
|
тыс. м куб.
|
|
|
-
|
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
|
|
-
|
|
на 1 кВт. час.
|
м. куб. / кВт. час.
|
|
|
-
|
|
5. Канализация
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
количество
|
тыс. м куб.
|
|
|
-
|
|
цена за 1 м3
|
руб.
|
|
|
-
|
|
6. Вспомогательные материалы
|
тыс. руб.
|
312,0
|
132,0
|
225,0
|
167,4
|
в т.ч. ремонт
|
тыс. руб.
|
|
|
225,0
|
|
на 1 МВт/час
|
тыс. руб./ МВт
|
|
573,9
|
750,0
|
|
на 1 рубль балансовой стоимости ОФ
|
руб./руб.
|
|
0,1083
|
0,019
|
|
7. Услуги производственного характера
|
тыс. руб.
|
|
288,0
|
|
178,0
|
в т.ч. ремонт
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
на 1 МВт установленной мощности
|
тыс. руб./ МВт
|
|
1252,2
|
|
|
8. Фонд оплаты труда
|
тыс. руб.
|
615,0
|
636,0
|
1316,66
|
987,5
|
Тарифная ставка рабочего 1 разряда
|
руб.
|
|
|
12,65
|
|
численность
|
чел.
|
5
|
5
|
8
|
6
|
в т.ч. по ремонту
|
чел.
|
|
|
2
|
|
на 1 МВт установленной мощности
|
тыс. руб./ МВт
|
|
2765,2
|
4388,87
|
|
Средняя заработная плата
|
руб./чел.
/час.
|
10250,0
|
10600,0
|
13715,21
|
13715,21
|
Средний разряд
|
|
|
|
IV
|
|
9. Отчисления на социальные нужды
|
тыс. руб.
|
167,0
|
167,9
|
214,34
|
138,2
|
отчисления на социальные нужды
|
%
|
27,2 %
|
26,4 %
|
14,0 %
|
14,0%
|
10. Цеховые расходы
|
тыс. руб.
|
394,0
|
80,0
|
681,0
|
528,3
|
Численность
|
чел.
|
|
|
2
|
|
11. Амортизационные отчисления
|
тыс. руб.
|
92,0
|
92,0
|
|
|
Балансовая стоимость ОС
|
тыс. руб.
|
|
1218,4
|
|
|
норма отчислений
|
%
|
|
7,6 %
|
|
|
стоимость фондов на 1 МВт
|
тыс. руб./ МВт
|
|
5297,4
|
|
|
12. Арендные платежи
|
тыс. руб.
|
|
|
282,0
|
234,7
|
балансовая стоимость ОС
|
тыс. руб.
|
|
|
11898,49
|
811,0
|
норма отчислений
|
%
|
|
|
2,37%
|
2%
|
Стоимость фондов на 1 МВТ/час.
|
тыс. руб./ МВт
|
|
5297,4
|
39661,63
|
|
13. Прочие расходы, всего
|
тыс. руб.
|
315,0
|
304,0
|
94,0
|
200,9
|
13.1 Транспортные расходы
|
тыс. руб.
|
|
261,0
|
-
|
|
13.2 Налоги
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
13.3 Плата за ПДВ
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
13.4 Услуги вневедомственной охраны
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
13.4 Подготовка кадров
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
13.5 Охрана труда и ТБ
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
13.6 Льготный проезд
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
13.7 НИОКР
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
13.8 Прочие
|
тыс. руб.
|
|
43,0
|
94,0
|
200,9
|
14. Всего прямые затраты
|
тыс. руб.
|
4972,0
|
3791,0
|
114,0
|
5976,1
|
15. Общепроизводственные расходы
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
Численность
|
чел.
|
|
|
4
|
|
16. Общеэксплуатационные расходы
|
тыс. руб.
|
646,0
|
636,4
|
863,0
|
704,1
|
Численность
|
чел.
|
|
|
2
|
|
% от ФЗП
|
%
|
181,3 %
|
100,0 %
|
56,37 %
|
|
Содержание РЭГ, УГЭН
|
тыс. руб.
|
|
|
-
|
|
17. Итого полная себестоимость
|
тыс. руб.
|
5618,0
|
4427,4
|
7330,0
|
6680,2
|
В т.ч. производство теплоэнергии
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
Распределение теплоэнергии
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
Необоснованные расходы предыд. периода
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
Возмещение убытка предыдущего периода
|
тыс. руб.
|
|
|
|
|
18. Прибыль
|
тыс. руб.
|
-619,0
|
192,0
|
367,0
|
334,0
|
рентабельность
|
%
|
-11 %
|
4 %
|
5 %
|
5 %
|
19. Итого затраты
|
тыс. руб.
|
4999,0
|
4619,4
|
7697
|
7014,2
|
Себестоимость 1 кВт
|
руб./кВт. час
|
14,28
|
13,581
|
15,63
|
13,495
|
Тариф на отпуск
1 кВт. час.
|
руб./кВт. ч.
|
12,70
|
14,17
|
16,41
|
14,17
| |
