Вопрос: С учетом вышеуказанного, каким образом уполномоченному банку выполнять требования п. 1.13 Инструкции по межбанковским сделкам?
|
Следует ли в соответствии с п.1.17 Инструкции №117-И банку-получателю учитывать в электронной базе данных валютные операции по поступившим платежам в валюте РФ через платежную систему Банка России? Если да, то в случае поступления расчетного документа, в котором отсутствует (или неправильно указан) код вида валютной операции, с каким кодом валютной операции следует учитывать эту операцию в вышеуказанной базе данных?
|
|
Какая дата должна отражаться в электронной базе данных в качестве даты совершения валютной операции при списании/зачислении средств, в том числе при использовании аккредитивной формы расчетов (дата проведения операции по счету клиента или дата проведения операции по счету “Ностро”)?
|
|
Просим подтвердить, что при осуществлении резидентами конверсионных переводов по контракту (например, со счета в долларах США списываются евро) в электронной базе данных операцию следует отражать только с одним кодом, соответствующим проводимой валютной операции по контракту, и не указывать код 01040 (покупка/продажа одной иностранной валюты за счет другой иностранной валюты).
|
|
Какие операции физических лиц подлежат отражению в электронной базе данных (согласно абзацу 5 п. 1.1. действие главы 1 не распространяется на операции физических лиц-резидентов, кроме операций со специальными счетами «Ф», при этом в Приложении № 2 перечислен ряд кодов валютных операций, проводимых без использования специальных счетов «Ф», например: 61140, 61150)?
|
|
Допускается ли указание в одном расчетном документе нескольких кодов вида валютной операции по операциям в валюте РФ и, если да, то как следует учитывать это в электронной базе данных валютных операций, если в расчетном документе отсутствует разбивка кодов вида валютной операции по суммам?
|
|
Каковы должны быть действия уполномоченного банка при получении от клиента-нерезидента расчетного документа в валюте РФ, в котором код вида валютной операции, указанный в «Назначении платежа», не соответствует текстовому описанию операции?
|
|
В каких полях ПС должны быть проставлены подписи клиента и уполномоченного банка?
|
|
Должен ли оформляться ПС, если сторонами кредитного договора с нерезидентом являются несколько резидентов, при этом платежным агентом/организатором/координатором по кредитному договору является уполномоченный банк?
|
|
Должен ли уполномоченный банк проверять дату завершения исполнения обязательств по договору, указанную клиентом в графе 6 раздела 3 ПС, если условиями договора не установлена точная дата? Может ли уполномоченный банк отказать клиенту в подписании ПС, если из представленных клиентом документов для оформления ПС неясен механизм расчета вышеуказанной даты?
|
|
Какой код вида контракта должен быть указан в четвертой части номера ПС, если контрактом предусмотрено как проведение операций, указанных в таблице кодов вида контракта (коды 1-6), так и иных операций, не указанных в данной таблице (например: расчеты за экспорт и поставку товара без вывоза с территории РФ)?
|
|
Как заполнять графы 3 и 4 раздела 3 ПС по контракту на оказание транспортных услуг, если условиями контракта не предусмотрена цена контракта и валюта цены, а оплата по контракту осуществляется в соответствии с выставленными счетами с указанием суммы и валюты платежа/поступления (при этом счета в рамках контракта могут быть выставлены в разных валютах)?
|
|
Следует ли заполнять графу 8 раздела 3 ПС, если условиями контракта предусмотрена возможность оплаты в разных валютах (в том числе в рублях) при обозначении цены контракта в одной валюте (в долларах США), но при этом в контракте не указан курс пересчета?
|
|
Какую дату следует указывать в графе 6 ПС, если условиями контракта предусмотрены как конкретные сроки осуществления поставок и платежей за товар, так и срок действия контракта, включающий в себя также время на выполнение иных обязательств (например: срок гарантийного обслуживания поставленного товара, в течение которого контрагент обязан заменить некачественный товар или возместить причиненные убытки)?
|
|
Какие обосновывающие документы в соответствии с п. 1.2 и п. 1.12 Инструкции № 117-И следует требовать уполномоченному банку от клиентов по операциям с ценными бумагами?
|
|
Должен ли указываться код вида валютной операции в поручении резидента/нерезидента на покупку иностранной валюты?
|
|
Обязан ли уполномоченный банк при приеме от резидентов на инкассо именных чеков, эмитированных нерезидентами, отслеживать общую сумму в течение календарного года?
|
|
Какая информация и в каких случаях указывается в графе ПС «Субъект Российской Федерации»?
|
|
Для переоформления ПС в соответствии с Инструкцией № 117-И клиент представляет в банк ПС/ПСи, оформленный в соответствии с Инструкциями № 86-И или № 91-И. Должен ли уполномоченный банк после переоформления паспорта сделки:
вернуть указанный ПС/ПСи клиенту,
поместить в соответствующее Досье?
Должен ли уполномоченный банк после переоформления закрыть «старый» ПС/ПСи, или же они подлежат закрытию в порядке, установленном Инструкциями № 86-И и № 91-И?
|
|
Вправе ли уполномоченный банк для удобства заполнения клиентами ПС дополнить бланк ПС графами для подписей и печатей в нижней части, после графы 5?
|
|
Почему в Перечне валютных операций клиентов уполномоченных банков, приведенном в Приложении 2 к Инструкции Банка России № 117-И, отсутствует Признак совершения операции с использованием специального счета для валютных операций с кодами 61010,61020,61030,61040,61050,61060,99010?
|
|
Можно ли оформлять Справку о валютных операциях (при условии, что операции проведены в один день) по нескольким ПС, отражая информацию разными строками?
|
|
Распространяется ли действие главы 1 Инструкции № 117-И на валютные операции, осуществляемые между резидентами на основании статьи 9 Федерального закона № 173-ФЗ с их текущих валютных счетов?
|
|
В соответствии с пунктом 1.1. главы 1 Инструкции № 117-И действие главы не распространяется на валютные операции, осуществляемые физическими лицами – резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, за исключением валютных операций по специальным банковским счетам «Ф».
Вопрос: Каков в связи с этим порядок представления физическими лицами – резидентами в уполномоченный банк документов, являющихся основанием для проведения валютных операций?
|
|
В соответствии с Порядком заполнения ПС по Приложению 4 к Инструкции № 117-И в 5 – 8 разрядах первой части номера ПС проставляется порядковый номер (от 0001 до 9999) ПС, оформленного банком ПС в течении календарного месяца по виду контракта (кредитного договора).
Вопрос: Означает ли это, что по каждому виду контракта (кредитного договора) ведется отдельная нумерация в течении календарного месяца, т.е. в течение месяца оформляется 0001 ПС по контракту на вывоз товаров с таможенной территории РФ, 0001 ПС по контракту на ввоз товаров на таможенную территорию РФ и т.д. Либо все виды контрактов (кредитных договоров) с 1 по 9 нумеруются по мере оформления в течение календарного месяца?
|
|
Какие документы необходимо предоставить физическому лицу – резиденту, в случае осуществления следующих валютных операций:
- перевода иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию на текущие расходы, совершаемого физическими лицами – резидентами с использованием счетов в уполномоченных банках;
- перевода иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, совершаемого физическими лицами – резидентами с использованием счетов в уполномоченных банках по сделкам с жилыми домами, квартирами и иными правами на указанное имущество?
|
|
Распространяется ли Глава 1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И на валютные операции, осуществляемые клиентами кредитных организаций, не являющихся уполномоченными банками?
Обязан ли уполномоченный банк требовать представления кредитной организацией, не являющейся уполномоченным банком, установленных данной Главой документов, при осуществлении валютных операций её клиентами?
|
|
В соответствии с пунктом 1.17 Инструкции № 117-И все валютные операции уполномоченный банк обязан отразить в электронной базе. В каком документе и кем (клиентом или самим банком) проставляется код вида операции в случае:
снятия наличной иностранной валюты юридическим лицом (резидентом/нерезидентом);
перевода иностранной валюты нерезидентом;
покупки/продажи иностранной валюты юридическим лицом нерезидентом;
в других случаях, когда не предусмотрено представление резидентом Справки о валютных операциях (в соответствии с порядком заполнения Справки, приведенным в приложении 1 - например, при удержании банком комиссии за осуществление валютного контроля и т.п.)?
|
|
Обязан ли уполномоченный банк указывать дату подписания, а также фамилию, имя, отчество, должность лиц со стороны клиента и уполномоченного банка в Паспорте сделки, Справке?
|
|
Обязан ли и в каком порядке обязан уполномоченный банк вести Журнал учета входящих и исходящих документов валютного контроля?
Вправе ли уполномоченный банк вести его в электронном виде?
Учитываются ли в Журнале документы по ПС, оформленным на основании контракта об оказании услуг или кредитного договора?
|
|
В каком порядке осуществляется учет операций при расчетах между резидентами и нерезидентами в валюте РФ по Паспорту сделки, если Справка о валютных операциях представляется только при расчетах в иностранной валюте?
|
|
Вопросы по порядку заполнения Справки о поступлении валюты РФ:
- каким образом заполняется графа 2, если в расчетном документе о зачислении денежных средств в валюте РФ не указан код валютной операции;
- вправе ли резидент указать несколько зачислений за отчетный месяц в одной Справке?
|
|
Какой код вида валютной операции должен быть занесен в электронную базу данных, ведущуюся уполномоченным Банком согласно требованиям п. 1.17 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И, при поступлении денежных средств в валюте Российской Федерации на счет клиента в уполномоченном Банке по поступившие по контракту (договору), который не подпадает по действие Положения Банка России от 01.07.2004 г. № 258-П (т.е. не предполагается представление Справки о поступлении валюты Российской Федерации) из назначения платежа расчетного документа, следует несоответствие характера операции коду вида валютной операции, указанному в данном расчетном документе если:
клиент представляет в Банк уточняющую информацию о характере валютной операции;
клиент не представляет в Банк информацию о характере валютной операции, несмотря на то, что Банк его известил.
|
|
Как заполнять гр.6 п.3 ПС (Дата завершения исполнения обязательств по контракту), если контракт бессрочный? Можно ли указывать «б/с»?
|
|
Как пересчитывать сумму контракта, если представлено доп. Соглашение об изменении суммы (курс ЦБ на дату подписания контракта или доп. соглашения?)?
|
|
Учитываются ли операции по конверсионным операциям по ПС?
|
|
Распространяется ли установленный главой 1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И порядок оформления Справок о валютных операциях на конверсионные операции, предусмотренные разделом «Конверсионные операции резидентов в безналичной форме» Перечня валютных операций клиентов уполномоченных банков Приложения 2 к данной инструкции, а также на операции, указанные под кодами 99020, 99050 – 99090 в разделе «Расчеты и переводы по прочим валютным операциям, прямо не указанным в группах 40-55 настоящего перечня».
Дополнительно обращаем Ваше внимание, что представление клиентом Справки о валютных операциях при списании со счета сумм комиссионного вознаграждения за совершение банком операций по счетам (код вида операции 99020) не представляется возможным, поскольку в основном договором банковского счета предусматривается право безакцептного списания банком сумм комиссионного вознаграждения со счета клиента.
|
|
Нужно ли при открытии нового ПС требовать оригиналы всех доп. листов и старого ПС или только оригинал последнего доп. листа?
|
|
Какую дату внесения в единые гос. реестры нужно указывать в ПС (Перерегистрации в ИМНС в 2002, дату первой регистрации как юридического лица, дату последних изменений)?
|
|
Должен ли банк при открытии ПС смотреть на срок оплаты (экспорт), поставки(импорт) – не превышает ли он 180 дней, т.е. не требуется ли резервирование?
|
|
Требуются ли справки о валютных операциях при безакцептном списании средств со счетов резидентов для платежей по аккредитивам в иностранной валюте?
|
|
Обязан ли клиент – нерезидент указывать код вида валютной операции в расчетных документах при осуществлении снятия валюты РФ со своего счета и при осуществлении конверсионных операций (в чеках и заявлениях на покупку валюты)?
|
|
Когда представляется справка о валютной операции по аккредитиву: в момент списания покрытия с клиента на счет покрытия или в момент платежа по аккредитиву?
|
|
Просим разъяснить какую из форм паспорта сделки должен представлять клиент в уполномоченный банк: приведенную в Приложении 4 к Инструкции № 117-И, опубликованной в «Вестнике Банка России» от 18.06.2004 № 36(760), согласно его электронной версии или его версии на бумажном носителе, поскольку текст раздела 5 «Справочная информация» паспорта сделки в разных версиях издания указанного «Вестника Банка России» содержит разную информацию?
|
|
Согласно порядку заполнения ПС, установленному Приложением 4 к Инструкции № 117-И, в пункте 1.2 ПС указывается адрес юридического лица в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц. Вместе с тем, представляемые клиентом документы, выданные Министерством РФ по налогам и сборам (например, Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, Свидетельство о государственной регистрации юридического лица), не содержат указанной информации. Практика работы показывает, что для целей проверки реквизита «Адрес» целесообразней пользоваться информацией, содержащейся в карточке с образцами подписей и оттиска печати клиента.
В связи с этим считаем необходимым изменить формулировку четвертого абзаца пункта 3 Порядка заполнения паспорта сделки следующим образом: слова «в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц» заменить словами «в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати», слова «в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» заменить словами «в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати».
|
|
Какую информацию должна содержать Справка о валютных операциях, оформляемая по операциям, осуществляемым в рамках аккредитивов: о списании суммы со счета клиента для ее зачисления на аккредитивный счет (при переводе суммы покрытия) или о списании суммы с аккредитивного счета для ее зачисления в пользу нерезидента (при платеже)? Если в Справке о валютных операциях должна отражаться информация о списании сумм с аккредитивного счета по мере осуществления платежей по аккредитиву, то номер какого документа следует указывать в графе 2 указанной справки: заявления на аккредитив или мемориального ордера или уведомления банка о списании средств или какого-либо другого документа?
|
|
При осуществлении валютной операции в валюте РФ клиент согласно п. 1.14 Инструкции № 117-И должен указывать в расчетном документе, представляемом в Банк, в том числе информацию о коде вида валютной операции. В случае, если одним расчетным документом оформляется перевод средств по контракту, относящихся к разным видам валютных операций (например, платеж за товар после его ввоза на таможенную территорию РФ (VO<11020>) наряду с этим авансовый платеж за поставляемый товар (VO<11050>) и авансовый платеж за выполняемые нерезидентом работы (VO<21020>)), должен ли клиент указывать в расчетном документе все коды вида валютных операций или один код вида валютной операции (каким образом в этом случае осуществляется выбор) или клиент должен оформить отдельный расчетный документ на каждый вид валютной операции?
|
|
Какие должны быть предоставлены документы, подтверждающие перевод на текущие расходы при осуществлении физическим лицом – резидентом перевода без открытия счета на сумму 5000 долларов США?
|
|
В какой валюте заполняется справка о валютной операции, в случае, когда клиент осуществляет платеж в валюте отличной от валюты счета?
|
|
|
