Лимит остатка кассы это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе внезависимости от наличия/отсутствия кассового
Скачать 135.5 Kb.
|
| Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе (внезависимости от наличия/отсутствия кассового аппарата) организации на конец рабочего дня. Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (в том числе и ИП- индивидуальными предпринимателями), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте). В случаях, когда на предприятии осуществляются только безналичные расчеты, Расчет на установление лимита подавать не нужно. В таком случае лимит остатка кассы предприятия по умолчанию считается нулевым. В случае не представления организацией Расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной. Организация вправе подать Расчет на установление лимита остатка кассы в любой из обслуживающих банков. В таком случае во все другие банки, в которых у организации открыт расчетный счет, предоставляется копия установленного Расчета лимита. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной письменной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита. При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать:
- заработную плату и иные выплаты, - стипендии, - командировочные расходы, - оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, - выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, - выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц. Заполненные Расчеты на 2011 год на бумажном носителе должны быть скреплены синей печатью, подписью руководителя и главного бухгалтера и переданы операционисту по месту обслуживания. Заполненные Расчеты на 2011 год в электронном виде, прикрепляются файлом к сообщению, сообщение скрепляется ЭЦП и направляется электронно через интернет-банк. Далее все Расчеты поступают на рассмотрение в Отдел денежного обращения «Банк24.ру» (ОАО) по адресу: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12. По Расчетам, представленным на бумажных носителях - решение банка заполняется и сообщается клиенту уполномоченным представителем банка на бумажном носителе на 2-ом экземпляре документа. По Расчетам, направленным на согласование электронно - решение банка сообщается клиенту уполномоченным представителем банка электронно по интернет-банку без досылки бумажного экземпляра. По всем возникающим вопросам, в т.ч. по заполнению Расчета, можно обращаться в Отдел денежного обращения по телефону (343) 222-22-22, доб. 9138 или 9136. Расчет показателей для определения лимита остатка кассы.
- при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65 - при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80 * - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице) В случае отсутствия у предприятия наличной выручки (строки А и Б), Расчет заполняется по наличным расходным данным (строки В, Г, Д). Примеры заполнения Расчетов лимита остатка кассы с наличной выручкой и только по наличным расходным данным (без наличной выручки) (см. ниже) Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы с наличной выручкой (на 92 дн.): Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2011 год ООО «Актив» наименование предприятия контактный телефон:: __111-11-11_________________________________________ 40702080000000000000 номер счета «Банк24.ру» (Открытое акционерное общество) наименование учреждения банка
(сумма прописью) Просим разрешить расходование выручки на заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________ (указать цели расхода)
Руководитель предприятия: Петров Петров И.И. (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи М.П. Главный бухгалтер: (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
_____________________________________________________________________________________________________ (сумма прописью)
_____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег) Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.) М.П. подпись расшифровка подписи Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы только по наличным расходным данным (без наличной выручки) на 65 дн.: Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2011 год ООО «Пассив» наименование предприятия контактный телефон:: __555-55-55_________________________________________ 40702080000000000000 номер счета «Банк24.ру» (Открытое акционерное общество) наименование учреждения банка
(сумма прописью) Просим разрешить расходование выручки на заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________ (указать цели расхода)
Руководитель предприятия: Сидоров Сидоров А.В. (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи М.П. Главный бухгалтер: (Ф.И.О.) подпись расшифровка подписи РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
_____________________________________________________________________________________________________ (сумма прописью)
_____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег) Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.) М.П. подпись расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Есу г., ул Для этой кассы с банком согласован лимит остатка денежных средств и разрешено расходование выручки на заработную плату... | | Крепление кредитной кассы и сдачи остатка средств в хозяйственную кассу предприятия можно отследить ежедневные остатки по всем кредитным... |
 | Наличные деньги хранятся в кассе в пределах лимита. Лимит устанавливается банком по согласованию с руководителем предприятия. Сверх... | | Первичный учет денежных средств в кассе организации 2 Синтетический и аналитический учет денежных средств и денежных документов в... |
| Минимальная сумма остатка денежных средств на Лицевом счете Абонента после совершения Платежа — 0 руб | | Банка России на территории Российской Федерации все организации обязаны сдавать в учреждения банков поступающие в их кассы наличные... |
| Целью курсовой работы является комплексное изучение состояния бухгалтерского учета и контроля сохранности и использования денежных... | | Если сумма остатка средств материнского капитала после его использования составляет менее 20 тысяч рублей, выплачивается размер фактического... |
| Если сумма остатка средств материнского капитала после его использования составляет менее 25 тысяч рублей, выплачивается размер фактического... | | Если сумма остатка средств материнского капитала после его использования составляет менее 25 тысяч рублей, выплачивается размер фактического... |