3.2. Объем профессионального модуля и виды учебной работы
Вид учебной работы
|
Объем часов
|
Максимальная учебная нагрузка (всего)
|
330
|
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего),
в том числе:
практические занятия
|
220
63
|
Самостоятельная работа обучающихся (всего),
в том числе:
- подготовка к практическим работам
- решение задач
- написание реферата
- внеаудиторная самостоятельная работа по изучению
теоретического материала и освоению практической работы
|
110
|
Производственная практика
|
36
|
Итоговая аттестация в форме квалификационного экзамена
|
3.3. Содержание обучения по профессиональному модулю
Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем
|
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)
|
Объем часов
|
Уровень освоение
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Раздел 1. Организация расчетов по страховым взносам
|
135
|
|
МДК 03.01. Организация расчетов по страховым взносам
|
90
|
Тема 1.1. Государственные внебюджетные фонды
|
Содержание
|
10
|
1.
|
Сущность, цели и задачи деятельности ГВФ
|
1
|
2
|
Пенсионный фонд РФ
|
1
|
3
|
Фонд социального страхования РФ
|
1
|
4
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
1
|
Практические занятия
|
2
|
2
|
1
|
Отражение особенностей деятельности ГВФ, итоговый тест по теме 1.1
|
Тема 1.2. Плательщики, объект и база обложения страховыми взносами
|
Содержание
|
10
|
1
|
Виды страховых взносов в РФ
|
1
|
2
|
Плательщики страховых взносов
|
1
|
3
|
Застрахованные лица
|
1
|
4
|
Объект обложения страховыми взносами
|
1
|
5
|
Определение даты осуществления страховых выплат
|
|
6
|
База для начисления страховых взносов
|
|
Практические занятия
|
6
|
2
|
1.
|
Плательщики и объект обложения страховыми взносами
|
2.
|
База обложения страховыми взносами
|
3.
|
Особенности определения объекта обложения страховыми взносами
|
Тема 1.3. Особенности определения базы для начисления страховых взносов
|
Содержание
|
10
|
1
|
Определение базы для начисления страховых взносов нарастающим итогом
|
1
|
2
|
Особенности учета выплат в натуральной форме в базе для начисления страховых взносов
|
1
|
3
|
Особенности учета в облагаемой базе выплат по договорам с авторами и лицензионным договорам
|
|
4
|
Льготы по страховым взносам
|
|
Практические занятия
|
6
|
2
|
1.
|
База обложения и льготы по страховым взносам
|
2.
|
Расчет выплат в натуральной форме в базе для начисления страховых взносов
|
3.
|
Расчет облагаемой базы выплат по авторским и лицензионным договорам
|
Тема 1.4. Тарифы страховых взносов. Порядок расчета и уплаты страховых взносов
|
Содержание
|
16
|
1.
|
Основные тарифы
|
1
|
2.
|
Применение пониженных тарифов
|
1
|
3.
|
Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков
|
1
|
4.
|
Порядок расчета страховых взносов
|
|
5.
|
Порядок уплаты страховых взносов
|
|
6.
|
Особенности при уплате страховых взносов
|
|
Практические занятия
|
6
|
2
3
3
|
1.
|
Расчет страховых взносов по обычным тарифам
|
|
2.
|
Расчет фиксированных размеров страховых взносов для индивидуальных предпринимателей
|
3.
|
Расчет страховых взносов по пониженным тарифам
|
Тема 1.5. Налоговый и бухгалтерский учет страховых взносов
|
Содержание
|
10
|
1
|
Ведение карточки индивидуального учета
|
2
|
Бухгалтерский учет взносов в фонды
|
3
|
Бухгалтерский учет взносов и расходов за счет бюджета ФСС
|
4
|
Отчетность по страховым взносам
|
Практические занятия
|
2
|
1
|
Бухгалтерский учет страховых взносов
|
Тема 1.6. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
|
Содержание
|
10
|
1
|
Определение объекта, базы и необлагаемых выплат
|
2
|
Применение страховых тарифов
|
3
|
Расчет страховых взносов, порядок и сроки уплаты
|
4
|
Пособия по нетрудоспособности
|
Практические занятия
|
2
|
1
|
Расчет и начисление пособий по нетрудоспособности
|
Самостоятельная работа при изучении раздела 1.
Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы.
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, подготовка к их защите.
Решение практических заданий по теме «Расчет страховых взносов и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, перечисление взносов в бюджет, отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет» с использованием 1С Бухгалтерия.
|
45
|
Примерная тематика домашних заданий
1. Систематизация информации нормативно-правового характера по страховым взносам во внебюджетные фонды.
2. Экономическая сущность страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение.
3. Элементы взносов: плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты, ставки, порядок исчисления и уплаты.
4. Учет страховых взносов.
5. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ.
|
Производственная практика
Виды работ
1. Расчет страховых взносов.
2. Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
3. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов, взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний во внебюджетные фонды.
4. Отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
5. Подготовка отчета по производственной практике.
|
12
|
Раздел 2. Организация расчетов с бюджетом по налогам и сборам
|
195
|
|
МДК 03.02. Организация расчетов с бюджетом по налогам и сборам
|
130
|
Тема 2.1. Федеральные налоги
|
Содержание
|
40
|
1.
|
Налог на добавленную стоимость
|
1
|
2.
|
Акцизы
|
1
|
3.
|
Налог на прибыль организаций
|
|
4.
|
Налог на доходы физических лиц
|
|
5.
|
Налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина
|
|
6.
|
Бухгалтерский учет федеральных налогов
|
|
Практические занятия
|
17
|
2,3
|
1.
|
Практические ситуации по расчету НДФЛ, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.
|
2.
|
Практические ситуации по расчету НДС, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.
|
3.
|
Практические ситуации по расчету акцизов, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.
|
4.
|
Практические ситуации по расчету налога на прибыль, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.
|
5.
|
Определение суммы материальных расходов списанных в производство различными методами
|
6.
|
Заполнение декларации по налогу на прибыль
|
7
|
Расчет налога на добычу полезных ископаемых, водного налога, государственной пошлины
|
8.
|
Итоговая контрольная работа по теме 2.1
|
Тема 2.2. Региональные налоги
|
Содержание
|
18
|
1.
|
Транспортный налог
|
1
|
2.
|
Налог на имущество организаций
|
1
|
3.
|
Налог на игорный бизнес
|
1
|
Практические занятия
|
8
|
2,3
|
1.
|
Расчет транспортного налога для физических лиц и организаций
|
2.
|
Расчет налога на имущество организаций
|
3.
|
Расчет налога на игорный бизнес
|
4.
|
Итоговая контрольная работа по теме 2.2
|
Тема 2.3. Местные налоги
|
Содержание
|
8
|
1.
|
Земельный налог
|
1
|
2.
|
Налог на имущество физических лиц
|
Практические занятия
|
4
|
2,3
|
1.
|
Расчет земельного налога
|
2.
|
Расчет налога на имущество физических лиц
|
Тема 2.4. Специальные налоговые режимы
|
Содержание
|
25
|
1.
|
Упрощенная система налогообложения
|
1
|
2.
|
Единый налог на вмененный доход
|
3.
|
Патентная система налогообложения
|
4.
|
Единый сельскохозяйственный налог
|
Практические занятия
|
10
|
2
|
1.
|
Расчет налога по упрощенной системе налогообложения
|
2.
|
Расчет единого налога на вмененный доход
|
3.
|
Расчет единого налога по патентной системе налогообложения
|
4.
|
Расчет единого сельскохозяйственного налога
|
5.
|
Итоговая контрольная работа по теме 2.4
|
Самостоятельная работа при изучении раздела 2.
Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы.
Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, подготовка к их защите.
Самостоятельное изучение системы налогообложения организаций и физических лиц.
|
65
|
3
3
|
Примерная тематика домашних заданий
1. Расчет налогов и сборов в программе 1С:Бухгалтерия.
2. Синтетический и аналитический учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам.
3. Решение практических ситуаций по составлению корреспонденции счетов по учету расчетов с бюджетом по налогам и сборам.
4. Заполнение платежных поручений на перечисление налогов и сборов в программе 1С:Бухгалтерия.
5. Выполнение практических заданий по моделированию систем налогообложения, расчету налоговой нагрузки, оптимизации систем налогообложения (с использованием MS Excel).
|
Производственная практика
Виды работ
1. Формирование системы налогообложения для конкретной организации.
2. Расчет федеральных, региональных и местных налогов при общем режиме налогообложения.
3. Отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению налогов и сборов,.
4. Оптимизация системы налогообложения организации.
5. Проведение анализа налоговой нагрузки при различных системах налогообложения.
6. Подготовка отчета по учебной практике.
|
24
|
Примерная тематика курсовых работ (проектов)
(не предусмотрено)
|
-
|
Обязательная аудиторная учебная нагрузка по курсовой работе (проекту) (не предусмотрено)
|
-
|
Всего
|
330
|
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1 - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2 - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);
3 - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).
|
