Исп. Н. В. Крючкова тел. 291-50-53 вопросы направленные в арб о порядке применения Федерального закона
Скачать 0.9 Mb.
|
Вопрос: Если резидент платит нерезиденту за оказанные нерезидентом услуги на территории РФ, необходимо ли оформлять ПС? Должны ли уполномоченные банки должны руководствоваться нормами Закона № 164-ФЗ (ст.33) и Инструкции № 117-И? | |
| | Необходимо ли оформлять Паспорта сделок в порядке, предусмотренном Инструкцией Банка России № 117-И по валютным операциям с American Express? Какие документы в данном случае могут считаться подтверждающими? |
| | Необходимо оформлять ПС в порядке, предусмотренном Инструкцией № 117-И в связи с осуществлением: а) расчетов в оплату вступительных/членских взносов; б) расчетов в оплату подписки иностранных периодических изданий; в) расчетов, связанных с обучением/лечением граждан; г) расчетов, связанных с реализацией гражданам перевозочных документов иностранных транспортных организаций на основании договоров поручений/комиссии/агентских договоров; д) выплаты штрафов, пеней, премий и неустоек; е) выплаты сборов (включая портовые), налогов, пошлин, иных обязательных платежей; ж) расчетов, связанных с реализацией резидентом нерезиденту выловленной за пределами таможенной территории РФ рыбы? |
| | По каким валютным операциям уполномоченный банк должен в электронном виде вести базу данных в соответствии с требованиями пункта 1.17 Инструкции № 117-И: а) только по валютным операциям, перечисленным в пунктах 1.2, 1.12, 1.13 Инструкции № 117-И; б) по валютным операциям, коды которых перечислены в Приложении № 2 к Инструкции; в) по всем валютным операциям, являющимся таковыми в соответствии с ч. 9 ст. 1 Закона РФ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ? Каковы действия банка в данном случае, если коды валютных операций не перечислены в Приложении № 2? |
| | Какое программное обеспечение имеется ввиду в пункте 1.17 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И – уполномоченного банка или Банка России? |
| | Какой код валюты следует указывать в ПС, если договором предусмотрена оплата в разных валютах, при этом общая сумма и валюта цены договора отсутствуют? |
| | Может ли уполномоченный банк самостоятельно заполнять Справку о валютных операциях при проведении валютных операций резидента, без последующего представления данной справки резидентом? |
| | Следует ли Клиенту резиденту предоставлять Справки о валютных операциях: г) при осуществлении резидентом перевода в иностранной валюте в адрес иного резидента; д) при осуществлении резидентом перевода с одного его валютного счета на другой его счет в иностранной валюте? |
| | Какой код вида контракта указывается в четвертой части ПС, оформляемого по следующим видам договоров: а) договору, предусматривающему аренду/лизинг оборудования, которое перейдет в собственность лизингополучателя после завершения расчетов или по остаточной стоимости; б) договору, предусматривающему переработку товара на/вне таможенной территории РФ; в) договору, предусматривающему ремонт оборудования. При этом условиями договора предусмотрено использование дополнительных (расходных) материалов, стоимость которых отдельно не выделяется? |
| | Должны ли быть внесены изменения в четвертую часть номера Паспорта сделки при переоформлении Паспорта сделки на основании дополнения к контракту, изменяющего вид контракта? |
| | В соответствии с пунктом 3.15 Инструкции № 117-И в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС следующие документы: - два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС; - документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор); - иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк переоформить ПС на основании письма клиента об изменении сведений, указанных в ПС, при отсутствии дополнения к контракту? |
| | В соответствии с пунктом 3.12. Инструкции № 117-И уполномоченный банк отказывает в подписании Паспорта сделки: - при несоответствии данных, содержащихся в контракте, данным, содержащимя в ПС; - при оформлении ПС с нарушением требований Инструкции № 117-И; - при непредставлении в банк подтверждающих документов. Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк подписать паспорт сделки, если в контракте отсутствует информация о дате завершения исполнения всех обязательств по контракту, но имеется письмо клиента с расчетом данной даты? |
| | Вправе ли уполномоченный банк подписать ПС, если в контракте указан номер счета резидента в другом банке? |
| | Вправе ли уполномоченный банк подписать ПС, если в экспортном контракте предусмотрена возможность удержания нерезидентом из причитающейся резиденту валютной выручки сумм штрафов (например за несвоевременную поставку товара, за поставку товара ненадлежащего качества)? |
| | Возможно ли оформление Паспортов сделок по форме № 1 на бумажном носителе на 2 листах, а по форме № 2 на 3 листах для расширения размера граф 1 и 5 раздела 3 Паспорта сделки? |
| | Каков порядок закрытия и сдачи в архив банка Досье валютного контроля по нормативным актам Банка России, утратившим силу в связи с принятием Закона № 173-ФЗ? |
| | Согласно Порядку заполнения ведомости банковского контроля Инструкции № 117-И Раздел II формируется на основании информации, содержащейся в справках о валютных операциях. В графе 4 (Дата) справки о валютных операциях указывается дата расчетного документа, представленного резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте со счета резидента. Вопрос: Какую дату необходимо указывать в графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля: дату расчетного документа или дату фактического списания средств в иностранной валюте со счета резидента? Какой из вышеуказанных дат следует руководствоваться при расчете срока для проведения резервирования? |
| | В соответствии с требованиями Инструкции № 117-И в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях указывается дата расчетного документа, представляемого резидентом в уполномоченный банк при списании средств в иностранной валюте. Вопрос: Какую дату следует проставлять в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях и графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля при осуществлении расчетов по покрытому аккредитиву, в случае, если единственным расчетным документом, представляемым импортером для проведения валютной операции, является заявление на аккредитив? Списание покрытия со счета импортера осуществляется в течение 10 дней с даты предоставления заявления на аккредитив Какую дату следует проставлять в графе 4 (Дата) справки о валютных операциях и графе I (Дата платежа) Раздела II ведомости банковского контроля в случае осуществления расчетов по непокрытому аккредитиву? |
| | В соответствии с пунктом 3.14 Инструкции 117-И для оформления ПС резидент представляет в уполномоченный банк документы не позднее осуществления первой валютной операции по контракту. Однако порядком оформления ПС не предусмотрено проставление даты подписания (оформления) ПС уполномоченным банком и резидентом. Вопрос: Необходимо ли уполномоченному банку и резиденту указывать дату оформления ПС? |
| | Отсутствие в номере ПС номера дополнительного офиса существенно осложняет учет открываемых ПС. Вопрос: Вправе ли уполномоченный банк использовать первые два знака в пятом – восьмом разрядах первой части номера ПС для указания номера дополнительного офиса, в котором оформлен данный ПС? |
| | Требуется ли оформление ПС по контракту, заключенному между резидентом – судовладельцем и нерезидентом за услуги по обслуживанию судов в иностранных портах, в том числе по снабжению топливом, провизией и т.п.? |
| | Нумерация ПС в течение месяца – сквозная по всем видам контрактов, либо отдельно по каждому виду контракта? |
| | Если клиент указывает в справке о валютной операции несколько расчетных документов, информация по некоторым из которых представлена некорректно, и банк не принимает их к исполнению, может ли банк принять к исполнению остальные расчетные документы по этой справке? |
| | Каким образом контролируется 180-дневный срок по операциям страхования? |
| | Требуется ли представление в уполномоченный банк Справки о валютных операциях при осуществлении валютных операций в связи с реализацией товаров магазинами беспошлинной торговли? |
| | Каким образом следует заполнять разделы 3.11, 3.12, 6.3, 6.4 ПС, в случае, когда сумму кредит предоставляется заемщику по его заявлению частями? Известна только общая сумма кредита. Погашается он единовременно, но неизвестно, какова будет сумма задолженности на момент погашения. |
| | В соответствии с Инструкцией № 117-И в ПС в пункте 1.5. раздела 1 указывается ИНН или КПП. Вопрос: Допускается одновременное проставление и ИНН и КПП? |
| | Какие требования должен предъявлять уполномоченный банк к оформлению ксерокопий таможенных деклараций, представляемых клиентами в качестве подтверждающих документов по оформленным вновь и переоформленным ПС: должны ли быть ксерокопии таможенных декларации заверены личной печатью и подписью уполномоченного лица таможенного органа, или достаточно, чтобы клиент заверил их самостоятельно в порядке, согласованном с уполномоченным Банком. Вправе ли клиент представлять незаверенную ни самостоятельно, ни личной печатью и подписью уполномоченного лица таможенного органа, ксерокопию таможенной декларации? |
| | В каком виде (копия или оригинал) клиент должен предоставить в уполномоченный Банк ПС/ПСи, оформленный до 18.06.2004 г., при переоформлении данного ПС/ПСи?. Помещается ли вышеуказанный документ в досье по переоформленному, новому ПС? |
| | Какой код вида валютной операции, указанный в Приложении № 2 к Инструкции. №117-И, должен быть отражен в электронной базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченным Банком согласно требованиям пункта 1.17 вышеуказанной Инструкции, по поступлениям денежных средств, как в иностранной валюте, так и в валюте Российской Федерации на счет клиента, если из назначения платежа невозможно определить характер валютной операции, а уточняющая информация от клиента не поступила, несмотря на то, что уполномоченный Банк его известил? |
| | Какой код страны банка-отправителя платежа должен быть отражен в электронной базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченным Банком согласно требованиям пункта 1.17 Инструкции №117-И, если из расчетного документа определить данный код невозможно, а уточняющая информация от клиента не поступила, несмотря на то, что уполномоченный Банк его известил? |
| | Какой код вида валютной операции, согласно Приложению № 2 к Инструкции №117-И, должен использоваться при списании денежных средств в иностранной валюте в качестве комиссии за исполнение уполномоченным Банком функций агента валютного контроля, если данная комиссия списывается не с транзитного валютного счета клиента? |
| | В случае осуществления резидентом платежа в пользу нерезидента на его счет типа «К», «Н», «Ф», а также в случае осуществления нерезидентом операции по счетам типа «К», «Н», «Ф», что указывается в «Назначении платежа» перед текстовой частью – цифровое обозначение операции и/или код вида валютной операции? |
| | Пункт 1.3 «Основной государственный регистрационный номер» Раздела 1 Паспорта сделки предусматривает 15 знаков. Каков порядок его заполнения в случае, когда количество знаков основного государственного регистрационного номера меньше 15: первые или последние позиции не заполняются или проставляются нули? |
| | Как, в случае аренды помещения с телефоном заполняется графа 5 пункта 3 ПС в этом случае – указывается сумма арендной платы за весь срок действия договора или указывается «без суммы», так как в момент оформления ПС невозможно определить суммы возмещения за телефонные переговоры? |
| | Переоформляется ли Паспорт сделки, оформленный до 18.06.2004, на сумму до 5000 долларов США? Переоформляется ли Паспорт экспортной сделки, оформленный до 18.06.2004, для осуществления возврата денежных средств в размере, не превышающем 5000 долларов США, в случае невыполнения вывоза товара с таможенной территории РФ? |
| | Должен ли оформляться ПС, если контракт – без суммы (не известно, больше или меньше 5000 долларов США)? |
| | Что считается исполнением обязательств и суммой контракта по договору страхования / перестрахования (страховая сумма, страховая премия)? |
| | Что понимается под термином «расчетный документ» в пункте 1.14 Инструкции № 117-И? |
| | Какой номер переоформления указывается в Паспорте сделки в случае, если оформленный до 18.06.2004 паспорт сделки уже несколько раз переоформлялся до 18.06.2004? |
| | В каком формате ведется в электронном виде база данных? Данные вносятся в хронологическом порядке или в разрезе клиентов? |
| | Каким пунктом Инструкции Банка России № 117-И должен руководствоваться уполномоченный банк: пунктом 3.11, согласно которому по усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в Досье по паспорту сделки, или пунктом 7.1, согласно которому в досье по паспорту сделки помещаются обосновывающие документы? |
| | Обязан ли уполномоченный банк внести в Ведомость банковского контроля информацию о валютных операциях, осуществленных до 18.06.2004? |
| | Вправе ли уполномоченный банк вносить исправления в ПС, заверяя их только печатью «Для целей валютного контроля» и подписью Ответственного лица Банка? |
| | Что понимается под «Датой подписания» контракта в Паспорте сделки – дата, указанная в «шапке» контракта, при отсутствии конкретных дат подписания контракта сторонами? |
| | По какому цифровому обозначению операции (KNF) следует производить операции по переводу денежных средств со счетов нерезидентов «К», «Н», «Ф» на новые счета нерезидентов, открываемые в соответствии с Инструкцией №116-И? |
| | Какой код валютной операции (до 180 дней или свыше 180 дней) следует указывать в Справке о валютных операциях по договорам, предусматривающим представление резидентом нерезиденту (и наоборот) прав на интеллектуальную деятельность (лицензионные договоры) или передачу в аренду недвижимости/движимого имущества, по которым акт приема-передачи подписывается один раз до осуществления валютных операций (при этом платежи нерезидентом или резидентом осуществляются периодично (например: ежемесячно или ежеквартально) в течение нескольких лет)? Если следует указывать код свыше 180 дней, то будут ли подлежать резервированию (при установлении подобного требования к операциям с рассрочкой более 180 дней) операции по вышеуказанным договорам, предусматривающим зачисление выручки от нерезидента по истечении 180 дней от даты подписания подтверждающего документа? |
| | Как клиенту заполнять графы 7 и 8 Справки о валютных операциях при осуществлении конверсионного перевода в оплату по контракту, если на дату заполнения Справки клиенту известна только сумма перевода и неизвестно, какой эквивалент будет списан в валюте счета? |
| | Просим подтвердить, что по аккредитивной форме расчетов уполномоченный банк может самостоятельно заполнять Справку о валютных операциях при оплате резидентом в пользу нерезидента товаров, работ или услуг (поскольку платежи по аккредитивам осуществляются банком в соответствии с условиями выданного аккредитивного обязательства, без отдельных поручений клиента). |
| | Требуется ли представление Справки о валютных операциях, если физическое лицо-резидент осуществляет операции с внешними ценными бумагами на сумму до 150000 долларов США в год (т.е. без использования специального счета «Ф»)? |
| | Какие операции имеются в виду в абзаце четвертом п. 1.1 Инструкции № 117-И и с какими федеральными органами исполнительной власти? Какие операции следует отражать по коду валютной операции 70010 (уплата нерезидентом сумм налогов, пошлин сборов резидентам)? |
| | Подлежат ли отражению в электронной базе данных расчеты и переводы в иностранной валюте между нерезидентами и переводы в иностранной валюте клиента-нерезидента в пользу резидента другого банка? |
| | Просим подтвердить, что операции уполномоченного банка с банками-нерезидентами по покупке/продаже иностранной валюты за рубли (форэксные сделки), проводимые по счетам банков-нерезидентов в уполномоченном банке, не должны отражаться в электронной базе данных. |
| | По межбанковским кредитам/депозитам уполномоченного банка с банками-нерезидентами расчетные документы, предусмотренные п. 1.13 Инструкции № 117-И, не оформляются (в соответствии с генеральными соглашениями с банками-нерезидентами сделки совершаются по системе Reuter или на основании телексного сообщения по заключенным по телефону сделкам) и нерезиденты не представляют дополнительно расчетных документов. |
Похожие:
 | Вопрос: о порядке применения Федерального закона от 05. 04. 2013 n 44-фз "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг... | | Кроме того, обсуждались новые нормы уголовного законодательства, касающиеся совершенствования ответственности за преступления экономической... |
 | Комментарий к Федеральному закону от 2 мая 2006 г. N 59-фз о порядке рассмотрения обращений граждан рреклама | | Вопросы применения нового уголовного закона при пересмотре приговора в порядке, предусмотренном ст. 397 Упк РФ |
| «О практике применения Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных... | | Механизмы саморегулирования отдельных секторов экономики для целей разработки, принятия, применения и |
| | Актуальные вопросы применения Федерального закона от 05. 04. 2013 №44-фз «О контрактной системе закупок товаров, работ, услуг для... | |
| ... | | Центр Бизнес Образования «Сибсеминар» Лицензия54Л01 №0000044 тел./факс +7(383) 335-71-05, 291-71-33 |