Исп. Н. В. Крючкова тел. 291-50-53 вопросы направленные в арб о порядке применения Федерального закона
Скачать 0.9 Mb.
|
| | Договором банковского счета между уполномоченным банком и клиентом - нерезидентом предусмотрено взимание комиссии за совершение операций со счета нерезидента в безакцептном порядке. Вопрос: Должен ли уполномоченный банк оформлять платежное требование по данной операции в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 Инструкции № 117-И? |
| | Может ли уполномоченный банк вести в электронном виде базу, предусмотренную пунктом 1.17 Инструкции № 117-И, в виде обособленных друг от друга электронных баз данных, формируемых в разрезе структурных подразделений банка (отделов, дополнительных офисов и т.п.) с отражением в них информации по операциям, совершаемым в данном структурном подразделении? |
| | Должен ли при клиент - резидент при списании со своего специального брокерского счета представлять в банк документы в соответствии с пунктом 1.12 Инструкции № 117-И? |
| | Могут ли приниматься банком копии подтверждающих документов, заверенные подписью первого лица, имеющего право первой подписи по счету клиента в банке, и оттиском печати клиента (для индивидуального предпринимателя - в случае ее наличия) в качестве надлежащим образом заверенных копий подтверждающих документов, требуемых к представлению в банк согласно Инструкции № 117-И? |
| | Инструкцией № 117-И установлено, что при осуществлении резидентом валютной операции резидент представляет в уполномоченный банк вместе со Справкой о валютной операции и расчетным документом иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». В указанной статье закона перечень подтверждающих документов включает в себя, в том числе, таможенные декларации, документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг) информации и результатов интеллектуальной деятельности. Вопрос: Следует ли резиденту при осуществлении по внешнеторговым контрактам платежей, осуществляемых после ввоза товаров на таможенную территорию РФ, получения от нерезидентов услуг, работ, результатов интеллектуальной деятельности, представлять в уполномоченный банк помимо внешнеторгового контракта также и документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ, получения от нерезидентов услуг, работ, результатов интеллектуальной деятельности? Или данные документы могут быть представлены резидентом позднее в порядке и в сроки, установленные Положением № 258-П? Если документы, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию РФ, получения от нерезидентов услуг, работ, результатов интеллектуальной деятельности, должны представляться резидентом в уполномоченный банк на момент платежа «по факту», следует ли резиденту представлять вместе с ними и справку о подтверждающих документах? |
| | Может ли резидент, у которого был оформлен ПС (ПСи) в соответствии с Инструкциями Банка России № 91-И и 86-И, переоформить паспорт сделки по новой форме, установленной Инструкцией № 117-И, в другом уполномоченном банке? |
| | В практике часто встречаются договоры займа между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают возможность как единовременной выдачи займа, так и выдачи его по частям по заявке заемщика, а также возможность единовременного или частичного погашения займа. Вопрос: При оформлении ПС по таким договорам допустимо ли незаполнение клиентом граф 10 и 11 раздела 3 ПС? Если одна из этих граф все же должна быть заполнена в обязательном порядке, то какую из них рекомендуется заполнять в указанном случае? |
| | Согласно п.1.14. Инструкции № 117-И информация о виде операции и номере паспорта сделки должна быть заключена в фигурные скобки и указывается перед текстовой частью в поле «Назначение платежа» расчетного документа. Согласно стандартам S.W.I.F.T. фигурные скобки являются недопустимым символом для текстовых полей сообщений. Банки-нерезиденты, как правило, используют S.W.I.F.T. в качестве основного канала связи и не имеют возможности передавать расчетные документы в соответствии с требованиями вышеуказанной Инструкции. При этом пунктом 1.7.5 раздела 1 части III Положения Банка России от 05.12.02 № 205-П не допускается внесение каких-либо исправлений в поступившие в электронном виде платежные документы клиентов. Вопрос: Можно ли внести изменение в Инструкцию № 117И и заменить фигурные скобки другими символами? Если нет, то просим дать разъяснение по порядку заполнения расчетных документов S.W.I.F.T.-форматов. Аналогичная проблема с воспроизведением фигурных скобок возникает при исполнении банком расчетного документа клиента, оформленного клиентом с соблюдением требований, установленных пунктом 1.14 Инструкции Банка России № 117-И, через свой корреспондентский счет в другой кредитной организации, отличной от Банка России, в случае направления межбанковского документа посредством каналов SWIFT (телекс). При этом в соответствии с преамбулой части III Положения Банка России от 03.10.02 № 2-П «при проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию…, а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными». |
| | Инструкция № 117-И предусматривает проставление кодов видов валютных операций в расчетных документах резидентами и нерезидентами в валюте РФ. По операциям в иностранной валюте резидент обязан проставлять указанные коды в справке о валютных операциях. Вопрос: Должны ли указываться коды валютных операций нерезидентом при осуществлении платежа в иностранной валюте в пользу резидента, и в каком документе? Имеет ли уполномоченный банк право требовать проставления в расчетных документах кода валютной операции нерезидентом по операциям в иностранной валюте? |
| | Инструкция № 117-И (приложение № 1) предусматривает представление Справки о валютных операциях. Вопрос: Должна ли представляться в банк Справка о валютных операциях при осуществлении резидентом/нерезидентом продажи иностранной валюты, если указанные операции осуществляются по текущему валютному счету клиента или достаточно указания вышеозначенных кодов в поручении на продажу иностранной валюты? |
| | Для каких целей резидент представляет в уполномоченный банк Паспорт сделки, оформленный до 18 июня 2004 г. (пункт 9.2 Инструкции № 117-И)? Справочно или для помещения Банком в досье по новому ПС? |
| | Какие действия должен предпринимать уполномоченный банк при поступлении (зачислении на его корреспондентский счет) денежных средств по расчетным документам в валюте Российской Федерации, в поле «Сч. №» получателя которых указан счет нерезидента, в случае если: расчетный документ заполнен с нарушением требований п. 1.14 Инструкции № 117-И; из расчетного документа следует несоответствие проводимой валютной операции основаниям зачисления на банковский (специальный банковский) счет, установленным Инструкцией № 116-И. Подлежат ли такие расчетные документы зачислению на счет, указанный в поле «Сч. №» получателя, или подлежат возврату в банк отправителя платежа без зачисления на счет получателя? |
| | Требуется ли оформление Справки о валютных операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.04 при осуществлении следующих операций: получение/возврат кредита и осуществлении резидентами и нерезидентами прочих платежей по кредиту в иностранной валюте от уполномоченного банка; размещение резидентами/нерезидентами средств в иностранной валюте в депозит уполномоченному банку и возврат указанных средств по такому договору; операции уполномоченного банкам доверительного управления со средствами клиентов – резидентов и нерезидентов; покупка резидентами и нерезидентами векселей уполномоченного банка и получение средств от уполномоченного банка в счет погашение этих векселей. |
| | Допускаются ли внесение исправлений технического характера, заверенных ответственным лицом Банка, в Паспортах сделок, Справках о валютной операции (Справках о подтверждающих документах, Справках об идентификации поступлений в валюте РФ), оформляемых клиентом в соответствии с Инструкцией № 117-И. |
| | Инструкция № 117-И не распространяется на операции физических лиц со счетов, которые осуществляются в соответствии со статьей 6 Закона без ограничений. При этом Приложение 2 к Инструкции содержит, в том числе, коды операций, осуществление которых возможно физическими лицами. Вопрос: Просим разъяснить, следует ли физическим лицам оформлять Справки о валютной операции и представлять подтверждающие документы при осуществлении безналичных операций и в каком порядке уполномоченные банки должны учитывать эти операции. Должны ли физические лица предъявлять в банк Справку о валютной операции при осуществлении неторговых операций? |
| | Закон № 173ФЗ не дает определения «неторговой операции». Однако Приложение 2 к Инструкции № 117-И содержит коды 70010-70080. Неторговые операции, как правило, осуществляют именно физические лица. Вопрос: Просим разъяснить, каким нормативным документом следует руководствоваться при определении характера валютной операции и ее отнесении к неторговой? |
| | При оформлении документов валютного контроля, предусмотренных Инструкцией № 117-И правомерно ли использование печати «Для целей валютного контроля», зарегистрированной уполномоченным банком ранее в соответствии с требованиями Инструкции Банка России № 19? |
| | Просим разъяснить порядок переоформления ПС при внесении в контракт изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПС. Каким образом следует заполнять раздел 5 паспорта сделки «Номер и дата переоформления паспорта сделки» в случае: переоформления ПС, ранее оформленного в соответствии с требованиями Инструкций № 86-И и № 91-И; оформления ПС по контракту, по которому ранее ПС не оформлялся; переоформления ПС, оформленного ранее в порядке, установленном Инструкцией №117-И. |
| | Согласно пункту 3.14 Инструкции № 117-И резидент представляет в банк документы для оформления ПС в срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту либо иного исполнения обязательств по контракту. Вопрос: Является ли нарушением представление резидентом ПС и прочих документов в момент идентификации поступившей суммы одновременно с заявлением на перевод средств с транзитного счета или поручением на продажу валюты и Справкой о валютной операции, или при поступлении выручки в рублях, учитывая, что идентификация осуществляется в следующем месяце (п 2.7 Положения № 258-П). |
| | Как следует оформлять Паспорт сделки (ПС) по экспортным контрактам, предусматривающим изменение общей суммы контракта (опцион покупателя/продавца и купля-продажа биржевого товара), и как следует оформлять такое изменение суммы контракта, т.к. согласно Инструкции № 117-И в ПС отсутствует строка “Особые отметки банка”, предусматривавшаяся ранее действовавшей Инструкцией № 86-И от 13.10.99г. |
| | В каком порядке следует оформлять ПС по контрактам, не предусматривающим ни валюту контракта (т.е. возможна оплата в различных валютах), ни срок договора (т.е. существует оговорка, что контракт автоматически пролонгируется каждый год, если ни одна из сторон не заявляет обратного). |
| | Следует ли оформлять ПС по контрактам, заключенными с нерезидентами, зарегистрированными в Республике Беларусь? Будет ли иметь место в таких случаях экспорт/импорт, принимая во внимание единое таможенное пространство? |
| | Каким образом следует заполнять графу 8 «Сумма платежа в единицах валюты платежа» при осуществлении операции покупки иностранной валюты за рубли, если на момент представления Поручения на покупку клиент не располагает информацией о сумме валюты, а указывает сумму рублей, на которую ему необходимо осуществить покупку? |
| | Распространяются ли требования пункта 1.14 Инструкции № 117-И об оформлении расчетного документа банком – резидентом, являющимся расчетным банком при осуществлении платежей по эквайрингу в пользу торговых предприятий – нерезидентов, принимающих в оплату товаров, услуг банковские карты. |
| | При заполнении Справки о валютной операции при осуществлении операции обязательной продажи иностранной валюты следует ли отражать: и операцию по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет; и операцию по обязательной продаже; и операцию по продаже сверхустановленных норм; и операцию по перечислению на текущий валютный счет; указывать номер ПС во всех строках Справки (зачисления и списания) или только при отражении первой операции – по зачислению выручки? |
| | Если клиент не переоформил «старый» ПС до 31.07.04, но ему необходимо осуществить операцию по такому контракту или предоставить подтверждающие документы (например, КТС) после указанной даты. Вопрос: Правомерно ли оформление банком ПС в таком случае? |
| | Существует Закон № 164-ФЗ (ст.33) в соответствии с которым все операции, связанные с оказанием услуг независимо от ёё территориальности, являются внешнеторговой сделкой, а значит по ним банк должен оформить ПС (Инструкция № 117-И). На совещании 17.06.04 был получен ответ (стр.22) «У нас паспортизация распространяется на контракты, которые связаны с ввозом-вывозом товаров, работ, услуг, оказанных друг другу». По мнению некоторых банков, на любую услугу, оказываемую на территории РФ, должен быть ПС. Основание Закон № 164-ФЗ (ст.33). |
Похожие:
 | Вопрос: о порядке применения Федерального закона от 05. 04. 2013 n 44-фз "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг... | | Кроме того, обсуждались новые нормы уголовного законодательства, касающиеся совершенствования ответственности за преступления экономической... |
 | Комментарий к Федеральному закону от 2 мая 2006 г. N 59-фз о порядке рассмотрения обращений граждан рреклама | | Вопросы применения нового уголовного закона при пересмотре приговора в порядке, предусмотренном ст. 397 Упк РФ |
| «О практике применения Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных... | | Механизмы саморегулирования отдельных секторов экономики для целей разработки, принятия, применения и |
| | Актуальные вопросы применения Федерального закона от 05. 04. 2013 №44-фз «О контрактной системе закупок товаров, работ, услуг для... | |
| ... | | Центр Бизнес Образования «Сибсеминар» Лицензия54Л01 №0000044 тел./факс +7(383) 335-71-05, 291-71-33 |